【導(dǎo)讀】掌握審貸分離制度的意義、作用和實現(xiàn)措施。了解貸審委以及其他主要管理組織的機構(gòu)設(shè)置與職責(zé)。了解銀行信貸業(yè)務(wù)原則與政策。信貸業(yè)務(wù)授權(quán)授信管理制度。管理職責(zé)與責(zé)任追究。信貸政策之間的聯(lián)系。農(nóng)”、抗災(zāi)救災(zāi)合計新增貸款2112億元，增速為23%，占全部貸款新增額的42%。個人創(chuàng)業(yè)和居民信用卡消費，新增約1000億元。對于一些風(fēng)險較高的產(chǎn)業(yè)行業(yè)，建行則嚴。在擴大信貸投放的同時，建行還高度重視防范風(fēng)險，始終堅持將優(yōu)質(zhì)客戶放在首位。年建行新投放公司類貸款中，A級及以上客戶貸款超過90%。下，銀行面臨的風(fēng)險會有所增大，但建行預(yù)計資產(chǎn)質(zhì)量不會受到大的影響。檢查風(fēng)險監(jiān)測收回三個階段分別由三個不同的崗位來完成。建立審貸分離制度，將貸款的調(diào)查、審查和決策工作分離開來，使信貸工作。稽核人員承擔(dān)檢查監(jiān)督不嚴，未能及時發(fā)現(xiàn)和反映問題造成貸款損失的責(zé)任。批人審批的信貸業(yè)務(wù)的發(fā)生后監(jiān)管、本息收回和債權(quán)保全負責(zé)。

　　

【正文】 身需求時，便出現(xiàn)了流動性危機。流動性危機將嚴重損害商業(yè)銀行的信譽，影響業(yè)務(wù)量并增加經(jīng)營成本，妨礙其進一步發(fā)展。 第二章 信貸業(yè)務(wù)管理制度與組織體系 51 要保持流動性，應(yīng)做到以下幾點。 1. 應(yīng)保持相當(dāng)部分的貸款處于流動狀態(tài) 在商業(yè)銀行的資產(chǎn)中，現(xiàn)金最具有流動性，屬于一級儲備資產(chǎn)，但它屬于非盈利性資產(chǎn)，一般被控制在法律允許的最低限量。短期有價證券、短期票據(jù)等，有一定的盈利性，變現(xiàn)能力也強，但受市場交易氣氛的影響，一般屬于二級儲備資產(chǎn) 。商業(yè)銀行貸款是商業(yè)銀行資產(chǎn)收益的主要來源，相對而言，流動性最差。如果商業(yè)銀行一級和二級儲備不能滿足客戶的提現(xiàn)需要，在短時期內(nèi)就要強制壓縮貸款規(guī)模，這會使商業(yè)銀行的信譽受到損害。因此，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者，在安排貸款投向時，必須安排相當(dāng)部分的貸款，使之處于流動狀態(tài)，一旦需要時，可將其從速收回。 2. 合理安排貸款種類、規(guī)模和期限 商業(yè)銀行要按照資產(chǎn)負債管理的有關(guān)規(guī)定，合理安排貸款種類、規(guī)模和期限，使貸款的期限結(jié)構(gòu)與存款的期限結(jié)構(gòu)相適應(yīng)。既要保持貸款的流動性，又最大限度地獲取貸款利 潤。 3. 保持負債的流動性 在負債方面，商業(yè)銀行要努力掌握取得資金的渠道和方法。主要是通過主動負債來保持負債的流動性。 (三 )效益性原則 貸款的效益性原則是指商業(yè)銀行發(fā)放貸款必須增加商業(yè)銀行的利潤，必須產(chǎn)生良好的社會經(jīng)濟效益。 商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣資金，結(jié)算和創(chuàng)造信用的特殊企業(yè)，在業(yè)務(wù)活動的過程中，其最基本的、首要的動機和目標(biāo)是獲取最大限度的利潤。商業(yè)銀行的一切經(jīng)營活動，包括如何設(shè)立分支機構(gòu)，開發(fā)何種新的金融產(chǎn)品，提高何種金融服務(wù)，建立什么樣的債券組合等均要服從這一目標(biāo)。商業(yè)銀行辦理貸款業(yè)務(wù)，目的就是在合法的條件下追求利潤的最大化，取得最好的經(jīng)濟效益。貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)項目，也是最大利潤創(chuàng)收項目。