【正文】 納復查并開具支票。 （ 12） 出納人員每天必須對收銀崗位巡崗不少于兩次，臨時抽查收銀員的備用金、 酒水、香煙等、有無舞弊行為、和工作紀律及工作態(tài)度等。 （ 9） 檢查庫管開具的入庫單是否按照存貨的類別如：原材料類（糧油、調料等）、 庫存商 品類（酒水、飲料、香煙等）、物料用品（桌上用品、衛(wèi)生用品）、低值易耗品（餐具、廚具、工具等）；單據(jù)開具要求如：入庫單（凡是進入庫房的經(jīng)庫管員入庫的物品）、直達上貨單（凡是采購員零星購入不需要進庫房直接進入廚房或店堂的東西）、供應商的名稱、日期、有關人員的簽名等填寫，品名的單價、規(guī)格、單位、金額等是否齊全，準確。 （ 7）根據(jù)正確無誤的發(fā)票聯(lián)填寫交款單（復寫兩份），交款單基本聯(lián)次為二聯(lián)，第一 聯(lián)為記帳聯(lián)，上交財務出納；第二聯(lián)為原始單據(jù)聯(lián)，附在點菜單和結算單的上面。 格式如下： （ 1）水費臺帳格式： （單位：噸） 店 名 日 期 水 表 起碼 止碼 實用量 單價 金額 備注 翠 微 2349噸 3948噸 1599噸 （ 2）電表臺帳格式： （單位：度） 店 名 日 期 電 表 表號 起碼 止碼 倍數(shù) 實用量 單價 金 額 翠 微 075016 15806度 16255度 40倍 4490度 （ 3）天然氣臺帳格式： （單位：立方米） 店 名 日 期 天 然 氣 表 起碼 止碼 實用量 單價 金額 備注 翠 微 2349立方 3948立方 1599立方 （ 4）電話費臺帳格式： 店 名 日 期 月 份 電話號碼 金 額 備 注 翠 微 店 — 68189057 電話號碼不同注意分開 翠 微 店 — 68189050 （ 5） 公關費、事故費、預收款、應收款臺帳帳簿一律采用 502活頁帳進行登記。經(jīng)審批后的公關招費費用，應分類成冊編號管理，由分店存檔。如：收銀員、領班、店堂經(jīng)理等，有關人員不能及時處理的應上報總部財務總監(jiān)或財務經(jīng)理、財務主管人員）。沒有特殊規(guī)定任何人不得違反制度。保險柜內備 用金不得超過 500010000元。企業(yè)在銀行開設帳戶以后，除按核定的限額保留庫存現(xiàn)金外，超過限額的現(xiàn)金必須存入銀行；除了在規(guī)定的范圍內可以用現(xiàn)金直接支付的款項外經(jīng)營過程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務，都必須通過銀行存款帳戶進 行結算。主管出納審核后，由主管會計根據(jù)繳款單編制收入憑證，借記“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“預收帳款”、“應收帳款”等北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責任公司 連鎖加盟財務管理手冊 第 17 頁 共 78 頁 科目，貸記“營業(yè)收入”科目。 收銀員收款時，應將錢幣放入驗鈔機中驗證一下，避免收取假幣。 第四聯(lián)留給顧客備查，值臺員負責菜肴、酒水的核對等工作。 1認真執(zhí)行《員工手冊》和公司內各項規(guī)章制度。 營業(yè)結束后，要監(jiān)督由領班與廚房調度核對當天點菜單的收銀聯(lián)與廚房聯(lián)是否相符，將核對的結果寫在營業(yè)日報表上，并要求核對人在營業(yè)日報表上簽字。 熟悉各種菜肴、酒水的價格、編碼、其它各店的訂餐電話，認真檢查服務員開具 的點菜單、加菜單、不影響當天的營業(yè)工作。 每天早上的 10： 00—— 10： 30根據(jù)前一晚的盤點開領貨單，到倉庫領取當天的所需飲品、香煙及相關用品。 十、副收銀員的崗位職責： （財務方面） 在出納和收銀員的領導和監(jiān)督下，主要負責餐廳飲品酒水的供應和協(xié)助收銀 員收款結帳工作。 1營業(yè)結束與副收銀員一起清點出售商品，做好各種帳目的登記管理工作。 所收現(xiàn)金，支票等貨幣資金，應按日填寫營業(yè)日報表，隨附收款憑證、收入支出單據(jù)、吧臺日報表等一同上交分店出納員，出納員在認真審核 無誤后，方可辦理交接手續(xù)，以清雙方之責。 應保管好各類票據(jù)、錢款的安 全，不得擅自離開柜臺，嚴格按收費規(guī)定程序辦理結帳收款手續(xù)，做到結帳清楚、金額準確，要認真驗收錢幣，不多收、不錯收、不漏收。 遵守公司財務規(guī)定和工作程序。 