【導讀】公司管理機構遵照股東簽訂的聯(lián)營合同所確定的經營方針，按照我國《公司法》和有。限責任公司的國際慣例，并根據市場的實際需要實行管理。展戰(zhàn)略目標，并達到保障投資者與職工共同利益之目的。本規(guī)章制度以《公司法》及有關法律、政策、法規(guī)為基礎，根據公司章程等有關法律文件，參照國際工商管理慣例和國內國有企業(yè)、三資企業(yè)管理辦法，并結合本公司實際條件制訂。公司管理機構為本管理規(guī)章制度的制訂者和實施者。各項管理制度的制訂，均應考慮到本公司的特點和實際狀況。遵守本文件所闡述的責任、權利和義務，盡心盡力地工作。關部門根據公司狀況和工作性質作出具體規(guī)定，經公司總裁審批后實施。實踐經驗的專業(yè)人員組成，主要擔負公司BOT及非BOT項目具體論證、實施等重要工作。４、協(xié)助發(fā)展部建立BOT項目庫以及與項目有關資料的收集整理工作。５、負責公司BOT技術的對外有償咨詢服務工作。為公司從策劃和負責組織實施的BOT項目及其它項目籌措資金。

　　

【正文】 公 司的財務分配體制，由公司確定。 五、固定資產管理 固定資產是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備、器具、工具等。 不屬于生產經營主要設備的物品，單價在 2020元以上的，并且使用期限超過 2年的，也應作為固定資產。 公司固定資產按下列規(guī)定的使用年限，采用直線法分期計提折舊： 固定資產分類 折舊年限 (年 ) 30 、大中型客車 5 5 、打字設備 3 5 10 、錄 (攝 )像設備 5 、電冰箱 5 (包括柜式、窗式 ) 3 10 10 公司固定資產的調進、調出、報廢、變賣， 10 萬元以內的，由計劃財務部會同經理部檢查后，報總經理審批； 10 萬元以上的，經總經理報董事會審批。 公司要建立健全固定資產的購置、登記、保管、使用、保養(yǎng)、維修和定期盤點制度，建立 “誰使用誰保管 ”的責任制，維護固定資產的安全、完整，并不斷地提高固定資產的利用率。 固定資產每年盤點一次，保證帳實相符。 六、費用支出的管理 公司費用支出必須嚴格 遵守國家規(guī)定的成本費用開支范圍及國家稅法的有關規(guī)定，嚴格區(qū)分收益性支出和資本性支出的界限，嚴格區(qū)分本期成本費用和下期成本費用的界限，按實際成本計算，不得以計劃成本代替實際成本。 公司的費用開支要堅持經濟核算、節(jié)約的原則，費用支出的內容除執(zhí)行國家規(guī)定外，暫明確以下幾點： ：按職工工資總額的 14%提取，按規(guī)定使用； ：按職工工資總額的 %提取，按規(guī)定使用； ：按職工工資總額的 2%提取，按規(guī)定使用； ：按照 “必須、合理、節(jié)約 ”的原則開支，依據全年營業(yè)收入的 一定比例控制使用，據實列支： 年營業(yè)收入在 1500萬元以下的，按 5‰ 控制使用； 年營業(yè)收入在 15005000萬元的，按 3‰ 控制使用； 年營業(yè)收入在 500010000萬元的，按 2‰ 控制使用； 年營業(yè)收入在 10000萬元以上的，按 1‰ 控制使用。 ： 公司職工出差須經公司主管領導批準，明確出差任務、出差路線等。 公司領導出差可乘坐火車軟臥、輪船一、二等艙、飛機頭等艙等，部門經理以下職工出差，一般乘座火車硬臥，需乘飛機的，報公司主管領導同意。 出差伙食和市內交通費補貼，一般地區(qū)按每人每天 50元發(fā)放 ，深圳、珠海、海南按每人每天 80元發(fā)放。 出差住宿費，公司領導按每人每天 600元、部門經理以下職工按每人每天 300元的標準控制使用，一般情況下不準突破標準，如有特殊情況，須報公司主管領導同意后方可報銷。 ： 公司職工工作午餐，按每人每天 6元標準發(fā)放。 外單位來公司的工作人員，分一般工作餐和必要的宴請兩種，具體按費用支出審批權限執(zhí)行。 ： 按每月 20元標準發(fā)放。 ： 職工 16歲以下的子女藥費按實際發(fā)生額報銷。 ： 以醫(yī)院處方和收費單據為準，按實際發(fā)生額報銷 。 ： 按每人次 500元發(fā)放。 ： 職工養(yǎng)老保險和失業(yè)保險按國家規(guī)定辦理；自職工到崗之日起計算。 ： 司機去外地市，補貼按出差標準發(fā)放； 市內出車按每人每月 300元標準發(fā)放，包括：行駛里程費、出車費、加班費、安全獎等； 司機參加外事活動用車或接送客人參加宴會，誤餐費按每次 50元標準報銷。 