【文章內(nèi)容簡介】 編制每日營業(yè)報表?！　〔蛷d收款員職責　　(1)職責　?、儇撠熢诓蛷d飲食銷售活動中顧客結(jié)賬收款?！　、谪撠煂㈩櫩陀棉D(zhuǎn)賬方式、支票或信用卡結(jié)賬的賬單轉(zhuǎn)送前臺收款處或會計部?！　、酆藢嵸~單及信用卡?！　?2)業(yè)務(wù)要求　　①能識別各國家貨幣的真?zhèn)?，熟悉和掌握各國貨幣當天的兌換率?！　、谑煜ず驼莆帐浙y機及計算機的操作方法?！　、鄄豢蓪⒉煌腿说狞c菜單、飲品單等搞混?！　?3)工作內(nèi)容　?、偈湛顔T接到值臺送來的收款結(jié)賬單后要累計食品、飲品、茶芥(雜項)等費用，開出收款單交值臺為客人結(jié)賬?！　、谑帐泻髮F(xiàn)金、支票、賬單匯總交總收款員?！　、劢Y(jié)算后將入廚菜單與賬單存根整理釘好交稽校核實?！　、芫幹飘斒袪I業(yè)情況報告或報表交會計匯總?！　】偸湛?出納)員的職責　　(1)職責　　①負責收集當日所有現(xiàn)金款項，并按幣類幣值面額歸類整理、點清入保險柜。　?、谪撠熓占斎账匈~單收據(jù)、追查遺失賬單?！　、劬幹泼咳浙y行存款及按銀行規(guī)定留存流動金外，其余送銀行存?！　、茇撠焾筚~的現(xiàn)金支付，掌管零用現(xiàn)金。　?、菡硎湛顔T每日營業(yè)報告表?！　?2)業(yè)務(wù)要求　?、偈煜ず驼莆招刨J政策和處理支票、信用卡、轉(zhuǎn)賬的工作程序。　?、谑煜ず驼莆崭鲊泿女斕斓膮R率，能識別各國貨幣的真?zhèn)?。　?、凼煜ず驼莆帐浙y機及計算機的操作方法。　　(3)工作內(nèi)容　?、倜咳帐占包c算(在證人面前)收款員交來款項數(shù)目，并報告差異數(shù)目，以備調(diào)查?！　、谑杖∶咳帐論?jù)及收款員每日工作報告表，將所有現(xiàn)金及支票金額撥入每日的存款額內(nèi)?！　、巯蛩械氖湛顔T提供所需零錢以供找數(shù)?！　、苎a允收款員支出的款項?！　、輽z查準備支付現(xiàn)金的單據(jù)是否經(jīng)過上級批準?！　、蘧幹剖湛顔T每日報告?！　、邔κ湛顔T進行定期培訓，不斷提高他們的素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，幫助他們解決工作上的問題和困難?！　⌒浇鸢l(fā)放員的職責　　(1)職責　　①負責保存與薪酬有關(guān)的資料?！　、诰幹萍皞魉蛨蟾?，編制報稅表?！　、凼煜ず驼莆崭鞑块T人員編制、基本工資、浮動工資、各項補貼、工資總額等情況。　　(2)業(yè)務(wù)要求　　①熟悉和掌握勞工政策和基本法規(guī)。　?、谑煜ず驼莆沼嘘P(guān)職工福利的規(guī)定和政策?！　、凼煜ず驼莆肇攧?wù)記賬和計算方法?！　、苁煜まk公室日常工作和現(xiàn)金處理工作?！　∪臻g稽校員的職責　　(1)職責　?、儇撠煂κ湛钸M行督導?！　、诤瞬榫频甑氖找婕熬幹泼咳帐找鎴蟾鏁?。　　(2)業(yè)務(wù)要示　?、偈煜ず驼莆諘嫾安居洏I(yè)務(wù)?！　、谑煜ず驼莆諆?nèi)部管理程序及審校賬目?！　?3)工作內(nèi)容　?、賹徯，F(xiàn)金收入及單據(jù)?！　、诰幹泼咳盏臓I業(yè)報告?！　、鄹鶕?jù)夜間稽核員的誤差報告書調(diào)查賬目的差異?！　、芫幹茽I業(yè)摘要說明，作為進入營業(yè)日記賬的資料?！　、菥幹泼吭聝?yōu)待付款的對賬表?！　、迿z查定價是否合適，及證實未來房間的租用率。　?、邫z查酒店高級職員的賬單簽署是否合適，并依照管理部門的指示對所有未付款賬單進行核準?！　、嗫刂撇蛷d賬單及會計賬號的發(fā)出?！　、釋嵤﹥?nèi)部現(xiàn)金管制及賬目系統(tǒng)的內(nèi)部管制?！　∫归g稽核員的職責　　(1)職責　　①監(jiān)督餐廳及總服務(wù)臺收款處的夜間稽核員工作?！　、诟鶕?jù)正式單據(jù)及證明文件，查核酒店總收益，編制每日收益報告書?！　?2)業(yè)務(wù)要求　?、偈煜ず驼莆諘嫾昂藬?shù)業(yè)務(wù)?！　、谑煜ず驼莆諆?nèi)部管理程序。　　(3)工作內(nèi)容　?、倥c總稽核員監(jiān)督所有出納員點算浮動現(xiàn)金。　?、诰幹泼咳諣I業(yè)報告?！　、酆瞬椴痛螖?shù)目及所有食品、飲品銷售的一般賬單?！　、芫幹茽I業(yè)狀況的摘要說明，作為記入營業(yè)日記賬的資料?！　、莨芾聿蛷d單據(jù)及會計賬，并確保有關(guān)費用的過賬正確無誤。　?、迣嵤┈F(xiàn)金及發(fā)票系統(tǒng)的內(nèi)部管制?！　∪?、財務(wù)計劃管理制度　　結(jié)合酒店總經(jīng)理室對酒店經(jīng)濟活動的安排，計劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務(wù)計劃?！　∫罁?jù)總經(jīng)理審定的酒店財務(wù)計劃，按各部門的不同經(jīng)營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業(yè)務(wù)部門實施?！　∝攧?wù)計劃分為年度、季度計劃：　　(1)每年第三季度進行酒店財務(wù)內(nèi)審，每年第四季度各部門向財務(wù)部提交用款計劃，經(jīng)綜臺平衡后，提出每二年的財務(wù)收支計劃，報酒店總經(jīng)理室和財務(wù)部。　　(2)酒店財務(wù)部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門?！　?3)各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報酒店總經(jīng)理審批后的季度計劃指標，結(jié)合本部門的具體情況，按月分攤季度任務(wù)指標作為本部門季內(nèi)各月指標檢查尺度?！　?4)酒店對各業(yè)務(wù)部門的計劃檢查按季進行，全年清算?！　∝攧?wù)計劃內(nèi)容：　　(1)財務(wù)部應(yīng)編制：　　流動資金計劃、營業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務(wù)計劃及基建計劃、利潤分配計劃等?！　?2)各部門應(yīng)編制：　　①銷售部及前臺：客源計劃(包括外聯(lián)部分)、 費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等?！　、诳头坎浚簜淦肥褂糜媱?含耗用品)、費用計劃、設(shè)備維修更新及購置計劃等。　　③餐飲部：營業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設(shè)備維修更新及購置計劃等。　?、苌虉霾浚轰N售計劃(分批發(fā)與零售)、商品進貨計劃(分進口商品和出口產(chǎn)品)、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設(shè)備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；　?、菸鞑透栉鑿d：營業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和設(shè)備養(yǎng)護計劃等；　?