【正文】 ，會計核算的程序，編制會計報表等財務(wù)會計專業(yè)知識。 根據(jù)規(guī)定的會計科目正確設(shè)置總分類帳戶和明細(xì)分類帳戶，及時的進(jìn)行會計核 算，科目匯總，登記總帳帳簿和明細(xì)帳帳簿。 按照規(guī)定的種類、格式、項目和內(nèi)容完整齊全地編制各期（月、季、年）會計報 表。 負(fù)責(zé)辦理納稅申報工作和發(fā)票購領(lǐng)及其管理等工作，嚴(yán)格遵守報表報送期限，保 證各類稅務(wù)申報表和統(tǒng)計報表報送及 時。 嚴(yán)格根據(jù)核對無誤的帳簿記錄，編制會計報表，保證帳表相符，并與前期報表數(shù) 字銜接。 各種會計報表書寫清晰，裝訂整齊，會計報表要有企業(yè)負(fù)責(zé)人、財務(wù)部經(jīng)理及編 制人員的簽名或簽章。 負(fù)責(zé)成本、費用核算和管理工作，并按期計算好成本、費用；帳務(wù)處理中認(rèn)真審 核收支原始憑證，做到其符合財務(wù)制度規(guī)定。 負(fù)責(zé)每月各項按規(guī)定進(jìn)行預(yù)提和待攤費用的核算。負(fù)責(zé)專用款項的明細(xì)核算，正 確反映各項專用基金運用和結(jié)余情況以及專項工程支出和投資決算情況，專用基金的往來款項要及時對帳清算。 按每月工資表、水、電耗用表、燃料耗用表等費用 項目編制費用分?jǐn)偙?。根?jù)工 資表提取福利基金，工會經(jīng)費，并按規(guī)定上繳工會經(jīng)費。 對公司會計憑證、帳簿報表、財務(wù)計劃和重要經(jīng)濟(jì)合同等會計資料定期收集，審查、裝訂成冊、登記編號，遵照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定妥善保管，并按保存年限規(guī)定辦理銷毀報批手續(xù)。 1定期組織對公司及連加盟店固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的清查、核實、確保財產(chǎn)的準(zhǔn)確性加強(qiáng)對固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的管理，提高資產(chǎn)利用率。 1按照財務(wù)管理制度的要求，認(rèn)真做好記帳憑證的稽核，組織會計報表的編審工作，北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財務(wù)管理手冊 第 10 頁 共 78 頁 保證財務(wù)結(jié)算的正確，及時和 真實的為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的經(jīng)濟(jì)管理資料。及時掌握流動資金使用和周轉(zhuǎn)的情況，定期向財務(wù)部經(jīng)理匯報工作。 1督導(dǎo)所負(fù)責(zé)其他會計崗位的工作情況，并對工作完成的效果負(fù)有直接的責(zé)任。 1認(rèn)真執(zhí)行《員工手冊》和公司內(nèi)各項規(guī)章制度。 六、材料會計的崗位職責(zé)： （財務(wù)方面） 在財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，熟悉財務(wù)會計核算知識和財務(wù)管理知識，熟練掌握總分類帳及明細(xì)分類帳的設(shè)置，帳簿與記帳的程序，會計核算的程序，編制會計報表等財務(wù)會計專業(yè)知識。負(fù)責(zé)材料、物資的管理及帳務(wù)處理工作。 負(fù)責(zé)出入庫單的核對、登記、保管，核 對各部門送交的吧臺盤點表，如有不符應(yīng) 及時退回，作修改或采取抽查方式予以核對，并將審核結(jié)果整理成書面文件上交財務(wù)部經(jīng)理。 熟悉掌握各分店有關(guān)成本，數(shù)據(jù)資料，并根據(jù)盤點結(jié)果，結(jié)合收入情況進(jìn)行核對， 如有問題應(yīng)及時查找原因，將結(jié)果以書面形式上交財務(wù)部經(jīng)理。 督促庫管員做好出入庫，直達(dá)上貨單的開據(jù)，以及每月的出入庫匯總表編制，負(fù) 責(zé)審核數(shù)字準(zhǔn)確，平衡關(guān)系準(zhǔn)確，如有問題應(yīng)及時反饋回去。 熟悉各部門的出入庫規(guī)律，及有關(guān)重要物品的單價，對出現(xiàn)異常出庫、入庫、要 查找原因予以匯報。做好商品售價調(diào)整、統(tǒng)計工作以及各店之間調(diào) 拔物品原料的監(jiān)督工作；做好各店庫管的抽查 工作，確保物資安全，將抽查結(jié)果真實地反映給財務(wù)部經(jīng)理及相關(guān)部門經(jīng)理。 