【文章內(nèi)容簡介】 將商品分類存放，注意展示柜內(nèi)飲品擺放的整潔、美觀、醒目、新穎。 每天早上的 10： 00—— 10： 30根據(jù)前一晚的盤點開領(lǐng)貨單，到倉庫領(lǐng)取當天的所需飲品、香煙及相關(guān)用品。下午 16： 00—— 16： 30 可視營業(yè)銷售情況再補領(lǐng)一次。領(lǐng)貨完畢，應(yīng)仔細檢查有無遺漏。 將每天的推薦菜肴寫在介紹板上，字跡要工整美觀。 熟悉各種菜肴、酒水的價格、編碼、其它各店的訂餐電話，認真檢查服務(wù)員開具 的點菜單、加菜單、不影響當天的營業(yè)工作。 負責(zé)接聽訂餐電話，接受客人預(yù)訂，做好預(yù)定記錄，包括：客人姓名、單位、聯(lián) 系電話、就餐人數(shù)、時間、消費水準、特別需求等，最后向客人復(fù)述一遍， 感謝客人預(yù)訂，將訂餐單及時交給領(lǐng)班。 根據(jù)服務(wù)員呈遞的點菜單，審核無誤后迅速發(fā)放香煙酒水等，嚴格審核加菜單，及時附于點菜單后，防止結(jié)算出錯。并依客人要求認真地填寫收據(jù)，發(fā)票。 營業(yè)結(jié)束后，要監(jiān)督由領(lǐng)班與廚房調(diào)度核對當天點菜單的收銀聯(lián)與廚房聯(lián)是否相符，將核對的結(jié)果寫在營業(yè)日報表上，并要求核對人在營業(yè)日報表上簽字。 清點當日吧臺存貨，填寫吧臺酒水日報表。 1清理柜臺，收拾好商品，所有柜屜上鎖后，方可離開。 1助理收銀員應(yīng)按規(guī)定堅持參加財務(wù)部所組織的有 關(guān)財稅政策、財會業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)以及業(yè)務(wù)工作座談交流和業(yè)務(wù)考核等活動，借此不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，促進工作質(zhì)量和效率，更好地發(fā)揮作用。 1認真執(zhí)行《員工手冊》和公司內(nèi)各項規(guī)章制度。 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財務(wù)管理手冊 第 16 頁 共 78 頁 第三章 財務(wù)業(yè)務(wù)流程 一、加盟店收入業(yè)務(wù)流程 步驟一： 點菜員開單 工 作 程 序 第一聯(lián)傳遞給調(diào)度口，調(diào)度口負責(zé)菜品的調(diào)出工作。 第二聯(lián)傳遞給吧臺，收銀員負責(zé)輸進收款機和發(fā)酒水的工作。 第三聯(lián)傳遞給廚房，打荷員負責(zé)分單及調(diào)配廚師燒菜，然后將菜肴傳遞給調(diào)度口等工作。 第四聯(lián)留給顧客備查，值臺員負責(zé)菜肴、酒水的核對等工作。 步驟二： 收 款 工 作 程 序 首先將結(jié)算單上的所有品種（包括菜肴、酒水、主食等），按相應(yīng)的編號輸入收款機。 等值臺員告知 XX臺號買單時，收銀員應(yīng)將收款機輸出收據(jù)與結(jié)算單仔細核對，防止漏輸情況發(fā)生。 值臺員拿到結(jié)算單后，也應(yīng)將收款機輸出收據(jù)與結(jié)算單重新核對一遍，避免錯收。 收銀員收款時，應(yīng)將錢幣放入驗鈔機中驗證一下，避免收取假幣。 找?guī)? 步驟三： 一天營業(yè)完后，由收銀員填制“ 日營業(yè)報表”和“吧臺酒水盤點表”，按報表的格式 認真填寫每一項業(yè)務(wù)，并在報表的收銀員處加蓋人名章，填制完畢后將報表和相關(guān)票據(jù)、錢幣、結(jié)算單等一并交給出納，出納應(yīng)當面點清。 步驟四： 出納于第二天將錢幣、支票送存銀行。根據(jù)結(jié)算單核對“日營業(yè)報表”，根據(jù)收款機的單品報表和領(lǐng)貨單核對“吧臺酒水盤點表”，并編制繳款單。