【正文】 　　(4)夜間核數(shù)報(bào)表　　制作繳款單，按單繳款，不得長(zhǎng)款、短款。　　夜間核對(duì)過(guò)房租、清洗電腦后，做好夜間核數(shù)?！　∶看谓唤影鄳?yīng)該交接清楚款賬等事項(xiàng)，并在交接簿上作簡(jiǎn)明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。　　十九、收銀處結(jié)賬管理制度　　應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)?，唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭(zhēng)執(zhí)。　　信用卡必須核對(duì)卡主簽名，簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應(yīng)與卡上原有的簽名相同；信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的名字相同；身份證的相片應(yīng)與持卡人相同?！　∈杖≈睉?yīng)注意以下兩點(diǎn)：　　(1)對(duì)好印鑒，印鑒不模糊，不過(guò)底線，并且有開(kāi)戶行名稱；　　(2)限額、簽發(fā)日期等。　　二十、收銀處員工管理制度　　熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等；　　嚴(yán)禁套取外匯、外幣；　　嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人；　　嚴(yán)禁收半日租或全日租而不計(jì)入營(yíng)業(yè)收入；　　嚴(yán)禁打非工作電話，不準(zhǔn)長(zhǎng)時(shí)間接私人電話；　　長(zhǎng)、短款項(xiàng)要向上級(jí)反映、匯報(bào)及解釋原因；　　不得以白條沖款賬；　　由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償；　　下班時(shí)做好交接班工作。　　二十一、信用卡使用管理制度　　接收信用卡時(shí)，核對(duì)清楚信用卡是否是本商場(chǎng)可以使用的信用卡；　　核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)。如果信用卡過(guò)期或未到期，應(yīng)委婉告訴客人此卡不能接受使用；　　核查接受的信用卡編號(hào)、發(fā)卡銀行通告的止付名單號(hào)碼，如查出此卡號(hào)碼在止付名單上，就要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行；　　注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購(gòu)買商品金額超過(guò)此信用卡的最高金額時(shí)必須聯(lián)系發(fā)卡中心，取回授權(quán)號(hào)碼；　　核查完畢，按照各種信用卡的簽購(gòu)單上的各個(gè)項(xiàng)目要求，填寫信用卡票據(jù)。填寫時(shí)一定要仔細(xì)看清各項(xiàng)目的要求，認(rèn)真填寫，字跡清楚，做到準(zhǔn)確無(wú)誤；　　票據(jù)填寫完后，請(qǐng)持卡人簽名，認(rèn)真核對(duì)持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請(qǐng)顧客出示護(hù)照(身份證明)核實(shí)。如果是冒充簽名使用信用卡，應(yīng)扣留信用卡；　　票據(jù)填寫完畢，將持卡人留存聯(lián)撕下交回顧客；　　未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)?！　《?、旅行支票使用管理制度　　客人到商場(chǎng)購(gòu)買商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票?！　z查旅行支票：　　(1)旅行支票具有一定面額；　　(2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名；　　(3)支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋?！　〗邮芮?，請(qǐng)持票人當(dāng)面在支票下方簽名，否則，支票無(wú)效，并與上方已留簽名核對(duì)是否相符?！　∪鐚?duì)簽名有疑義，可請(qǐng)持票人在支票背面再次簽名核對(duì)?！　≌?qǐng)客人出示護(hù)照，核對(duì)護(hù)照姓名與支票上簽名是否相符，并把護(hù)照國(guó)籍、號(hào)碼抄錄在支票北面。同時(shí)婉請(qǐng)客人留下地址?！　?duì)旅行支票真?zhèn)斡袘岩?，?yīng)請(qǐng)銀行兌換 處鑒定?！　?duì)于外幣旅行支票，銀行要收取貼息?！　‘?dāng)支票實(shí)際價(jià)值不于所購(gòu)商品價(jià)值時(shí)，應(yīng)以現(xiàn)鈔退回差額?！　≌?qǐng)?jiān)谵D(zhuǎn)賬支票報(bào)表上匯總旅行支票的繳款數(shù)，并注明何種貨幣和買入價(jià)?！　《?、核數(shù)操作制度　　整理歸檔上一天的單據(jù)、報(bào)表等，落實(shí)上一天稽查出來(lái)的問(wèn)題；　　將經(jīng)理核準(zhǔn)的考核通知書送到有關(guān)部門簽收；　　核對(duì)各收款點(diǎn)的營(yíng)業(yè)報(bào)表，包括餐廳收款處、商務(wù)中心、電傳室、娛樂(lè)、洗衣、客房酒水等；　　稽核人員應(yīng)抽查餐單，核對(duì)點(diǎn)菜單與賬單是否相符；　　檢查當(dāng)天到達(dá)的客人房租情況，檢查房租折扣是否符合規(guī)定，檢查前臺(tái)接待處交來(lái)的批條是否齊全；　　檢查客人住宿登記卡是否齊全；　　將各收款點(diǎn)營(yíng)業(yè)額輸入電腦；　　將輸入電腦的各收款點(diǎn)的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表進(jìn)行平衡后，應(yīng)與營(yíng)業(yè)報(bào)表總合計(jì)數(shù)一致；　　檢查無(wú)誤后，將上列報(bào)表裝訂在一起，分送到各部門?！　