按會計制度要求，登記明細(xì)帳，結(jié)出余額，每月底負(fù)責(zé)監(jiān)督各分店進(jìn)行全面盤點， 整理盤點資料，計算盤點金額。根據(jù)各部門出、入庫及結(jié)存情況，計算并結(jié)轉(zhuǎn)成本。月底各項費用的計提、 攤銷、 結(jié)轉(zhuǎn)。編制餐飲成本表及各項費用明細(xì)表。 設(shè)置員工物品保管卡片，記錄員工負(fù)責(zé)保管的實物資產(chǎn)，負(fù)責(zé)工作交接過程中實 物交接的監(jiān)督。參與制定日常備用品的最低庫存標(biāo)準(zhǔn)。 月底工作 （ 1）每月 25日負(fù)責(zé)監(jiān)督各店進(jìn)行全面盤點、整理 盤點資料、計算盤點金額。 （ 2）匯總、整理各部門的出入庫單據(jù)，核算出入庫金額。 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財務(wù)管理手冊 第 11 頁 共 78 頁 （ 3）根據(jù)各部門出、入庫及結(jié)存情況，計算并結(jié)轉(zhuǎn)成本。 （ 4）月底各項費用的計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)。 （ 5）編制餐飲成本表及各項費用明細(xì)表。 （ 6）完成財務(wù)部經(jīng)理交給的其他臨時性工作任務(wù)。 分析采購入庫，領(lǐng)用出庫物品的變動情況，負(fù)責(zé)提出實物資產(chǎn)帳務(wù)管理等到方面 的建議、意見、改進(jìn)措施。 七、主管出納的崗位職責(zé)： 在財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，熟悉財務(wù)會計核算知識和財務(wù)管理知識，熟練掌握帳簿與記帳的程序， 會計核算的程序及財務(wù)專業(yè)知識。 負(fù)責(zé)全公司資金流入、流出的管理。 復(fù)核、檢查、清點各店交來的現(xiàn)金、支票（支票進(jìn)帳單）、餐券等與填制的繳款 單及日報表是否一致，根據(jù)分店出納提交的營業(yè)日報表，認(rèn)真核對各分項業(yè)務(wù)的正確性、合理性。復(fù)核出納提交的原始憑證及付款單據(jù)，如有不符規(guī)定要求的，應(yīng)及時糾正， 保證原始憑證準(zhǔn)確無誤及付款手續(xù)符合公司規(guī)定。 核對原始單據(jù)金額與付款憑單金額是否一致，查驗付款憑單的審核及報銷批核手 續(xù)，并按公司規(guī)定的批核程序付款，并加蓋付訖印章及出納人名章。 及時按收、付款憑單編制會計憑證，根據(jù)會計 憑證登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及 輔助記錄，作到日清月結(jié)，月終作到帳實、帳帳相符。 （ 1）日記帳所記載的內(nèi)容必須同會計憑證相一致，不得隨意更改。 （ 2）日記帳必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁、不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁。 （ 3）文字和數(shù)字必須整潔清晰、準(zhǔn)確無誤、如有改動，必須按會計制度執(zhí)行。 合理控制現(xiàn)金的流出，嚴(yán)格限用現(xiàn)金支付，能用支票支付的款項盡量用支票支付 （憑總經(jīng)理審批的支票申領(lǐng)單開具支票）。 負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)帳支票的購買、使用、管理，并登記《支票使用登記簿》。 及時領(lǐng)取“銀行存款 對帳單”認(rèn)真核對清查每筆銀行業(yè)務(wù)，不得發(fā)生透支現(xiàn)象， 月終須編制銀行余額調(diào)節(jié)表（一式兩份，一份提交總經(jīng)理，一份自行留存，年終訂本備檔）。 月終作現(xiàn)金庫存盤點，并編制現(xiàn)金盤點表（一式兩份，一份提交總經(jīng)理，一份自 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財務(wù)管理手冊 第 12 頁 共 78 頁 行留存，年終訂本備檔）。 依據(jù)行政人事部、營運部、生產(chǎn)部提供的資料按時計算員工工資及獎金，并將加盟店工資計算表提交財務(wù)部經(jīng)理審核簽署；將總部工資表提交總經(jīng)理審核簽署；然后將審核簽署后的工資表傳送銀行。 