1 認真執(zhí)行《員工手冊》和公司內各項規(guī)章制度。根 據(jù)合同資料，督促收銀員及時結帳，催收欠款，并負責與客戶帳務的核對。 （ 4） 空白支票妥善管理，開出支票后要按編號順序進行登記，印章與支票要分開保 管。 嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結，日結入庫后作現(xiàn)金庫存表。 每日編報收入繳款單，并附結帳單等憑證，按規(guī)定日期將本店所收款項，送交公 司財務部總處，并辦理手續(xù)。 負責現(xiàn)金、支票、餐券等收付工作，按時將現(xiàn)金、支票送存銀行，并按會計核算 要求登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳及餐券的備查輔助記錄； （ 1）現(xiàn)金、銀行存款日記帳所載的內容必須同收款憑單和支出憑單相一致，不得隨意增減； （ 2）日記帳必須連續(xù)登記，不得跳行，隔頁、不得隨便損壞帳簿和撕毀。 1嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定。 月終作現(xiàn)金庫存盤點，并編制現(xiàn)金盤點表（一式兩份，一份提交總經(jīng)理，一份自 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責任公司 連鎖加盟財務管理手冊 第 12 頁 共 78 頁 行留存，年終訂本備檔）。 （ 3）文字和數(shù)字必須整潔清晰、準確無誤、如有改動，必須按會計制度執(zhí)行。 核對原始單據(jù)金額與付款憑單金額是否一致，查驗付款憑單的審核及報銷批核手 續(xù)，并按公司規(guī)定的批核程序付款，并加蓋付訖印章及出納人名章。 七、主管出納的崗位職責： 在財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理的領導下，熟悉財務會計核算知識和財務管理知識，熟練掌握帳簿與記帳的程序， 會計核算的程序及財務專業(yè)知識。 （ 4）月底各項費用的計提、攤銷、結轉。參與制定日常備用品的最低庫存標準。根據(jù)各部門出、入庫及結存情況，計算并結轉成本。 督促庫管員做好出入庫，直達上貨單的開據(jù)，以及每月的出入庫匯總表編制，負 責審核數(shù)字準確，平衡關系準確，如有問題應及時反饋回去。 六、材料會計的崗位職責： （財務方面） 在財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理的領導下，熟悉財務會計核算知識和財務管理知識，熟練掌握總分類帳及明細分類帳的設置，帳簿與記帳的程序，會計核算的程序，編制會計報表等財務會計專業(yè)知識。 1按照財務管理制度的要求，認真做好記帳憑證的稽核，組織會計報表的編審工作，北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責任公司 連鎖加盟財務管理手冊 第 10 頁 共 78 頁 保證財務結算的正確，及時和 真實的為領導提供可靠的經(jīng)濟管理資料。 按每月工資表、水、電耗用表、燃料耗用表等費用 項目編制費用分攤表。 各種會計報表書寫清晰，裝訂整齊，會計報表要有企業(yè)負責人、財務部經(jīng)理及編 制人員的簽名或簽章。 根據(jù)規(guī)定的會計科目正確設置總分類帳戶和明細分類帳戶，及時的進行會計核 算，科目匯總，登記總帳帳簿和明細帳帳簿。 負責餐券的管理。 審核財務付款憑單及附件的金額、報銷申請手續(xù)的正確性。 負責加盟店的財務檔案管理工作。 三、加盟店財務業(yè)務督導員的崗位職責： 在總經(jīng)理及財務總監(jiān)、 財務部經(jīng)理的領導下，熟悉財務會計核算知識和財務管理知識，熟練掌握帳簿與記帳的程序，會計核算的程序，編制會計報表等財務會計專業(yè)知識。 1督促、檢查公司財產、物資的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)并處理管理中存在的問題。 1合理制定各部門及連鎖店經(jīng)營指標，成本費用、專項資金和流動資金的定額，尤其做好對三大成本費用（即原材料、用具成本、勞動費用成本、能源銷售成本）的控制，精打細算，確保經(jīng)濟效益。審查各加盟店及各部門的開支情況，合理制定各分店的營業(yè)指標，確保經(jīng)濟效益。 協(xié)助領導人對企業(yè)生產經(jīng)營、行政業(yè)務發(fā)展以及基本建設投資等問題作出決策。 