【正文】 如? 04 年 2 月份手機話費?；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達地點；各大區(qū)現(xiàn)支的商場費用報銷時要注明所屬區(qū)域、店名并后附商場費用清單，如? 04 年 2 月北京賽特店廣告費?；在‘發(fā)生日 期’欄填寫費用發(fā)生的時間，‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫所附單據(jù)，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從 1 至 10 的數(shù)字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘備注’欄，最后在‘報銷人’欄中簽名。 參照如下： 報 銷 單 2021 年 2 月 26 日 發(fā)生日期 報銷內(nèi)容 單據(jù) 金額 備注 月 日 張數(shù) 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 2 20 中午在新花中城招待 XX 大廈男裝部 XX 經(jīng)理 1 1 9 7 0 0 附 共 2 人。關(guān)于調(diào)整展位事由 件 1 2823 合計人民幣 （大寫）： 壹佰玖拾柒元整 ￥ 1 9 7 0 0 主管意見： XXX 復(fù)核： XXX 出納： XXX 報銷人： XXX 報銷單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報銷單后。 三、報銷內(nèi)容規(guī)定 1）、辦公支出 具體包括文案用具、家俱器具、辦公機具設(shè)備、家電設(shè)備等內(nèi)容，此類用 品應(yīng)遵從‘保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支’的原則，由行政部統(tǒng)籌計劃、統(tǒng)一采購。每季未由各部門編制下季申購清單，行政部進行匯總再結(jié)合現(xiàn)有用品情況擬定采購計劃，經(jīng)公司負責(zé)人審批后統(tǒng)一交于采購人員。采購人員應(yīng)充分了解所購物資的品名、規(guī)格、性能等要求，要做好貨比三家。采購后交于行政部驗收、保管，無誤后由采購、行政人員分別在發(fā)票背面簽字確認。行政部應(yīng)建立領(lǐng)購存臺帳，財務(wù)定期進行核對。采購人員根據(jù)發(fā)票、采購計劃，填制報銷單據(jù)。 2）、手機費 結(jié)合公司手機費用報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。每月先自行預(yù)交話費，再根據(jù)電信公司的發(fā)票，在標(biāo)準(zhǔn) 內(nèi)據(jù)實報銷，超額部分自負（對于因特殊原因超額的經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后予以報銷）。員工級不享有報銷額度，但因臨時出差業(yè)務(wù)聯(lián)系需要的，可根據(jù)實際的充值發(fā)票予以報銷。 3）、業(yè)務(wù)招待費 區(qū)域業(yè)務(wù)招待費實行包干制，日常支出嚴格遵從‘區(qū)域責(zé)任協(xié)議書’中的額度執(zhí)行，超支部分自負。區(qū)域經(jīng)理遇特殊事項或其他部門因業(yè)務(wù)需要招待的，必須先填寫‘業(yè)務(wù)招待申請報告’，說明招待對象、時間、事由、人數(shù)、預(yù)計金額，經(jīng)總經(jīng)理批總后方可執(zhí)行。報銷時憑批準(zhǔn)的‘業(yè)務(wù)招待申請報告’，無報告的一律不予以認可。 4）、差旅費 連續(xù)出差 3 日或長途出差及 重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務(wù)用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不欠’，借款的最長期限為 1 個月，若無特殊事由超期的將從當(dāng)月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預(yù)計報帳日期，審批手續(xù)同費用報銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來 3 天內(nèi)到財務(wù)清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內(nèi)交通費按級別核定，超支部分自負。 a）、住宿費按出差地區(qū)和人員級別分別制定標(biāo)準(zhǔn)，（同行 2 人出差，按就高的單人標(biāo)準(zhǔn)予以報銷）。 b）、往返車票標(biāo)準(zhǔn)： 級別 交 通工具 飛機 火車 輪船 其 他 交通工具 經(jīng)理級 ？