【正文】 納復(fù)查并開(kāi)具支票。 （ 12） 出納人員每天必須對(duì)收銀崗位巡崗不少于兩次，臨時(shí)抽查收銀員的備用金、 酒水、香煙等、有無(wú)舞弊行為、和工作紀(jì)律及工作態(tài)度等。 （ 9） 檢查庫(kù)管開(kāi)具的入庫(kù)單是否按照存貨的類別如：原材料類（糧油、調(diào)料等）、 庫(kù)存商 品類（酒水、飲料、香煙等）、物料用品（桌上用品、衛(wèi)生用品）、低值易耗品（餐具、廚具、工具等）；單據(jù)開(kāi)具要求如：入庫(kù)單（凡是進(jìn)入庫(kù)房的經(jīng)庫(kù)管員入庫(kù)的物品）、直達(dá)上貨單（凡是采購(gòu)員零星購(gòu)入不需要進(jìn)庫(kù)房直接進(jìn)入廚房或店堂的東西）、供應(yīng)商的名稱、日期、有關(guān)人員的簽名等填寫，品名的單價(jià)、規(guī)格、單位、金額等是否齊全，準(zhǔn)確。 （ 7）根據(jù)正確無(wú)誤的發(fā)票聯(lián)填寫交款單（復(fù)寫兩份），交款單基本聯(lián)次為二聯(lián)，第一 聯(lián)為記帳聯(lián)，上交財(cái)務(wù)出納；第二聯(lián)為原始單據(jù)聯(lián)，附在點(diǎn)菜單和結(jié)算單的上面。 格式如下： （ 1）水費(fèi)臺(tái)帳格式： （單位：噸） 店 名 日 期 水 表 起碼 止碼 實(shí)用量 單價(jià) 金額 備注 翠 微 2349噸 3948噸 1599噸 （ 2）電表臺(tái)帳格式： （單位：度） 店 名 日 期 電 表 表號(hào) 起碼 止碼 倍數(shù) 實(shí)用量 單價(jià) 金 額 翠 微 075016 15806度 16255度 40倍 4490度 （ 3）天然氣臺(tái)帳格式： （單位：立方米） 店 名 日 期 天 然 氣 表 起碼 止碼 實(shí)用量 單價(jià) 金額 備注 翠 微 2349立方 3948立方 1599立方 （ 4）電話費(fèi)臺(tái)帳格式： 店 名 日 期 月 份 電話號(hào)碼 金 額 備 注 翠 微 店 — 68189057 電話號(hào)碼不同注意分開(kāi) 翠 微 店 — 68189050 （ 5） 公關(guān)費(fèi)、事故費(fèi)、預(yù)收款、應(yīng)收款臺(tái)帳帳簿一律采用 502活頁(yè)帳進(jìn)行登記。經(jīng)審批后的公關(guān)招費(fèi)費(fèi)用，應(yīng)分類成冊(cè)編號(hào)管理，由分店存檔。如：收銀員、領(lǐng)班、店堂經(jīng)理等，有關(guān)人員不能及時(shí)處理的應(yīng)上報(bào)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管人員）。沒(méi)有特殊規(guī)定任何人不得違反制度。保險(xiǎn)柜內(nèi)備 用金不得超過(guò) 500010000元。企業(yè)在銀行開(kāi)設(shè)帳戶以后，除按核定的限額保留庫(kù)存現(xiàn)金外，超過(guò)限額的現(xiàn)金必須存入銀行；除了在規(guī)定的范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金直接支付的款項(xiàng)外經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù)，都必須通過(guò)銀行存款帳戶進(jìn) 行結(jié)算。主管出納審核后，由主管會(huì)計(jì)根據(jù)繳款單編制收入憑證，借記“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“預(yù)收帳款”、“應(yīng)收帳款”等北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 第 17 頁(yè) 共 78 頁(yè) 科目，貸記“營(yíng)業(yè)收入”科目。 收銀員收款時(shí)，應(yīng)將錢幣放入驗(yàn)鈔機(jī)中驗(yàn)證一下，避免收取假幣。 第四聯(lián)留給顧客備查，值臺(tái)員負(fù)責(zé)菜肴、酒水的核對(duì)等工作。 1認(rèn)真執(zhí)行《員工手冊(cè)》和公司內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章制度。 營(yíng)業(yè)結(jié)束后，要監(jiān)督由領(lǐng)班與廚房調(diào)度核對(duì)當(dāng)天點(diǎn)菜單的收銀聯(lián)與廚房聯(lián)是否相符，將核對(duì)的結(jié)果寫在營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表上，并要求核對(duì)人在營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表上簽字。 熟悉各種菜肴、酒水的價(jià)格、編碼、其它各店的訂餐電話，認(rèn)真檢查服務(wù)員開(kāi)具 的點(diǎn)菜單、加菜單、不影響當(dāng)天的營(yíng)業(yè)工作。 每天早上的 10： 00—— 10： 30根據(jù)前一晚的盤點(diǎn)開(kāi)領(lǐng)貨單，到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取當(dāng)天的所需飲品、香煙及相關(guān)用品。 