負責全公司的經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表，并負責向上級領導報告工作。 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責任公司 連鎖加盟財務管理手冊 第 7 頁 共 78 頁 二、 財務部經(jīng)理的崗位職責： 在財務總監(jiān)的直接領導下，負責組織財務工作，當好領導的參謀和助手。 4． 定期組織人員對公司各單位的會計賬目進行審計。 負責辦理董事長和總經(jīng)理交辦的其他有關公司財務工作。 管好、用好各項專用款，做到專款專用。 負責成本、費用的核算和管理工作，并按期計算好成本、費用。整個財務工作由總經(jīng)理直接授權財務部經(jīng)理及主管人員，由財務經(jīng)理掛帥負責對全公司的一切經(jīng)濟活動，統(tǒng)一核算、統(tǒng)一監(jiān)督和 統(tǒng)一管理 。會計還具有預測經(jīng)濟前景、參與經(jīng)濟決策、評價經(jīng)營業(yè)績等功能。對企業(yè)單位一定時 期的收入、費用（成本）、利潤和一定日期的資產、負債、所有者權益進行計算。會計以貨幣為主要計量單位，通過確認、計量、記錄、計算、報告等環(huán)節(jié)，對特定對象的經(jīng)濟活動進行記帳、算帳、報帳，為各有關方面提供會計信息的功能。隨著生產力水平的日益提高、社會經(jīng)濟關系的日益復雜和管理理論的不斷深化，會計所發(fā)揮的作用日益重要，其職能也在不斷豐富和發(fā)展。公司各 加盟 店設有出納員、收銀員、庫管員，總部設有與各加盟店及總部財務相對應的出納和會計。 收 銀 員 收 銀 員 助理收銀員 助理收銀員 財務部經(jīng)理 阜城門出納 工體店出納 翠微店出納 航天橋出納 蓮花池出納 北太店出納 北海店出納 亞運村出納 財務總監(jiān) 總 部 配送中心 投 資 帳 核 單 固定資產 主管出納 主管會計 總 出 納 會 計 乙 店 甲 店 加盟店財務督員 主管會計 主管出納 投 資 帳 核 單 配送中心 總 部 固定資產 主管會計 主管出納 分 析 會 計 銀員的工作 導分店出納、收 出分析報表及指 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責任公司 連鎖加盟財務管理手冊 第 6 頁 共 78 頁 負責銀行存款和現(xiàn)金的日常管理，對現(xiàn)金和銀行存款進行嚴格管理，做到日清月 結，銀行存款帳次月要與銀行核對清，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。 依據(jù)財務報表，定期編制財務分析報告，并報送董事長 和總經(jīng)理及有關部門。 執(zhí)行公司財務制度的規(guī)定，向企業(yè)管理層提供財務管理制度建議。 3． 負責對公司各單位財務會計人員的績效考核和培訓、督導工作。 6． 協(xié)助總經(jīng)辦協(xié)調公司的外部環(huán)境（如：工商、稅務、財政、街道等）。 負責審定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件；審查對外提供的財務會計資料。 負責對本單位財會機構設置、會計人員的配備、會計專業(yè)職務的設置和聘任提出方案、組織會計人員的業(yè)務培訓和考 核、支持會計人員依法行使職權。 嚴格處理費用開支，認真執(zhí)行成本物資審批權限，費用報銷制度。 1參與重要經(jīng)濟合同和協(xié)議的研究，審查、并負責對新項目的開發(fā)，技術改造、商品（勞務）價格和工資獎金方案的審批，及時提出具體的改進措施。 1保存公司關于財務工作方面的文件，資料合同及協(xié)議，督促本部門員工完整地保管公司一切帳冊，報表憑證和原始單據(jù)。 1負責本部門員工的思想教育及業(yè)務水平的提高，定期組織召開本部門的學習和業(yè)務會議，抓好本部門內部管理工作。 統(tǒng)計、分析加盟店的經(jīng)營情況，并出具相關部門及管理層所要求的財務報表。 對公司加盟營店的收入、成本、費用、財務狀況和經(jīng)營成果進行綜合分析，并編制月、季、年度財務分析報告。 依據(jù)行政人事部、營運部、生產部提供的資料，按時計算分配的員工工資及獎金。 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責任公司 連鎖加盟財務管理手冊 第 9 頁 共 78 頁 五、主管會計的