公里以上普通艙 硬座（硬臥） 三等艙 全額報銷 主管級 硬座（硬臥） 三等艙 全額報銷 員工級 硬座（硬臥） 三等艙 全額報銷 c)、 出差的市內(nèi)公交費實行包干制，標(biāo)準(zhǔn)如下 ： 2824 級別 額度 市內(nèi)交通費 經(jīng)理級 30 元 /天 主管級 20 元 /天 員工級 15 元 /天 d)、伙食補貼標(biāo)準(zhǔn) 到異地出差的人員，一般城市享有補助 30 元 /天，省會城市及特區(qū) 35 元 /天，具體的 時間界定按以下標(biāo)準(zhǔn) ,。 （ 1）、中午 12 時前離開本市按全天補助伙食費； （ 2）、中午 12 時后離開本市按半天補助伙食費。 （ 3）、中午 12 時前抵達本市按半天補助伙食費； （ 4）、中午 12 時后返抵本市按全天補助伙食費。 e)、說明： （ 1）、 工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，不計發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助、市內(nèi)交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發(fā)，超出的部分個人自理；若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應(yīng)憑車船票按實報銷。 （ 2）、 外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內(nèi)交通費按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。 （ 3）、對于自駛車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費。 （ 4）、一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復(fù)計算出差補貼。 5)、汽車費用及運輸費 （ 1）、 車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負責(zé)安排。辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護費用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo) 準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。 （ 2）、 汽車的年檢費、保險費、養(yǎng)路費、維修費費用據(jù)實報銷；汽油費發(fā)票必須日期填寫完整，所有罰款一律不予以報銷。 （ 3）、對 于長期托運的合作單位應(yīng)簽定協(xié)議，由運輸單位將運費發(fā)票、發(fā)貨記錄交于物流部，由其對單價、數(shù)量、運輸費用金額審核后填制付款單據(jù) . 6)、職工教育費 職工在不影響工作并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的前提下接受相關(guān)教育發(fā)生的費用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應(yīng)證書后，憑有關(guān)證書，經(jīng)人事審核后報分公司負責(zé)人簽批報銷。因善自中斷勞動合同的，已報 銷的相關(guān)費用需退還。 7)、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務(wù)費用，由財務(wù)部審核 2825 報銷。 8)、市內(nèi)交通費 （ 1）、員工因特急事務(wù)外出或其它特殊原因需打車的要事前經(jīng)部門負責(zé)人同意，必須于次日憑的士票填寫報銷單據(jù)注明原因和起始地點，逾期簽批不予認可。 （ 2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車的情況下 ，方可打車，報銷同上。 （ 3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預(yù)先申請。 9） 物業(yè)及水電費 根據(jù)租賃合同約定的時間、金額、方式進行操作。經(jīng)辦人憑發(fā)票填制‘付款申請單’，詳細填寫付款單位全稱、支付項目 、支付金額等內(nèi)容。 10）、以上未包括的其他費用，經(jīng)財務(wù)審核，報公司負責(zé)人審批后予以開支。 五 、報銷流程 1)、報銷流程 報銷報銷人在制完‘報銷單’后，先交于部門經(jīng)理進行審核，確認費用發(fā)生的合理性、真實性，并在‘復(fù)核’欄簽名，之后交于財務(wù)部會計，由其對票據(jù)的有效性、費用的合理性作出判斷，無誤后再將單據(jù)統(tǒng)一轉(zhuǎn)遞給公司負責(zé)人簽批，負責(zé)人簽批后交于出納，出納通知報銷人領(lǐng)款或辦理清帳手續(xù)。辦事處人員報銷須先經(jīng)區(qū)域經(jīng)理簽批，并于每月 25 日前集中寄至財務(wù)部報銷，對未經(jīng)辦事處負責(zé)人簽批或直接寄到財務(wù)報銷的，視為無效票 據(jù)，一律退回，并由報銷人承擔(dān)往返快件費用。 