無論是從商業(yè)銀行自身的貸款經(jīng)營，還是從保障社會公眾利益的角度來看，追求利潤始終是商業(yè)銀行貸款的根本性目標(biāo)。銀行信貸資金的合理、優(yōu)化配置正是通過商業(yè)銀行追求利潤的過程來完成的。商業(yè)銀行發(fā)放貸款時，在堅持安全性和流動性、兼顧社會效益的同時，還要追求貸款的經(jīng)濟效益。 (四 )商業(yè)銀行貸款原則之間的協(xié)調(diào) 由于商業(yè)銀行各項貸款原則之間存在著既矛盾又統(tǒng)一的關(guān)系，所以，商業(yè)銀行信貸管 52 商業(yè)銀行信貸實務(wù) 理工作的核心就是要謀求各項原則間的協(xié)調(diào)、均衡和最優(yōu)組合。 二、銀行 信貸業(yè)務(wù)的基本政策 (一 )貸款政策的含義 貸款政策是指導(dǎo)貸款決策的具體行為準(zhǔn)則。貸款政策與原則不同，原則具有一般性，全局統(tǒng)一，相對穩(wěn)定；而政策則相對具體，差異性、時效性明顯，隨經(jīng)濟發(fā)展變化而不斷調(diào)整。商業(yè)銀行貸款供應(yīng)政策是商業(yè)銀行貸款規(guī)模政策和貸款結(jié)構(gòu)政策的有機結(jié)合，它規(guī)定了貸款的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，確定了貸款的利率水平，明確了商業(yè)銀行支持與限制的對象。 (二 )商業(yè)銀行貸款政策的制定 商業(yè)銀行的管理者在制定該行的貸款管理政策時，一般要考慮以下因素。 (1) 有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策； (2) 銀行的資 本金狀況； (3) 銀行負債結(jié)構(gòu)； (4) 服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟條件和經(jīng)濟周期； (5) 銀行貸款人員的素質(zhì)等因素。 (三 )貸款政策的內(nèi)容 商業(yè)銀行的貸款政策主要包括貸款供應(yīng)政策和貸款的利率政策。 1. 貸款供應(yīng)政策 1) 貸款的規(guī)模政策 貸款規(guī)模政策，也稱貸款投量政策，主要是指確定一定時期國家信貸總量和商業(yè)銀行的貸款數(shù)量。貸款規(guī)模，一般包含貸款存量 (一定時期貸款余額 )和貸款增量 (一定時期貸款增加額 )兩個內(nèi)容。 2) 貸款結(jié)構(gòu)政策 貸款結(jié)構(gòu)政策，又稱貸款投向政策，是指確定一定時期商業(yè)銀行貸款的使用方向和分布結(jié)構(gòu)， 確定貸款支持與限制的對象。貸款的種類及其構(gòu)成，形成了銀行的貸款結(jié)構(gòu)。而貸款結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全性、流動性、盈利性具有十分重要的影響。因此，銀行貸款政策必須對本行貸款種類及其結(jié)構(gòu)作出明確的規(guī)定。 3) 貸款地區(qū)政策 貸款地區(qū)政策是指銀行控制貸款業(yè)務(wù)的地域范圍。銀行貸款的地區(qū)與銀行的規(guī)模有關(guān)。大銀行因其分支機構(gòu)眾多，在貸款政策中，一般不對貸款地區(qū)作出限制；中小銀行則往往將其貸款業(yè)務(wù)限制在銀行所在城市和地區(qū)，或該銀行的傳統(tǒng)服務(wù)地區(qū)。 第二章 信貸業(yè)務(wù)管理制度與組織體系 53 4) 商業(yè)銀行貸款規(guī)模的適度和結(jié)構(gòu)的合理 評判銀行貸款規(guī)模是否適度和結(jié) 構(gòu)是否合理，可以用一些指標(biāo)來衡量。主要有： (1) 貸款 /存款比率。這一指標(biāo)反映銀行資金運用于貸款的比重以及貸款能力的大小。我國商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的這一比率不得超過 75%。 (2) 貸款 /資本比率。該比率反映銀行資本的盈利能力和銀行對貸款損失的承受能力。