十、副收銀員的崗位職責(zé)： （財(cái)務(wù)方面） 在出納和收銀員的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下，主要負(fù)責(zé)餐廳飲品酒水的供應(yīng)和協(xié)助收銀 員收款結(jié)帳工作。 1營(yíng)業(yè)結(jié)束與副收銀員一起清點(diǎn)出售商品，做好各種帳目的登記管理工作。 所收現(xiàn)金，支票等貨幣資金，應(yīng)按日填寫營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表，隨附收款憑證、收入支出單據(jù)、吧臺(tái)日?qǐng)?bào)表等一同上交分店出納員，出納員在認(rèn)真審核 無(wú)誤后，方可辦理交接手續(xù)，以清雙方之責(zé)。 應(yīng)保管好各類票據(jù)、錢款的安 全，不得擅自離開(kāi)柜臺(tái)，嚴(yán)格按收費(fèi)規(guī)定程序辦理結(jié)帳收款手續(xù)，做到結(jié)帳清楚、金額準(zhǔn)確，要認(rèn)真驗(yàn)收錢幣，不多收、不錯(cuò)收、不漏收。 遵守公司財(cái)務(wù)規(guī)定和工作程序。 1 認(rèn)真執(zhí)行《員工手冊(cè)》和公司內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章制度。根 據(jù)合同資料，督促收銀員及時(shí)結(jié)帳，催收欠款，并負(fù)責(zé)與客戶帳務(wù)的核對(duì)。 （ 4） 空白支票妥善管理，開(kāi)出支票后要按編號(hào)順序進(jìn)行登記，印章與支票要分開(kāi)保 管。 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)，日結(jié)入庫(kù)后作現(xiàn)金庫(kù)存表。 每日編報(bào)收入繳款單，并附結(jié)帳單等憑證，按規(guī)定日期將本店所收款項(xiàng)，送交公 司財(cái)務(wù)部總處，并辦理手續(xù)。 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、餐券等收付工作，按時(shí)將現(xiàn)金、支票送存銀行，并按會(huì)計(jì)核算 要求登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳及餐券的備查輔助記錄； （ 1）現(xiàn)金、銀行存款日記帳所載的內(nèi)容必須同收款憑單和支出憑單相一致，不得隨意增減； （ 2）日記帳必須連續(xù)登記，不得跳行，隔頁(yè)、不得隨便損壞帳簿和撕毀。 1嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定。 月終作現(xiàn)金庫(kù)存盤點(diǎn)，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表（一式兩份，一份提交總經(jīng)理，一份自 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 第 12 頁(yè) 共 78 頁(yè) 行留存，年終訂本備檔）。 （ 3）文字和數(shù)字必須整潔清晰、準(zhǔn)確無(wú)誤、如有改動(dòng)，必須按會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。 核對(duì)原始單據(jù)金額與付款憑單金額是否一致，查驗(yàn)付款憑單的審核及報(bào)銷批核手 續(xù)，并按公司規(guī)定的批核程序付款，并加蓋付訖印章及出納人名章。 七、主管出納的崗位職責(zé)： 在財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算知識(shí)和財(cái)務(wù)管理知識(shí)，熟練掌握帳簿與記帳的程序， 會(huì)計(jì)核算的程序及財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)。 （ 4）月底各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)。參與制定日常備用品的最低庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)各部門出、入庫(kù)及結(jié)存情況，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)成本。 督促庫(kù)管員做好出入庫(kù)，直達(dá)上貨單的開(kāi)據(jù)，以及每月的出入庫(kù)匯總表編制，負(fù) 責(zé)審核數(shù)字準(zhǔn)確，平衡關(guān)系準(zhǔn)確，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)反饋回去。 六、材料會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)： （財(cái)務(wù)方面） 在財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算知識(shí)和財(cái)務(wù)管理知識(shí)，熟練掌握總分類帳及明細(xì)分類帳的設(shè)置，帳簿與記帳的程序，會(huì)計(jì)核算的程序，編制會(huì)計(jì)報(bào)表等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)。 