報銷人 將票據(jù)交于 部 門 經(jīng) 理 審 核 、 簽 字 會計 審核、簽字 公 司負責(zé)人 審核、簽字 出 納付款 2）、報銷時間 為合理有序按排工作，現(xiàn)規(guī)定日常報銷時間為每周三、五，非此時間段財務(wù)部不予受理；出納去銀行時間定為每天下午 2： 00 點。各辦事處的當(dāng)月費用必須于 25 日前集中寄到 XXXX 財務(wù)進行清算。 3）、報銷要求： （ 1）、費用報銷必須及時，當(dāng)月費用必須當(dāng)月報銷、清算，跨月無特殊事由不予以報銷。 （ 2）、 商場帳 扣費用必須開具發(fā)票，并由經(jīng)手人在發(fā)票背面簽字確認，交于財務(wù)復(fù)核。 （ 3）、費用報銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類，屬于個人生活性質(zhì)的支出一律不予報銷。 生產(chǎn)加工管理 為了真實、正確的記錄、核算生產(chǎn)成本，同時明確相關(guān)部門具體職責(zé)，特制定本規(guī)定： 一 、生產(chǎn)前準(zhǔn)備 2826 編制生產(chǎn)計劃 由生產(chǎn)部提供完整的生產(chǎn)計劃，具體包括生產(chǎn)投入按排、產(chǎn)品的類別、生產(chǎn)數(shù)量、用料種類及金額、預(yù)算成品單價及金額等系列資料，經(jīng)總經(jīng)理審批確認后，將原件留于財務(wù)作為用款依據(jù)。 簽定購貨、加工合同 由采購負責(zé)落實原料渠道及加工廠家，談妥付 款條件、發(fā)票類別及開票日期，并簽定合同，同時將合同一份交財務(wù)留存。財 務(wù)根據(jù)生產(chǎn)計劃、購貨合同、加工合同，編制用款計劃。 二、 原料采購及入庫 原料入庫 所有購買的原料必須在原料庫辦理入庫手續(xù)。原料入庫時，由采購專員協(xié)助倉庫保管員進行核實，包括數(shù)量、面料類別、供貨單位等項目，在無誤后，詳細填制入庫單，簽字、加蓋倉庫章以示確認。（對于由購買地直發(fā)至加工點的原料應(yīng)指定專人負責(zé)跟蹤，憑加工點的原料簽收回執(zhí)及時到倉庫辦理入庫和領(lǐng)用手續(xù)）。入庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)采購留存，一聯(lián)財務(wù)留存。倉庫要及 時將入庫單傳遞給財務(wù)。 貨款支付 根據(jù)購貨合同支付貨款時，先由用款人填制用款申請單，詳細寫明付款單位全稱、開戶銀行、帳號、款項用途、金額等，經(jīng)財務(wù)審核后，交于總經(jīng)理簽批，出納根據(jù)手續(xù)齊全的單據(jù)予以付款。 3 、銷售發(fā)票 所有采購入庫的貨物都必須開具正規(guī)的發(fā)票，單次采購金額在 3000 元以上的必須開具增值稅發(fā)票。物資采購入庫后，采購專員憑發(fā)票和入庫單填制報銷憑證。為及時清理欠票，每月未由財務(wù)部提供未到發(fā)票單位明細，采購專員負責(zé)發(fā)票催收。 三、 委托加工 原料出庫 倉庫根據(jù)由生產(chǎn)部負責(zé)人簽字的發(fā)貨 指令單，填制發(fā)貨單，并注明去向及用途，發(fā)貨單一式四聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)配送，一聯(lián)財務(wù)留存。其中配送聯(lián)在貨物送達目的地后由收貨單位相應(yīng)負責(zé)人簽字返還倉庫留存以備查。財務(wù)憑發(fā)貨單，按委托加工單位進行分別核算。 支付加工費 具體手續(xù)同‘貨款支付’ 加工費發(fā)票 具體要求同‘貨物發(fā)票’ 余料退庫 對于生產(chǎn)后剩余的原料統(tǒng)一退回原材料庫。由生產(chǎn)部根據(jù)余料的價值、再利用的可能性作出判斷，即對于價值高且又準(zhǔn)備再生產(chǎn)利用的余料辦理領(lǐng)料沖紅手續(xù)，以便沖減原入帳成本；而對于價值較低而又無再利用 可能的余料，則只退庫，不辦理領(lǐng)料沖紅手續(xù)。（補充：存放在加工點處價值高又準(zhǔn)備用于下批訂單生產(chǎn)的余料，由生產(chǎn)責(zé)任人根據(jù)加工點處確認的余料說明資料到原料庫同時辦理上個訂單的領(lǐng)用沖紅、下個訂單的領(lǐng)料手續(xù)。） 四 、成品入庫 由生產(chǎn)部協(xié)助倉庫對已完工的產(chǎn)品進行最后確認包括數(shù)量、實物等并填制成品入庫單，入庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)采購留存，一聯(lián)財務(wù)留存。財務(wù)在收到成品入庫單后結(jié)轉(zhuǎn)‘委托加工’ 2827 成本，計算出該批貨物入庫單價 附則 本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部所有