主管出納審核后，由主管會計根據(jù)繳款單編制收入憑證，借記“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“預(yù)收帳款”、“應(yīng)收帳款”等北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財務(wù)管理手冊 第 17 頁 共 78 頁 科目，貸記“營業(yè)收入”科目。 步驟五： 分店出納于每月的 6 日、 16 日、 26 日，將前十天的收入上 繳財務(wù)部總出納處（包括日營業(yè)報表、繳款單、支票進帳單、現(xiàn)金進帳單、零星支出的支出憑單、收入憑證等）。 二、加盟店出納的工作流程 （一）加盟店出納財務(wù)操作規(guī)范 加盟店應(yīng)各自開立銀行帳戶和備用金 （ 1） 銀行存款就是企業(yè)存放在銀行或其他金融機構(gòu)的貨幣資金。按照國家有關(guān)規(guī)定， 凡是獨立核算的單位都必須在當?shù)劂y行開設(shè)帳戶。企業(yè)在銀行開設(shè)帳戶以后，除按核定的限額保留庫存現(xiàn)金外，超過限額的現(xiàn)金必須存入銀行；除了在規(guī)定的范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金直接支付的款項外經(jīng)營過程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù)，都必須通過銀行存款帳戶進 行結(jié)算。 （ 2）備用金主要用于辦理日常零星開支、水、電、暖氣支出、工資（含獎金）、福利支出等。 余額上交出納?，F(xiàn)金收入應(yīng)及時送存銀行，并從銀行換取足夠零錢供吧臺使用。保險柜內(nèi)備 用金不得超過 500010000元。所有的收入、支出必須按日逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀存款日記帳。 每 10 天上交總部一次。用餐券視同現(xiàn)金，交帳時一并上交。沒有特殊規(guī)定任何人不得違反制度。 每天營業(yè)結(jié)束時，從收銀處收取營業(yè)日報表及點菜單（營業(yè)日報表僅設(shè)一聯(lián)，不 得復(fù)寫，不得抄錄等全部收回，出納人員如發(fā)現(xiàn)有上述問題 發(fā)生應(yīng)及時給予警告、解決，如不能處理應(yīng)及時上報總部財務(wù)，經(jīng)理或有關(guān)主管人員，由出納人員直接造成的威害與損失追究其工作責(zé)任。）、當日全部現(xiàn)金、支票、用餐券，預(yù)收款收據(jù)、吧臺酒水日報表。審核現(xiàn)金、支票、餐券等是否與營業(yè)日報表相符，（不符時應(yīng)拒收或要收銀員在備注中說明，并應(yīng)找該責(zé)任人或與此有關(guān)的責(zé)任人及時解決處理。如：收銀員、領(lǐng)班、店堂經(jīng)理等，有關(guān)人員不能及時處理的應(yīng)上報總部財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管人員）。從倉庫保管員處收取入庫單、直達上貨單、廚房、店堂的領(lǐng)貨單。 賒帳需嚴格審批手續(xù)，賒帳單應(yīng)分類 成冊編號管理，并設(shè)賒帳登記簿，每一個單北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財務(wù)管理手冊 第 18 頁 共 78 頁 位或個人為一頁。出納負責(zé)對掛帳單位的催款簽收工作，每月必須結(jié)清，未結(jié)清者不得發(fā)生新的賒帳行為，且必須上報財務(wù)部。經(jīng)審批后的公關(guān)招費費用，應(yīng)分類成冊編號管理，由分店存檔。