、薏少彶浚何锪线M貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；　?、呗糜尾浚嚎驮从媱?、營業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等；　　⑧管家部：費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養(yǎng)護及更新計劃、花店經(jīng)營計劃等；　?、岵疾莶浚嘿M用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；　　⑩事務(wù)部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等；　?。喝剂线M貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設(shè)備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。　　(3)總經(jīng)理室、人事部、財務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費用開支計劃?！　?4)各部所需編報的計劃、送財務(wù)部匯總呈報?！　∷?、資金籌集管理制度　　酒店籌集資金應(yīng)該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規(guī)定，可一次或分期籌集。　　酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當酒店的經(jīng)營規(guī)模擴大時，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式?！　』I集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：　　(1)酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應(yīng)通過酒店總經(jīng)理室批準?！　?2)借款余額不得超過酒店的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20%以上的借款，應(yīng)單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準?！　Ω鞣交I集的資金，應(yīng)嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用?！　≠Y金使用應(yīng)嚴格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務(wù)計劃，并應(yīng)附有經(jīng)濟效益預測資料?！　∥?、經(jīng)費支出管理制度　　對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預算計劃數(shù)字列支；　　購入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。　　撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實際撥補數(shù)，以批準的預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出?！　芙o所屬部門的經(jīng)費，應(yīng)按批準的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。　　撥給的各項補助款和無償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準列為經(jīng)費支出；　　員工福利費按照規(guī)定標準計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。，　　購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目?！　∑渌黜椯M用，均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出?！　×?、低值易耗品財務(wù)管理制度　　各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經(jīng)財務(wù)部核價后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費用定額掌握采購，財務(wù)部根據(jù)該部門費用定額審核報銷?！　∮墒褂貌块T指定專人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務(wù)部登記明細分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負責人簽字才能生效。　　對損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理?！　∧杲K對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關(guān)部門負責人審核，憑此報銷或入賬?！　∑摺⒓揖?、用具財務(wù)管理制度　　要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務(wù)部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準?！　〖揖摺⒂镁叩馁忂M成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務(wù)處理，在營業(yè)費用低值易耗品科目入賬?！　☆I(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門或個人應(yīng)負保管責任，同時必須做好日常修理工作?！　⌒蘩砑揖?、用具所用的開支，以營業(yè)費用修理費列支?！　〖揖摺⒂镁咭蚰p而失去使用價值時，經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作營業(yè)收入處理?！　G失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報告，轉(zhuǎn)報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作營業(yè)外收入處理。　　家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價價值轉(zhuǎn)入待處理收益或待處理損失科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入壞賬損失或營業(yè)外收入處理?！　“?、固定資金管理制度　　酒店的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用?！　【频昙案鞑块T