1按照財(cái)務(wù)管理制度的要求，認(rèn)真做好記帳憑證的稽核，組織會(huì)計(jì)報(bào)表的編審工作，北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 第 10 頁(yè) 共 78 頁(yè) 保證財(cái)務(wù)結(jié)算的正確，及時(shí)和 真實(shí)的為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的經(jīng)濟(jì)管理資料。 按每月工資表、水、電耗用表、燃料耗用表等費(fèi)用 項(xiàng)目編制費(fèi)用分?jǐn)偙怼? 各種會(huì)計(jì)報(bào)表書寫清晰，裝訂整齊，會(huì)計(jì)報(bào)表要有企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及編 制人員的簽名或簽章。 根據(jù)規(guī)定的會(huì)計(jì)科目正確設(shè)置總分類帳戶和明細(xì)分類帳戶，及時(shí)的進(jìn)行會(huì)計(jì)核 算，科目匯總，登記總帳帳簿和明細(xì)帳帳簿。 負(fù)責(zé)餐券的管理。 審核財(cái)務(wù)付款憑單及附件的金額、報(bào)銷申請(qǐng)手續(xù)的正確性。 負(fù)責(zé)加盟店的財(cái)務(wù)檔案管理工作。 三、加盟店財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)督導(dǎo)員的崗位職責(zé)： 在總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)、 財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算知識(shí)和財(cái)務(wù)管理知識(shí)，熟練掌握帳簿與記帳的程序，會(huì)計(jì)核算的程序，編制會(huì)計(jì)報(bào)表等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)。 1督促、檢查公司財(cái)產(chǎn)、物資的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)并處理管理中存在的問(wèn)題。 1合理制定各部門及連鎖店經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，成本費(fèi)用、專項(xiàng)資金和流動(dòng)資金的定額，尤其做好對(duì)三大成本費(fèi)用（即原材料、用具成本、勞動(dòng)費(fèi)用成本、能源銷售成本）的控制，精打細(xì)算，確保經(jīng)濟(jì)效益。審查各加盟店及各部門的開(kāi)支情況，合理制定各分店的營(yíng)業(yè)指標(biāo)，確保經(jīng)濟(jì)效益。 協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、行政業(yè)務(wù)發(fā)展以及基本建設(shè)投資等問(wèn)題作出決策。 負(fù)責(zé)全公司的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并負(fù)責(zé)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作。 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 第 7 頁(yè) 共 78 頁(yè) 二、 財(cái)務(wù)部經(jīng)理的崗位職責(zé)： 在財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)工作，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。 4． 定期組織人員對(duì)公司各單位的會(huì)計(jì)賬目進(jìn)行審計(jì)。 負(fù)責(zé)辦理董事長(zhǎng)和總經(jīng)理交辦的其他有關(guān)公司財(cái)務(wù)工作。 管好、用好各項(xiàng)專用款，做到專款專用。 負(fù)責(zé)成本、費(fèi)用的核算和管理工作，并按期計(jì)算好成本、費(fèi)用。整個(gè)財(cái)務(wù)工作由總經(jīng)理直接授權(quán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及主管人員，由財(cái)務(wù)經(jīng)理掛帥負(fù)責(zé)對(duì)全公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，統(tǒng)一核算、統(tǒng)一監(jiān)督和 統(tǒng)一管理 。會(huì)計(jì)還具有預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)前景、參與經(jīng)濟(jì)決策、評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等功能。對(duì)企業(yè)單位一定時(shí) 期的收入、費(fèi)用（成本）、利潤(rùn)和一定日期的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益進(jìn)行計(jì)算。會(huì)計(jì)以貨幣為主要計(jì)量單位，通過(guò)確認(rèn)、計(jì)量、記錄、計(jì)算、報(bào)告等環(huán)節(jié)，對(duì)特定對(duì)象的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行記帳、算帳、報(bào)帳，為各有關(guān)方面提供會(huì)計(jì)信息的功能。