遇到問題及時向總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管人員上報。 各出納人員必須建立水、電、天然氣、電話費、公關(guān)費、事故費、預(yù)收帳款、應(yīng)收帳款等臺帳（也叫備查帳簿），職工宿舍的水、電、氣等與店堂的各項水電費用分開填寫。格式用活頁帳簿或筆記本即可，并用口曲紙在帳簿的側(cè)面順序排下分類粘貼以上各項費用名 稱。 格式如下： （ 1）水費臺帳格式： （單位：噸） 店 名 日 期 水 表 起碼 止碼 實用量 單價 金額 備注 翠 微 2349噸 3948噸 1599噸 （ 2）電表臺帳格式： （單位：度） 店 名 日 期 電 表 表號 起碼 止碼 倍數(shù) 實用量 單價 金 額 翠 微 075016 15806度 16255度 40倍 4490度 （ 3）天然氣臺帳格式： （單位：立方米） 店 名 日 期 天 然 氣 表 起碼 止碼 實用量 單價 金額 備注 翠 微 2349立方 3948立方 1599立方 （ 4）電話費臺帳格式： 店 名 日 期 月 份 電話號碼 金 額 備 注 翠 微 店 — 68189057 電話號碼不同注意分開 翠 微 店 — 68189050 （ 5） 公關(guān)費、事故費、預(yù)收款、應(yīng)收款臺帳帳簿一律采用 502活頁帳進行登記。 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財務(wù)管理手冊 第 19 頁 共 78 頁 每日單據(jù)、報表復(fù)核工作： （ 1） 點菜單的基本聯(lián)為四聯(lián)，第一聯(lián)是白色為調(diào)度聯(lián)，與前臺收銀對單核查；第二 聯(lián)是藍色為配 份聯(lián)；第三聯(lián)是紅色為收銀聯(lián)，與窗口調(diào)度對單核查；第四聯(lián)是黃色為打荷聯(lián)；每日按規(guī)定數(shù)量（ 3 本 — 5本）發(fā)給收銀員的點菜單都要在筆記本上進行編號登記，經(jīng)收銀驗收后簽字確認才能有效。 （ 2） 首先檢查點菜單與服務(wù)員開具的菜肴、酒水等單價是否與菜譜價格相符，填寫 是否正確規(guī)范，每張單子的總金額計算是否 正確； （ 3） 核對點菜單的金額、菜肴與收款機所出單據(jù)是否相符； （ 4） 其次檢查收銀員所填寫的營業(yè)日報表金額（當日數(shù)、累計數(shù)）是否符合收款機 所出單據(jù)匯總的各個項目總金額； （ 5）加菜單是否有遺漏與錯收，調(diào)度聯(lián)與收銀聯(lián)是否吻合，經(jīng)雙方簽字確認，另加 菜單如由服務(wù)員、收銀員有弄虛作假行為，要追究其工作責(zé)任與嚴重性。 （ 6）最后根據(jù)審核無誤的點菜單按編號順序逐筆填寫結(jié)算匯總單（復(fù)寫兩份），結(jié)算 匯總單基本聯(lián)次為二聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，上交財務(wù)部存檔；第二聯(lián)為原始單據(jù)聯(lián)，附在點菜單上面；根據(jù)填寫的匯總結(jié)算單上的編號檢查其發(fā)放的點 菜單是否全部收回或剩余，并進行記 錄，以備查找。 （ 7）根據(jù)正確無誤的發(fā)票聯(lián)填寫交款單（復(fù)寫兩份），交款單基本聯(lián)次為二聯(lián)，第一 聯(lián)為記帳聯(lián)，上交財務(wù)出納；第二聯(lián)為原始單據(jù)聯(lián)，附在點菜單和結(jié)算單的上面。根據(jù)財務(wù)要求分別按日裝訂成冊，以便查找。 （ 8）核對當日吧臺日報表的上日結(jié)余、今日領(lǐng)貨、當日銷售、當日結(jié)余的香煙、酒 水、飲料的數(shù)量是否與收款機打出的匯總單、倉庫領(lǐng)貨單、或點菜單相符。如有問題及時解決或上報總部各有關(guān)部門經(jīng)理，財務(wù)主管。 （ 9） 檢查庫管開具的入庫單是否按照存貨的類別如：原材料類（糧油、調(diào)料等）、 庫存商 品類（酒水、飲料、香煙等）、物料用品（桌上用品、衛(wèi)生用品）、低值易耗品（餐具、廚具、工具等）；單據(jù)開具要求如：入庫單（凡是進入庫房的經(jīng)庫管員入庫的物品）、直達上貨單（凡是采購員零星購入不需要進庫房直接進入廚房或店堂的東西）、供應(yīng)商的名稱、日期、有關(guān)人員的簽名等填寫，品名的單價、規(guī)格、單位、金額等是否齊全，準確。 （ 10） 以上審核過程中必須嚴謹，嚴肅、認真、堅持原則，工作中如發(fā)現(xiàn)是出納人員 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財務(wù)管理手冊 第 20 頁 共 78 頁 不負責(zé)任直接影了響工作進度，或造成了損失，由本人負責(zé)。 （ 11） 根據(jù)收銀員的上交款項收據(jù)，作好預(yù)收帳款 (客人預(yù)付款 )的登記備查簿，按客 人預(yù)留的單位、姓名等，分別按戶頭設(shè)置帳戶。登記好客人的交款、消費情況、及時進行結(jié)算，結(jié)出余額，及時通知客人，防止造成糾紛。 （ 12） 出納人員每天必須對收銀崗位巡崗不少于兩次，臨時抽查收銀員的備用金、 酒水、香煙等、有無舞弊行為、和工作紀律及工作態(tài)度等。 定期交帳、結(jié)帳 （ 1） 出納每 10天交帳一次，日期為每月的 6 號、 16號、 26 號，沒有特殊情況， 任何人不得私自改變。需要上交：存折、用餐券、營業(yè)日報表、結(jié)算單、繳款單、其他收入憑單、銀行進帳單、各類支出單據(jù)?，F(xiàn)金日記帳本、銀行日記帳本交會計復(fù)查。 （ 2） 每月與供應(yīng)商 結(jié)帳兩次，結(jié)帳日期為每月的 15號、 30 號，工作中認真審核入庫單的金額、日期、簽字、等是否正確、規(guī) 范， 并由總采購簽字后，再交總出納復(fù)查并開具支票。 （ 3）統(tǒng)一采購供菜以外的不足部分即零星購菜款，由保管驗收，廚師長審批，方可 報銷。一些小的急需經(jīng)營用品，如：零煙、零酒等，由收銀員驗收，讓堂經(jīng)理審批，方可報銷。臨時性維修用款及其它一些臨時性的小型必須用品支出，由使用部門負責(zé)人驗收，分店經(jīng)理審批，方可報銷。 （ 3） 水、電、煤氣、暖費等指出必須有物業(yè)公司復(fù)核簽字后才能報銷。 （ 4） 電話費、交通費、廣告費、公關(guān)費、離職工資等費 用由總經(jīng)理審批。方可去支票或現(xiàn)金。 月末盤點、制表、匯總工作： （ 1） 每月的結(jié)賬日期定為 25 日。 （ 2） 每月的 25 號結(jié)束與收銀員一起進行吧臺庫存商品的實地盤點，檢查實物與報表的余量是否相符，報表是否計算正確，結(jié)出報表與實物的期末數(shù)。 （ 3） 每月中旬、抽查庫房存貨，月末與庫管一起進行實地盤點，指導(dǎo)庫管填寫倉庫日報表，出納根據(jù)財務(wù)從入庫單上抄寫的各種調(diào)料、酒水、餐具等要與庫管的庫存報表核對，如有不符查明原因， 28 號之前做出月末庫存盤點表。 （ 4） 同廚房、店堂負責(zé)人一同做餐具盤點，并填報餐具損耗月報表。月末歸集當月北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財務(wù)管理手冊 第 21 頁 共 78 頁 本店各部 門人員的考勤表、請假條、事故登記表、獎懲登記表、餐具損耗登記表、獎金評定表、顧客意見登記表、最佳員工候選人、要求做好匯總記錄，于當月 28號前上交各有關(guān)部門。 發(fā)票的管理 （ 1） 發(fā)票是指在購銷商品、提供或者接受服務(wù)員以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、 收取的