七、費用支出審批權限 公司的項目投資和各種費用支出，實行分級管理的辦法： 單項支出在 1000元以內的，或累計月支出在 3000元以內的，由部門經理審批，經計劃財務部經理審核后報銷； 超過部門經理審批權限，單項支出在 5萬元以內的，由公司主管財務的副總經理審批，經計劃財務部經理審核后報銷； 單項支出超過 5萬元的，由公司總經理審批，經計劃財務部經理審核后報銷； 重大投資項目，經總經理報董事會審批。 八、收入與分配的管理 公司營業(yè)收入包括：技術服務收入、咨詢收入、培訓收入等。 公司營業(yè)收入實行合理收費的原則，根據業(yè)務內容、類別、繁簡程度、時間長短及風險程度，參照國際慣例和中國國情，與委托者協(xié)商確定收費標準。 公司的一切收入必須全部納入營業(yè)收入總額，按稅法規(guī)定及時、足額繳納營業(yè)稅及附加。 公司的利潤總額由營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額組成。 公司繳納所得稅后的利潤，按規(guī)定提取 10%的法定盈余公積金，當法定盈余公積金累計達到公司注冊資本的 50%時可不再提??；公積金轉增資本或彌補虧損時，經董事會決定后再做帳務處理；公積金轉增資本后留存法定盈余公積金不得少于注冊資本的 25%。 按規(guī)定提取 10%的公益金，用于職工集體福利設施支出。 依據財務制度規(guī)定的稅后利潤分配順序，按提取公益金后利潤額的 1%提取董事長基金，用于董事長及董事會成員的交際應酬支出和特別項目等支出。 依據財務制度規(guī)定的稅后利潤分配 順序，按提取公益金后利潤額的 1%提取總經理基金，用于總經理的交際應酬支出、彌補公司交際應酬費用的不足以及特別項目等支出。 九、加強財會基礎工作，建立健全財務報告制度 公司會計人員要完善財會基礎工作，嚴格依法、依照會計制度處理會計業(yè)務，進行會計核算和會計監(jiān)督，設計、制定財會統(tǒng)計表格，將必要的會計資料表格化、系統(tǒng)化、標準化，同時加強財會電算化工作，使公司財會工作逐步走上規(guī)范化的科學管理軌道。 財務報告是反映公司財務狀況和經營成果的總結性書面文件，包括資產負債表、損益表、財務狀況變動表、有關附表和財務情況說明 書。 公司計劃財務部要定期編制季度和年度財務報告，及時準確地反映公司經營狀況，包括利潤實現(xiàn)和分配、彌補虧損、資金增減和周轉、財務收支、稅金繳納、各項財產物資的變動情況等，并及時進行財務狀況和經營成果的分析、考核和評價，準確反映公司流動比率、速動比率、應收帳款周轉率、資產負債率、資本金利潤率、營業(yè)利潤率等各項財務指標。在分析評價的基礎上，要就公司資金籌集和運用、短期償債能力、長期償債能力、投資收益的回收、債權債務狀況、項目投資規(guī)模、構成以及時間、回收安排諸方面，提供意見和建議，為公司領導決策提供依據。 十、 實行內部審計制度 內部審計是建立健全內部控制制度，加強管理的重要工作。公司要定期或不定期地對所屬分公司、子公司、自營投資項目及控股公司，進行經理或項目負責人的任期目標審計、離任審計、經濟效益審計、財務收支審計及其他單項審計，確保公司及公司系統(tǒng)的經營符合國家法律、法令和規(guī)章制度，以避免不必要的損失，加強管理， 從管理中要效益，保證公司資產的安全、完整和增值。 [1995年 2月 6日第 2 稿 ] [起草人：趙大華］ 北京博拓投資開發(fā)公司 管理規(guī)章制度 第一章總則－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－ 1 第二章公司組織結構－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 3 第三章職工守則－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 第四章人事管理制度－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 第五章工作報告制度－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 第六章公司財務制度－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 第七章分公司管理辦法 (待出 )－－－－－－－－－－－－－－－－ 附件： 聘任合同 考勤辦法 職工培訓計劃 印章管理辦法 計算機管理辦法 文 件資料管理辦法