公司內(nèi)部審計(jì)制度-資料下載頁
2025-04-23 11:11本頁面
【正文】 員進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)，包括新進(jìn)的內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)訓(xùn)練和在職內(nèi)部審計(jì)人員的繼續(xù)教育。同時(shí)，在完成一定時(shí)期審計(jì)任務(wù)后，要進(jìn)行工作考評與總結(jié)。 第三十五條 內(nèi)部審計(jì)部門要加強(qiáng)檔案管理，對審計(jì)過程中形成的大量資料進(jìn)行科學(xué)的分類編號、立卷和歸檔，并注意有效地發(fā)揮審計(jì)檔案的重要作用。 第三十六條 內(nèi)部審計(jì)部門實(shí)行系統(tǒng)的報(bào)告制度，包括每個項(xiàng)目審計(jì)結(jié)束后的報(bào)告和一段時(shí)期的工作報(bào)告，及時(shí)將一段時(shí)期工作的成果，所發(fā)現(xiàn)公司中帶有傾向性、普遍性的問題向公司總裁報(bào)告，切實(shí) 發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的重要作用。 七、獎勵和處罰 第三十七條 審計(jì)部門和審計(jì)人員工作有顯著成績的，公司應(yīng)給予表彰和獎勵。 第三十八條 審計(jì)人員違反本條例，有下列行為之一者，給予紀(jì)律處分并調(diào)離審計(jì)部門。 ； ； ，造成較大損失的； ，徇私舞弊的。 簽發(fā)人 責(zé)任人簽名 制度名 公司內(nèi)部審計(jì)制度 電子文件編碼 GLZD102 頁碼 66 第三十九條 對被審計(jì)部門違反本條例，有下列行為之一者，建議有關(guān)部門對直接責(zé)任者及有關(guān)領(lǐng) 導(dǎo)給予紀(jì)律處分。 、賬單、憑證、會計(jì)報(bào)表、資料和證明的； 、破壞審計(jì)人員行使審計(jì)職權(quán)的； 、報(bào)復(fù)揭發(fā)檢舉人和審計(jì)人員的； ； ，隱瞞事實(shí)真相的。 八、附則 第四十條 審計(jì)部門根據(jù)本制度，制定具體實(shí)施辦法。 第四十一條 本制度由審計(jì)部門負(fù)責(zé)解釋。 第四十二條 本制度自發(fā)布之日起
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