隨著生產(chǎn)力水平的日益提高、社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的日益復(fù)雜和管理理論的不斷深化，會(huì)計(jì)所發(fā)揮的作用日益重要，其職能也在不斷豐富和發(fā)展。公司各 加盟 店設(shè)有出納員、收銀員、庫(kù)管員，總部設(shè)有與各加盟店及總部財(cái)務(wù)相對(duì)應(yīng)的出納和會(huì)計(jì)。 收 銀 員 收 銀 員 助理收銀員 助理收銀員 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 阜城門出納 工體店出納 翠微店出納 航天橋出納 蓮花池出納 北太店出納 北海店出納 亞運(yùn)村出納 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總 部 配送中心 投 資 帳 核 單 固定資產(chǎn) 主管出納 主管會(huì)計(jì) 總 出 納 會(huì) 計(jì) 乙 店 甲 店 加盟店財(cái)務(wù)督員 主管會(huì)計(jì) 主管出納 投 資 帳 核 單 配送中心 總 部 固定資產(chǎn) 主管會(huì)計(jì) 主管出納 分 析 會(huì) 計(jì) 銀員的工作 導(dǎo)分店出納、收 出分析報(bào)表及指 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 第 6 頁(yè) 共 78 頁(yè) 負(fù)責(zé)銀行存款和現(xiàn)金的日常管理，對(duì)現(xiàn)金和銀行存款進(jìn)行嚴(yán)格管理，做到日清月 結(jié)，銀行存款帳次月要與銀行核對(duì)清，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。 依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表，定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并報(bào)送董事長(zhǎng) 和總經(jīng)理及有關(guān)部門。 執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，向企業(yè)管理層提供財(cái)務(wù)管理制度建議。 3． 負(fù)責(zé)對(duì)公司各單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的績(jī)效考核和培訓(xùn)、督導(dǎo)工作。 6． 協(xié)助總經(jīng)辦協(xié)調(diào)公司的外部環(huán)境（如：工商、稅務(wù)、財(cái)政、街道等）。 負(fù)責(zé)審定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件；審查對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。 負(fù)責(zé)對(duì)本單位財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)人員的配備、會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案、組織會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考 核、支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。 嚴(yán)格處理費(fèi)用開(kāi)支，認(rèn)真執(zhí)行成本物資審批權(quán)限，費(fèi)用報(bào)銷制度。 1參與重要經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議的研究，審查、并負(fù)責(zé)對(duì)新項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)，技術(shù)改造、商品（勞務(wù)）價(jià)格和工資獎(jiǎng)金方案的審批，及時(shí)提出具體的改進(jìn)措施。 1保存公司關(guān)于財(cái)務(wù)工作方面的文件，資料合同及協(xié)議，督促本部門員工完整地保管公司一切帳冊(cè)，報(bào)表憑證和原始單據(jù)。 1負(fù)責(zé)本部門員工的思想教育及業(yè)務(wù)水平的提高，定期組織召開(kāi)本部門的學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)會(huì)議，抓好本部門內(nèi)部管理工作。 統(tǒng)計(jì)、分析加盟店的經(jīng)營(yíng)情況，并出具相關(guān)部門及管理層所要求的財(cái)務(wù)報(bào)表。 對(duì)公司加盟營(yíng)店的收入、成本、費(fèi)用、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行綜合分析，并編制月、季、年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告。 依據(jù)行政人事部、營(yíng)運(yùn)部、生產(chǎn)部提供的資料，按時(shí)計(jì)算分配的員工工資及獎(jiǎng)金。 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 第 9 頁(yè) 共 78 頁(yè) 五、主管會(huì)計(jì)的