【正文】 　　二十八、費用報銷審批制度　　酒店各項費用的審批報銷應嚴格按照規(guī)定的權限執(zhí)行：　　(1)各部門的費用由主管領導核準、部門經(jīng)理審查；　　(2)酒店支付的大廈管理費，水電、空調(diào)，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額；　　(3)酒店各項福利費開支，如活動費、制服費等，由酒店總經(jīng)理批準；　　(4)醫(yī)療費按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給；　　(5)工會經(jīng)費由酒店工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批；　　(6)其余未明確的費用由總經(jīng)理審批?！　《摺⒇攧請箐N制度　　1 、費用報銷：　　(1)一切費用要在核定批準的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部門須經(jīng)酒店主管領導批準方可向財務部報銷；　　(2)已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內(nèi)的由部門領導人簽字，定額外的由酒店主管領導簽字；　　(3)未取得原始發(fā)票而要先付款時，可以先到財務部辦理借款，經(jīng)領導批準(已經(jīng)批準的費用定額內(nèi)的由部門領導簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)。　　獎售品、樣品、贈品經(jīng)批準作出處理后的收入，由酒店管理部門統(tǒng)一分配。　　請在轉賬支票報表上匯總旅行支票的繳款數(shù)，并注明何種貨幣和買入價。同時婉請客人留下地址?！　z查旅行支票：　　(1)旅行支票具有一定面額；　　(2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名；　　(3)支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋。如果購買商品金額超過此信用卡的最高金額時必須聯(lián)系發(fā)卡中心，取回授權號碼；　　核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個項目要求，填寫信用卡票據(jù)?！　《?、信用卡使用管理制度　　接收信用卡時，核對清楚信用卡是否是本商場可以使用的信用卡；　　核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)?！　∈?、收銀處結賬管理制度　　應辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)?，唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)?！　c接待處核對所有出租房間數(shù)、房號、房租。由專人負責核對銷售日報表明細賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯，要立即查清楚；　　在使用收銀機時，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細賬不符，由當班營業(yè)員負責?！　“凑展疽?guī)定，全年應上交的利潤按年計劃數(shù)分四個季度預交，到年終結算時經(jīng)年審后，再多抵少補，保證全年計劃數(shù)。　　酒店的一切營業(yè)性收入均需經(jīng)財務部收入賬核算，各收銀點當日收到現(xiàn)金、支票、信用卡消費單等票據(jù)經(jīng)夜間核算員核準后，于次日上午應全部上交財務部；各營業(yè)部門預收的包餐、包房定金在及時如數(shù)上交財務部?！　∈摹I業(yè)收入、利潤及分配管理制度　　確認營業(yè)收入，必須以酒店各項服務已經(jīng)提供，同時已經(jīng)收回相應的足額價款或取得收取價款的合法證據(jù)為標志?！　〗?jīng)酒店平衡下達的各部門費用開支額或費用水平，各部門務必用于擴大營業(yè)額，爭取資金周轉次數(shù)的增加來降低費用水平，不得突破酒店下達的費用額。　　退款要按財務部的有關規(guī)定進行操作，一定要有主管簽名和客人簽名?！　》孔庹劭垡刹块T經(jīng)理簽字認可，免費住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準并簽名?！　【频杲?jīng)評估后有關資產(chǎn)賬戶與實收資本賬戶因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。　　十一、外幣結算管理制度　　酒店在收到外幣時，應折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。　　客人付外幣者，一律按當天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。　　使用外匯必須編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務部審查，報總經(jīng)理審批后方可購置。訂立業(yè)務合同時，除摸清信譽和償付能力外，還必須事先預存一次業(yè)務往來所需費用，在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次(項)業(yè)務的結算資金?！　∈?、外匯管理制度　　酒店營業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細記錄在營業(yè)收入日報表中，連同收費單據(jù)一起繳出納入庫?！　栏褡袷夭坏门灿昧鲃舆M行基建工程的規(guī)定，嚴格遵守有關財務法規(guī)和制度。未經(jīng)批準進行采購，財務部不予報銷費用。賠償?shù)膬r款作營業(yè)外收入處理。　　家具、用具因磨損而失去使用價值時，經(jīng)批準可辦理報廢?！　〖揖?、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費?！　p壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能核銷?！　∑渌黜椯M用，均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出?！　