我國中央銀行根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的國際標(biāo)準(zhǔn)，確定商業(yè)銀行資本總額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)之比不得低于 8%，核心資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)之比不得低于 4%。 (3) 單個企業(yè)貸款比率。該比率是指銀行給最大一家客戶或最大十家客戶的貸款占銀行資本金的比率，它反映了銀行貸款的集中程 度和風(fēng)險狀況。我國中央銀行規(guī)定，商業(yè)銀行對最大客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的 15%，最大十家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的 50%。 (4) 中長期貸款比率。這是銀行發(fā)放的一年期以上的中長期貸款余額與一年期以上的各項存款余額的比率。它反映了銀行貸款總體的流動性情況，這一比率越高，流動性越差；反之，流動性越強。根據(jù)目前我國中央銀行的規(guī)定，這一比率必須低于 120%。 商業(yè)銀行信貸活動承擔(dān)著調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、合理配置資源的任務(wù)。貸款結(jié)構(gòu)的調(diào)整主要是通過貸款投向變化實現(xiàn)的，通過信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，使國民經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結(jié) 構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和技術(shù)結(jié)構(gòu)得以優(yōu)化。 2. 貸款利率政策 貸款的利率政策是商業(yè)銀行對貸款的利率水平和利息計收的有關(guān)事項所作出的規(guī)定和措施。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，中央銀行逐步放松了對利率的管制，官方的固定利率將逐漸被市場利率所取代。 我國利率政策的主要內(nèi)容如下。 1) 確定貸款基準(zhǔn)利率水平 利率是引導(dǎo)資金流向的杠桿，適當(dāng)?shù)睦仕娇梢钥刂瀑J款規(guī)模，調(diào)整資金的流向。同時，利率水平的調(diào)整，也是利益再分配的一種手段。因此，制定適當(dāng)?shù)馁J款利率水平，可以充分發(fā)揮貸款利率的杠桿作用，并使商業(yè)銀行實現(xiàn)合理的盈利。 2) 貸款基準(zhǔn) 利率水平的決定因素 (1) 中央銀行再貼現(xiàn)率。中央銀行的再貼現(xiàn)率反映著中央銀行的貨幣政策要求，體現(xiàn)著國家產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向，也影響著商業(yè)銀行融通資金的難易和成本。在市場經(jīng)濟發(fā)達的國家，中央銀行的再貼現(xiàn)率水平，對商業(yè)銀行的具體貸款利率有一種“告示”作用。所以，商業(yè)銀行與客戶之間的貸款率要以中央銀行再貼現(xiàn)率為基礎(chǔ)。 (2) 貸款業(yè)務(wù)成本率。商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)成本率主要包括存款利息率和業(yè)務(wù)費用率。存款是商業(yè)銀行最主要的負債，一般占整個資金來源的 2/3以上。商業(yè)銀行吸收存款，必須支付利息，這是構(gòu)成商業(yè)銀行成本的主要內(nèi)容。 存款利率越高，商業(yè)銀行的成本越高。商 54 商業(yè)銀行信貸實務(wù) 業(yè)銀行吸收存款是為了放款，為了獲得相應(yīng)的盈利，所以貸款利率水平必須高于存款利率。