《?、辦公用品財(cái)務(wù)處理制度　　酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊(cè)、憑證以及其他辦公用品，每季度編報(bào)領(lǐng)用計(jì)劃，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部購(gòu)進(jìn)，交倉(cāng)庫(kù)保管，各部門按月領(lǐng)用；　　酒店的辦公用品除個(gè)別零星急需外，各部門不得自行采購(gòu)和復(fù)?。弧　「鞑块T領(lǐng)用辦公用品，必須填寫領(lǐng)用單一式二聯(lián)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；　　領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉(cāng)管員簽名，領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財(cái)務(wù)或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)按月裝訂，作為便查簿，以備檢查；　　倉(cāng)庫(kù)保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗(yàn)收無(wú)誤后，在進(jìn)倉(cāng)辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單；　　財(cái)務(wù)部對(duì)辦公用品的賬力結(jié)算，可憑采購(gòu)員進(jìn)貨交倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉(cāng)管員驗(yàn)收和經(jīng)手人簽名，即準(zhǔn)予辦理報(bào)賬；　　辦公用品財(cái)務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M(fèi)用列支，即應(yīng)以管理費(fèi)辦公用品科目列支，不必通過(guò)庫(kù)存物料科目的重復(fù)核算；　　在各部門逐步確立為獨(dú)立核算后，辦公用品同財(cái)務(wù)部在管理費(fèi)科目列支，但應(yīng)分部門設(shè)立明細(xì)賬戶，以便按部門實(shí)際領(lǐng)用分?jǐn)傎M(fèi)用。　　二十五、將售品、贈(zèng)品、樣品管理制度　　將售品、贈(zèng)品、樣品的范圍：　　(1)獎(jiǎng)售品：外單位推銷某項(xiàng)商品及物料，由該單位按其規(guī)定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工；　　(2)贈(zèng)品：外單位對(duì)酒店某部門或人個(gè)的酬謝物品；　　(3)樣品：外單位推銷他們的商品、產(chǎn)品，免費(fèi)送一些給酒店有關(guān)部門作為樣品?！　—?jiǎng)售品、樣品、贈(zèng)品經(jīng)批準(zhǔn)作出處理后的收入，由酒店管理部門統(tǒng)一分配?！　∪魏尾块T或人個(gè)均不得私自占有獎(jiǎng)售品、樣品和贈(zèng)品，否則按所價(jià)值價(jià)格加倍罰款，并建議人事部作出扣發(fā)浮動(dòng)工資的處理?！　《?、成本損耗、控制管理制度　　原材物料、商品及備用品，屬供貨方因包裝不符合規(guī)定而造成破損或數(shù)量不足而產(chǎn)生的損耗，應(yīng)由運(yùn)輸部門作出鑒定意見(jiàn)，酒店儲(chǔ)運(yùn)部門協(xié)同業(yè)務(wù)部門填制商品、原材物料損耗查詢報(bào)告書，發(fā)往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前，所損耗數(shù)量、金額，列入待處理?yè)p失科目，收到供貨方賠償款項(xiàng)后，沖銷該科目的余額；　　原材物料、商品等在運(yùn)輸中所發(fā)生的損耗，由有關(guān)部門報(bào)財(cái)務(wù)部加具意見(jiàn)呈總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)損的金額在壞賬損失科目列支；　　原材物料、商品等在運(yùn)輸過(guò)程中，由于儲(chǔ)運(yùn)部門裝卸不負(fù)責(zé)任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗，應(yīng)查明原因，根據(jù)當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況，由經(jīng)辦人員擔(dān)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任或擔(dān)負(fù)部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任，再由有關(guān)部門經(jīng)理審查，會(huì)同財(cái)務(wù)部審批，報(bào)總經(jīng)理審閱批示；　　營(yíng)業(yè)部門結(jié)合國(guó)家對(duì)旅游部門規(guī)定的毛利率控制標(biāo)準(zhǔn)及當(dāng)前實(shí)際情況，制定各部門、各營(yíng)業(yè)項(xiàng)目的毛率指標(biāo)，并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核；　　對(duì)各職能部門可控的變動(dòng)費(fèi)用，按年計(jì)劃分解，建立費(fèi)用責(zé)任中心，采用控制費(fèi)用或其他有效形式，進(jìn)行有效地控制?！　