酒店財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-08-16 17:34本頁面
【正文】 行貨比三家,最后由使用部門經(jīng)理、采購經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理共同簽字審批決定。對食品原料貨物的采購,因其價格隨季節(jié)變化頻繁,一定要由餐飲部,成本控制部、采購部共同派員進行市場調(diào)查,根據(jù)調(diào)查結(jié)果扣除一定的批零差價,最后確定采購價,而不是由采購部門和供應(yīng)商說了算。 。餐飲部成本率高低、如何變化與采購進貨價關(guān)系密切。如果發(fā)生餐飲成本率異常,財務(wù)部門可以立即采取行動,在保證酒店產(chǎn)品質(zhì)量的基礎(chǔ)上調(diào)整采購品種和要求,從而調(diào)整到適當(dāng)?shù)膬r格和成本率,防止成本率過高或過低。 ,除了有利于財務(wù)部了解價格行情、及時監(jiān)控降低成本外,還有利于避免部門分散,互相扯皮的情況發(fā)生。 （三）稽核員。（四）夜間審核員。 強化調(diào)控管理手段 三、總出納集中管理酒店資金的統(tǒng)收統(tǒng)支 國際酒店對現(xiàn)金流量的控制與管理十分重視,“現(xiàn)金是王”的理財觀念滲透酒店財務(wù)管理的各個方面,內(nèi)部控制程序嚴謹又十分清晰。財務(wù)部對庫存現(xiàn)金(含銀行存款)要求必須每日盤點,并向財務(wù)總監(jiān)提交《每日現(xiàn)金流量表》?，F(xiàn)金的盤點是由總賬會計師進行的,每日出具總出納報告,目的是保證庫存現(xiàn)金的安全和合理使用。按規(guī)定每月財務(wù)部必須按期編制現(xiàn)金流量計劃與供應(yīng)商付款計劃,并向總經(jīng)理報告付款情況。以保證現(xiàn)金按規(guī)定計劃流動,確保酒店的正常運營。對酒店現(xiàn)金的支付程序也十分嚴格,每一筆現(xiàn)金支付都要經(jīng)過部門經(jīng)理、總賬會計師、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的審簽同意,缺一項簽章現(xiàn)金都不能支付出去。各行政與營業(yè)部門均無權(quán)對外直接采購物品,必須通過“采購申請單”這一個渠道,按規(guī)定逐級批準后,由采購部集中辦理采購業(yè)務(wù)。采購回的物品要經(jīng)財務(wù)部驗貨、業(yè)務(wù)使用部門收貨后,此筆采購費用方可支出。國內(nèi)酒店對現(xiàn)金流量的管理重視程度不夠,不能說沒有計劃性,但畢竟線條較粗,對本部門使用的物品,由本部門申請資金后即可指派采購或者本部門員工購買,經(jīng)總經(jīng)理簽字后即可到財務(wù)部報銷支款。
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