商業(yè)銀行除了必須支付存款利息外，還必須支付各種費用，這也構(gòu)成了商業(yè)銀行的貸款成本。雖然隨著商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的提高，各種業(yè)務(wù)費用可能會逐漸降低，但商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)總需要有一個最低限度的費用支出，需要由貸款業(yè)務(wù)收入來彌補。 3) 商業(yè)銀行貸款利率水平制定的其他影響因素 (1) 借貸市場資金供求狀況。從國際金融市場看，資金供求狀況是制約利率水平的重要因素，市場資金供不應(yīng)求，貸款利率就會上升；反之 ，貸款利率就會下降。 (2) 預(yù)期的通貨膨脹率。物價水平的變化，直接影響著商業(yè)銀行貸款的實際利率水平。如果物價上漲，貸款利率卻不變，必然造成貸款實際利率水平的下降，甚至?xí)霈F(xiàn)負利率，這樣就會損害商業(yè)銀行的利益。同樣，如果物價指數(shù)持續(xù)下跌，或者物價水平負增長，就會使貸款實際利率水平上升，此時如不及時調(diào)整貸款利率，就會使借款企業(yè)利息負擔(dān)提高，抑制貸款需求。 (3) 除上述因素外，商業(yè)銀行具體貸款利率的制定還應(yīng)考慮借款人的信用狀況、貸款方式以及貸款期限長短等因素。 案例點擊 信貸員的違規(guī)造成的損失 基本 案情 經(jīng)法院審理查明， 2020年年底至 2020年年初，原瓊鐵建材公司法定代表人兼總經(jīng)理連某在公司職工不知情的情況下，擅自以公司名義，用公司已被法院查封的集資樓為抵押物，通過朋友周某聯(lián)系，向建行?？谑凶》砍墙ㄖ猩暾埪毠ぜY樓按揭貸款。為此，連某等人召集了一批社會人員，冒充瓊鐵公司的 112 名職工，并偽造了身份證明等申請材料，加蓋公章后交給城建支行，欺騙城建支行與上述冒充人員簽訂個人住房貸款合同，騙取該行596萬元的個人住房按揭貸款。 點石成金 現(xiàn)代管理制度是保證信貸安全的前提。被告人劉某作為城建支行該項業(yè)務(wù) 的信貸員，未依職責(zé)認真審查連某提交的上述個人按揭貸款資料的真實性，沒有按建行規(guī)定進行調(diào)查核實即作出建議給予貸款，并報告給作為部門經(jīng)理的被告人梁某。而梁某對劉某提供的資料也未進行認真審查，對其真實性也未核實，即作出同意意見并報行長提交審貸會，使該筆被騙貸款順利獲得批準(zhǔn)。 第二章 信貸業(yè)務(wù)管理制度與組織體系 55 本 章 小 結(jié) 信貸業(yè)務(wù)的基 本管理制度 信貸業(yè)務(wù)授權(quán)授信管理制度 信貸業(yè)務(wù)報備制度 審貸分離制度 責(zé)任追究制度 信貸管理、貸款調(diào)查、貸款審批、貸款發(fā)放、 貸款稽核 主責(zé)任人和經(jīng)辦責(zé)任人、 責(zé)任人移交制度 完全責(zé)任人、主要責(zé)任人、次要責(zé)任人 報備方式、報備內(nèi)容、報備審查、報備反饋 責(zé)任人移交、信貸人員稽核、貸款回避、 內(nèi)部審計 先評級、授信，后用信 信貸業(yè)務(wù)管理的組織體系 風(fēng)險部 客戶部 法律部 部門主任、業(yè)務(wù)主管、客戶主任、客戶經(jīng)理 主責(zé)任人和經(jīng)辦責(zé)任人、 責(zé)任人移交制度 可行性、合法性分析和法律風(fēng)險分析 監(jiān)督信貸回收、貸款項目全過程管理 風(fēng)險體系 設(shè)計、風(fēng)險分析、監(jiān)控預(yù)警 貸款審查委員會 其他信貸制度 銀行信貸業(yè)務(wù)原則與政策 銀行信貸業(yè)務(wù)基本政策 銀行信貸業(yè)務(wù)基本原則 安全性、流動性、效益性 規(guī)模政策、結(jié)構(gòu)政策、利率政策 主責(zé)任人、經(jīng)辦 責(zé)任人制度 信貸業(yè) 務(wù)管理部 復(fù)習(xí)思考題 1. 商業(yè)銀行信貸管理中為什么要實行審貸分離制度？ 2. 審貸分離制度的機構(gòu)設(shè)置與職能是什么？ 3. 闡述影響商業(yè)銀行貸款政策制定的因素有哪些？