【正文】 （ 1）會計科目活動簡表 （ 2）會計科目明細報表 （ 3）房間出租報表 （ 4）夜間核數(shù)報表 制作繳款單，按單繳款，不得長款、短款。 夜間核對過房租、清洗電腦后，做好夜間核數(shù)。 每次交接班應該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。 收銀處結(jié)賬管理制度 應辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)?，唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)。 信用卡必須核對卡主簽名，簽名應與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應與卡上原有的簽名相同； 信用卡上的名字應與身份證明的名字相同；身份證的相片應與持卡人相同。 收取支票應注意以下兩點： （ 1）對好印鑒，印鑒不模糊，不過底線，并且有開戶行名稱； （ 2）限額、簽發(fā)日期等。 收銀處員工管理制度 熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等； 嚴禁套取外匯、外幣； 嚴禁向收銀處借款和未經(jīng)財務部經(jīng)理簽批將錢款外借他人； 嚴禁收半日租或全日租而不計入營業(yè)收入； 嚴禁打非工作電話，不準長時間接私人電話； 長、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因； 不得以白條 沖款賬； 由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償； 下班時做好交接班工作。 信用卡使用管理制度 接收信用卡時，核對清楚信用卡是否是本商場可以使用的信用卡； 核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)。如果信用卡過期或未到期，應委婉告訴客人此卡不能接受使用； 核查接受的信用卡編號、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號碼，如查出此卡號碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行； 注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購買商品金額超過此信用卡的最高金額時必須聯(lián)系發(fā)卡中心，取回 授權(quán)號碼； 核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個項目要求，填寫信用卡票據(jù)。填寫時一定要仔細看清各項目的要求，認真填寫，字跡清楚，做到準確無誤； 票據(jù)填寫完后，請持卡人簽名，認真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護照（身份證明）核實。如果是冒充簽名使用信用卡，應扣留信用卡； 票據(jù)填寫完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客； 未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)手人負責。 旅行支票使用管理制度 客人到商場購買商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。 檢查旅行支票： （ 1）旅行支票具有一定面額； （ 2）支票正同上方簽名處已留持票人的簽名； （ 3）支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋。 接受前，請持票人當面在支票下方簽名，否則，支票無效，并與上方已留簽名核對是否相符。 如對簽名有疑義，可請持票人在支票背面再次簽名核對。 請客人出示護照，核對護照姓名與支票上簽名是否相符，并把護照國籍、號碼抄錄在支票北面。同時婉請客人留下地址。 對旅行支票真?zhèn)斡袘岩?，應請銀行兌換 處鑒定。 對于外幣旅行支票，銀行要收取貼息。 當支票實際價值不于 所購商品價值時，應以現(xiàn)鈔退回差額。 請在“轉(zhuǎn)賬支票報表”上匯總旅行支票的繳款數(shù)，并注明何種貨幣和買入價。 核數(shù)操作制度 整理歸檔上一天的單據(jù)、報表等，落實上一天稽查出來的問題； 將經(jīng)理核準的考核通知書送到有關(guān)部門簽收； 核對各收款點的營業(yè)報表，包括餐廳收款處、商務中心、電傳室、娛樂、洗衣、客房酒水等； 稽核人員應抽查餐單，核對點菜單與賬單是否相符； 檢查當天到達的客人房租情況，檢查房租折扣是否符合規(guī)定，檢查前臺接待處交來的批條是否齊全； 檢查客人住宿登記卡是否齊全； 將各收 款點營業(yè)額輸入電腦； 將輸入電腦的各收款點的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與營業(yè)日報表進行平衡后，應與營業(yè)報表總合計數(shù)一致； 檢查無誤后，將上列報表裝訂在一起，分送到各部門。 辦公用品財務處理制度 酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每季度編報領用計劃，統(tǒng)一由財務部購進，交倉庫保管，各部門按月領用； 酒店的辦公用品除個別零星急需外，各部門不得自行采購和復??； 各部門領用辦公用品，必須填寫領用單一式二聯(lián)，并經(jīng)領導批準； 領用人領取物品后，由倉管員簽名 ，領用部門取回一聯(lián)作為部門財務或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查； 倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗收無誤后，在進倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進倉驗收單； 財務部對辦公用品的賬力結(jié)算，可憑采購員進貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉管員驗收和經(jīng)手人簽名，即準予辦理報賬； 辦公用品財務核算處理，直接攤?cè)胭M用列支，即應以“管理費－辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復核算； 在各部門逐步確立為獨立核算后，辦公用品同財務部在管理費科目列支，但應分部門設立明細賬戶，以便按部門實際領用分攤費用。 將售品、贈品、樣品管理制度 將售品、贈品、樣品的范圍： （ 1）獎售品：外單位推銷某項商品及物料，由該單位按其規(guī)定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工； （ 2）贈品：外單位對酒店某部門或人個的酬謝物品； （ 3）樣品：外單位推銷他們的商品、產(chǎn)品，免費送一些給酒店有關(guān)部門作為樣品。 獎售品、樣品、贈品經(jīng)批準作出處理后的收入，由酒店管理部門統(tǒng)一分配。 任何部門或人個均不得私自占有 獎售品、樣品和贈品，否則按所價值價格加倍罰款，并建議人事部作出扣發(fā)浮動工資的處理。 成本損耗、控制管理制度 原材物料、商品及備用品，屬供貨方因包裝不符合規(guī)定而造成破損或數(shù)量不足而產(chǎn)生的損耗，應由運輸部門作出鑒定意見，酒店儲運部門協(xié)同業(yè)務部門填制“商品、原材物料損耗查詢報告書”，發(fā)往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前，所損耗數(shù)量、金額，列入“待處理損失”科目，收到供貨方賠償款項后，沖銷該科目的余額； 原材物料、商品等在運輸中所發(fā)生的損耗，由有關(guān)部門報財務部加具意見呈總經(jīng)理審批，經(jīng)批準報損的金額在 “壞賬損失”科目列支； 原材物料、商品等在運輸過程中，由于儲運部門裝卸不負責任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗，應查明原因，根據(jù)當時的實際情況，由經(jīng)辦人員擔負經(jīng)濟責任或擔負部分經(jīng)濟責任，再由有關(guān)部門經(jīng)理審查，會同財務部審批，報總經(jīng)理審閱批示； 營業(yè)部門結(jié)合國家對旅游部門規(guī)定的毛利率控制標準及當前實際情況，制定各部門、各營業(yè)項目的毛率指標，并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核； 對各職能部門可控的變動費用，按年計劃分解，建立費用責任中心，采用控制費用或其他有效形式，進行有效地控制。 財務報銷制度 1 、費用報銷： （ 1）一切費用要在核定批準的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部門須經(jīng)酒店主管領導批準方可向財務部報銷； （ 2）已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內(nèi)的由部門領導人簽字，定額外的由酒店主管領導簽字； （ 3）未取得原始發(fā)票而要先付款時，可以先到財務部辦理借款，經(jīng)領導批準（已經(jīng)批準的費用定額內(nèi)的由部門領導簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)。 固定資產(chǎn)報銷； （ 1）必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需 購置商品必須經(jīng)總經(jīng)理室向有關(guān)部門辦理專項控制證明是單才能購買； （ 2）如果在當日內(nèi)購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款 手續(xù)，經(jīng)領導批準后由財務部開支票； （ 3）固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務部才準報銷； （ 4）固定資產(chǎn)經(jīng)財務部報銷后，列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。 流動資產(chǎn)報銷： （ 1）采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃； （ 2）凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單一 式三聯(lián)。采購、倉庫、財務部各一聯(lián)，填好驗收