芙o的補助費、周轉金應按實際撥補數(shù)，以批準的預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出?！　?2)借款余額不得超過酒店的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準?！　∷?、資金籌集管理制度　　酒店籌集資金應該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務行業(yè)財務制定規(guī)定，可一次或分期籌集?！　、鄄惋嫴浚籂I業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等?！　?4)酒店對各業(yè)務部門的計劃檢查按季進行，全年清算?！　∫罁?jù)總經(jīng)理審定的酒店財務計劃，按各部門的不同經(jīng)營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業(yè)務部門實施?！　、芫幹茽I業(yè)狀況的摘要說明，作為記入營業(yè)日記賬的資料。　?、谑煜ず驼莆諆?nèi)部管理程序。　?、釋嵤﹥?nèi)部現(xiàn)金管制及賬目系統(tǒng)的內(nèi)部管制?！　、菥幹泼吭聝?yōu)待付款的對賬表?！　?3)工作內(nèi)容　?、賹徯，F(xiàn)金收入及單據(jù)?！　∪臻g稽校員的職責　　(1)職責　　①負責對收款進行督導?！　?2)業(yè)務要求　?、偈煜ず驼莆談诠ふ吆突痉ㄒ?guī)。　?、邔κ湛顔T進行定期培訓，不斷提高他們的素質(zhì)和業(yè)務能力，幫助他們解決工作上的問題和困難。　?、巯蛩械氖湛顔T提供所需零錢以供找數(shù)?！　、谑煜ず驼莆崭鲊泿女斕斓膮R率，能識別各國貨幣的真?zhèn)??！　、劬幹泼咳浙y行存款及按銀行規(guī)定留存流動金外，其余送銀行存?！　、劢Y算后將入廚菜單與賬單存根整理釘好交稽校核實?！　、谑煜ず驼莆帐浙y機及計算機的操作方法。　　餐廳收款員職責　　(1)職責　?、儇撠熢诓蛷d飲食銷售活動中顧客結賬收款?！　、輰⑹杖〉囊灾?、換賬、信用卡支付之賬項過入相應的賬號內(nèi)。歡迎他下次光臨?！　∪艨腿藖淼锰?，要禮貌地示意客人排隊按順序結賬?！　?3)工作內(nèi)容　　①熟悉和掌握酒店內(nèi)各類房費、餐費和洗滌費等費用標準及折扣?！　?2)業(yè)務要求　　①熟悉和掌握各國貨幣當天的兌換率，能識別各貨幣的真?zhèn)??！　、崤c飲食總監(jiān)和行政總廚商討在不降低食品質(zhì)量的情況下，提高食品原材料的利用率，降低成本和費用。　?、葸M行飲食銷售分析。　　(3)工作內(nèi)容　?、倬幹泼咳诊嬍碃I業(yè)報表，計算每月飲食部及各餐廳的三項經(jīng)濟指標對比表。　?、菥退谐杀緢蟊磉M行預測和分析，就食品和飲品的價格銷售潛力編制比較報告，向飲食總監(jiān)、財務總監(jiān)、總經(jīng)理提供資料?！　?1)職責　　①負責對飲食成本進行監(jiān)督；對飲食部的經(jīng)營和賬目往來進行監(jiān)督和管理?！　”３滞暾臅嫅队涗浖白钚碌馁Y料檔案?！　∮嬎慵昂藢τ唵巍⑹杖胗涗浖肮獑挝缓蛡€人開署的單據(jù)。　?、跇I(yè)務要求　　熟悉和掌握會計及薄記原則?！　、俾氊煛　频耆粘ＫЦ兜馁M用進行統(tǒng)計、控制，掌握銀行存款余額的記錄?！　⑦^期賬戶的所有資料提供給有關人員，以便采取措施和行動?！　∈煜ず驼莆沼嬎銠C的操作技術。處理亂賬?！　?1)負責與收銀有關賬目來往的會計師　?、儇撠煴４婢频陜?nèi)賓客須按時支付的賬目的記錄。制定每個崗位的工作職責、工作程序?！　、芙嬒到y(tǒng)，進行內(nèi)部控制，定期進行工作檢查?！　、凼煜ず驼莆丈虡I(yè)法、經(jīng)濟法及本地區(qū)的法律及法規(guī)，熟悉和掌握酒店法。管理貸款、貸幣兌換及監(jiān)督信用部。　?、庀蚩偨?jīng)理匯報工作?！　、廾刻煲靡欢〞r間認真審閱各種文件、報表和報告，需要批復的必須及時批復?！　z查采購人員在采購業(yè)務活動中是否遵紀守法?！　、萁h系統(tǒng)，進行內(nèi)部控制，定期檢查下屬各部門的工作。　　(4)工作內(nèi)容　?、俑鶕?jù)酒店的管理目標，對所管部門的業(yè)務工作進行策劃?！　?3)業(yè)務要求　?、儇攧湛偙O(jiān)屬酒店高層管理人員，要求對酒店業(yè)務特別是財會、采購、倉庫管理方面的業(yè)務非常熟悉?！　、輰彶楹团靖鞑块T的營業(yè)報表和工作報告?！　?2)職責　?、賹偨?jīng)理負責，負責財會、采購部和物業(yè)部的全面工作。　?、塾袡嗳蚊忸I班以下的員工?！　?3)會計檔案保存期滿需要銷毀時，須開列清單，經(jīng)領導審查、報上級主管部門和稅務機關同意后，才能銷毀。劃線更正時，應由記賬人員在更正處蓋章或簽名?！　?4)尚未使用的重要空白憑證，如支票簿、現(xiàn)金收據(jù)等，都要由會計部專設登記簿進行登記，妥善保管，防止丟失。　　(3)對外開出的憑證都要依次編號，并應自留副本或存根，副本或存根上所記載的內(nèi)容和金額必須與正本一致。各種記賬憑證、必須填明日期、編號、業(yè)務內(nèi)容摘要、會計科目、金額等。　　會計憑證和會計賬簿　　(1)每發(fā)生一筆經(jīng)濟業(yè)務，必須取得或者填寫原始憑證?！　?3)固定資產(chǎn)的核算?！　、嵬顿Y利息　　根據(jù)投資總額按期核算應付利息?！　、咄其N開辦費　　核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費按月分攤?！　、逘I業(yè)外收支　　匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實現(xiàn)數(shù)為?！　「鞑块T直接費用中除薪金及有關費用子目外，其余子目根據(jù)各部門或各項業(yè)務的不同性質(zhì)及需要分別命名?！　、蹱I業(yè)部門直接成本。　　商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入?！　∧甓冉Y算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉入本科目，在本科目內(nèi)出本年實現(xiàn)的利潤(或虧損)、最后將余額轉入未分配利潤.　　④分配利潤　　核算酒店利潤的分配和