《摺⒇?cái)務(wù)報(bào)銷制度　　1 、費(fèi)用報(bào)銷：　　(1)一切費(fèi)用要在核定批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開(kāi)支，超支部門須經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷；　　(2)已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷，已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由酒店主管領(lǐng)導(dǎo)簽字；　　(3)未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，可以先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)?！　」潭ㄙY產(chǎn)報(bào)銷；　　(1)必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃才能購(gòu)置固定資產(chǎn)，需購(gòu)置商品必須經(jīng)總經(jīng)理室向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明是單才能購(gòu)買；　　(2)如果在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購(gòu)置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票；　　(3)固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)報(bào)銷；　　(4)固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷后，列入內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用科目?！　×鲃?dòng)資產(chǎn)報(bào)銷：　　(1)采購(gòu)部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃；　　(2)凡購(gòu)入材料物品，必須填寫入庫(kù)驗(yàn)收單一式三聯(lián)。采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷；　　(3)材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)；　　(4)倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找到原因，并予以更正；　　(5)采購(gòu)部門可借支備用金 ，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購(gòu)維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部；　　(6)采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開(kāi)支)，但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支空白支票；　　(7)各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款；　　(8)低值易耗品報(bào)銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片；　　(9)年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并作出盈虧表?！　《恕①M(fèi)用報(bào)銷審批制度　　酒店各項(xiàng)費(fèi)用的審批報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限執(zhí)行：　　(1)各部門的費(fèi)用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門經(jīng)理審查；　　(2)酒店支付的大廈管理費(fèi)，水電、空調(diào)，制服洗滌費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額；　　(3)酒店各項(xiàng)福利費(fèi)開(kāi)支，如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)；　　(4)醫(yī)療費(fèi)按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給；　　(5)工會(huì)經(jīng)費(fèi)由酒店工會(huì)主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批；　　(6)其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批?！　〔坏昧腥胭M(fèi)用支出的項(xiàng)目有：　　(1)對(duì)外投資的支出；　　(2)被沒(méi)收財(cái)物造成的損失，支付違約金、 滯納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈(zèng)的支出；　　(3)為購(gòu)置、建造或轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出；　　(4)不可抗力(如水災(zāi)、火災(zāi)、地震等)造成的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的損失；　　(5)國(guó)家規(guī)定不得列入成本費(fèi)用的其他開(kāi)支。