1負(fù)責(zé)公司專項工程款的支付業(yè)務(wù)，付款業(yè)務(wù)涉及到合同文件，須留存合同副本，并附記載實際付款資 料，做到?？顚Ｓ谩? 1預(yù)測、分析資金的流量，及時反饋并提出解決方案，參與制定與資金管理有關(guān)的制度提出管理建議。 1嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定。 1認(rèn)真執(zhí)行《員工手冊》和公司內(nèi)各項規(guī)章制度。 八、加盟店出納員的崗位職責(zé)： （財務(wù)方面） （一）職責(zé)范圍： 在主管出納的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助、指導(dǎo)、監(jiān)督收銀員、庫管員的工作。 負(fù)責(zé)清點收銀員每日現(xiàn)金收入額，并與日營業(yè)報表一致。 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、餐券等收付工作，按時將現(xiàn)金、支票送存銀行，并按會計核算 要求登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳及餐券的備查輔助記錄； （ 1）現(xiàn)金、銀行存款日記帳所載的內(nèi)容必須同收款憑單和支出憑單相一致，不得隨意增減； （ 2）日記帳必須連續(xù)登記，不得跳行，隔頁、不得隨便損壞帳簿和撕毀。 （ 3）文字和數(shù)字必須整潔清晰，準(zhǔn)確無誤，做到日清月結(jié)，如有改動，必須按會計制度執(zhí)行。 按時為收銀員準(zhǔn)備必需零款，隨時兌換，保證營業(yè)。 檢查收銀員的備用金使用情況。 每日編報收入繳款單，并附結(jié)帳單等憑證，按規(guī)定日期將本店所收款項，送交公 司財務(wù)部總處，并辦理手續(xù)。 清點收銀員的各種款項時，包括：手續(xù)是否齊全，幣別是否正確，報表是否有誤， 錢幣是否與 報表金額相符，憑單上客人、收銀員簽字是否齊全。對收銀員每日所上交收入北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財務(wù)管理手冊 第 13 頁 共 78 頁 進(jìn)行認(rèn)真審核，包括結(jié)帳單據(jù)、手續(xù)是否齊全準(zhǔn)確，結(jié)算是否正確等。 檢查、核對庫管所開據(jù)的入庫單、直達(dá)上貨單、庫存盤點表、領(lǐng)貨單等，包括：日期、部門、供貨單位或供貨人是否填寫，簽字手續(xù)是否齊全，金額計算是否準(zhǔn)確。 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)，日結(jié)入庫后作現(xiàn)金庫存表。 銀行帳務(wù)和支票使用辦法： （ 1）及時將收回的支票送交銀行進(jìn)帳，收到銀行回單時，要及時登記后作帳，如有銀行 退票，應(yīng)及時沖帳，并及時更換支票。 （ 2） 每月初之前作上月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”認(rèn)真核對清查每筆未到帳款的原因， 如有錯誤及時更正，力爭將未到帳款控制在最低限度內(nèi)。 （ 3） 憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單方可開具支票，填寫支票時，應(yīng)做到時間、金額、及收款 人單位正確無誤，由財務(wù)部直接開出支票按審批權(quán)限辦理。 （ 4） 空白支票妥善管理，開出支票后要按編號順序進(jìn)行登記，印章與支票要分開保 管。 1負(fù)責(zé)接收保管會議，宴會通知單，并將與財務(wù)有關(guān)的信息，及時反饋給財務(wù)部和各崗位收銀員，并負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查工作的落實情況，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、低值易耗品 的監(jiān)督管理。 1負(fù)責(zé)各類臺帳的登記。 1根據(jù)對各崗位收銀員的檢查考核結(jié)果，提出對各崗位收銀員的獎懲意見。根 據(jù)合同資料，督促收銀員及時結(jié)帳，催收欠款，并負(fù)責(zé)與客戶帳務(wù)的核對。 1 在收交現(xiàn)金中，要認(rèn)真盤點，辨別真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)差錯，及時糾正。發(fā)生長短款 和偽鈔時，應(yīng)及時向公司財務(wù)部反映，查明原因，按規(guī)定報批程序予以處理。 1 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金、支票、發(fā)票等管理規(guī)定。 1 認(rèn)真執(zhí)行《員工手冊》和公司內(nèi)各項規(guī)章制度。 九、主收銀員的崗位職責(zé)： （財務(wù)方面） 在出納員的領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督下，負(fù)責(zé)所在店經(jīng)營項 目的所有款項收取和帳目結(jié)算，確保本店營業(yè)收入準(zhǔn)確無誤。 在客人面前永遠(yuǎn)保持友好、整潔、愉快的形象。 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財務(wù)管理手冊 第 14 頁 共 78 頁 負(fù)責(zé)銷售的全部收入，能熟練地操作收款機(jī)。 遵守公司財務(wù)規(guī)定和工作程序。 每天應(yīng)提前 10 分鐘到崗，打掃柜臺區(qū)域衛(wèi)生將商品分類存放。檢查收款機(jī)、準(zhǔn) 備好計算器、驗鈔機(jī)、零錢、發(fā)票、收據(jù)、復(fù)寫紙、點菜單、加菜單、訂餐單等收款結(jié)帳用品。 熟記各類菜肴、酒水的價格、編碼、及其它各店的訂餐電話，以便核查服務(wù)員開單是否準(zhǔn)確無誤，防止影響當(dāng)日營業(yè)收入和工作進(jìn)度。 應(yīng)保管好各類票據(jù)、錢款的安 全，不得擅自離開柜臺，嚴(yán)格按收費規(guī)定程序辦理結(jié)帳收款手續(xù)，做到結(jié)帳清楚、金額準(zhǔn)確，要認(rèn)真驗收錢幣，不多收、不錯收、不漏收。 收銀員收到的各項金額款項，一律不得坐支和挪用。 點菜單，加菜單，收款發(fā)票收據(jù)憑證等，使用中由于填寫差錯作廢不用的，應(yīng)保留一式幾聯(lián)原樣。用完的存根每天上交出納員存查，不得自行銷毀或隨意散失，在上交中發(fā)現(xiàn)短缺不全或丟失等情況，應(yīng)追究使用保管人員責(zé)任。 所收現(xiàn)金，支票等貨幣資金，應(yīng)按日填寫營業(yè)日報表，隨附收款憑證、收入支出單據(jù)、吧臺日報表等一同上交分店出納員，出納員在認(rèn)真審核 無誤后，方可辦理交接手續(xù)，以清雙方之責(zé)。如發(fā)現(xiàn)長短款時，及時向財務(wù)部匯報，不得隨意以長款補(bǔ)短款。 1收銀員所領(lǐng)取的備用金在離開前，必須存放到保險柜，妥善保管。 1負(fù)責(zé)登記好客人交來的預(yù)付款項，及用餐消費情況。 1營業(yè)結(jié)束與副收銀員一起清點出售商品，做好各種帳目的登記管理工作。 1收銀員應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如遇特殊情況，工作需要變動時，應(yīng)取得財務(wù)部的同意。 1收銀員應(yīng)按規(guī)定堅持參加財務(wù)部所組織的有關(guān)財稅政策、財會業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)以及業(yè)務(wù)工作座談交流和業(yè)務(wù)考核等活動， 借此不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，促進(jìn)工作質(zhì)量和效率，更好地發(fā)揮作用。 1認(rèn)真執(zhí)行《員工手冊》和公司內(nèi)各項規(guī)章制度。 十、副收銀員的崗位職責(zé)： （財務(wù)方面） 在出納和收銀員的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下，主要負(fù)責(zé)餐廳飲品酒水的供應(yīng)和協(xié)助收銀 員收款結(jié)帳工作。 北京 xxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司 連鎖加盟財務(wù)管理手冊 第 15 頁 共 78 頁 在客人面前永遠(yuǎn)保持友好、整潔、愉快的形象，能熟練地操作收款機(jī)，遵守公司 財務(wù)規(guī)定和工作程序。 每日應(yīng)提前 10 分鐘到崗，接受領(lǐng)班對當(dāng)日的任務(wù)按排。做好柜臺內(nèi)的區(qū)域衛(wèi)生