【正文】 第十六章罰則第一百八十一條酒店總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理必須遵守本制度中的各項(xiàng)條款，因未遵守制度規(guī)定給酒店造成損失應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。第一百七十七條建立擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行情況的監(jiān)測(cè)報(bào)告制度，加強(qiáng)對(duì)被擔(dān)保人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及擔(dān)保事項(xiàng)實(shí)施情況的監(jiān)測(cè)，定期形成書(shū)面報(bào)告，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)采取有效措施化解風(fēng)險(xiǎn)。第一百七十四條被擔(dān)保人要求變更擔(dān)保事項(xiàng)的，酒店應(yīng)當(dāng)重新履行評(píng)估與審有關(guān)部門(mén)或人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)股東會(huì)審批意見(jiàn)，按規(guī)定的程序訂立擔(dān)保合同。第一百七十條對(duì)在擔(dān)保中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體審批程序和不按規(guī)定執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的部門(mén)及人員，追究相應(yīng)的責(zé)任。第十四章擔(dān)保第一百六十七條非經(jīng)股東會(huì)同意，酒店不得為任何單位及個(gè)人提供任何形式的擔(dān)保。第一百六十四條第一百六十五條第一百六十六條非經(jīng)股東會(huì)決議通過(guò)，不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放貸款。第一百六十條酒店向股東貸款，利息不得高于同期銀行貸款利率的120%第一百六十一條第一百六十二條與關(guān)聯(lián)方發(fā)生購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，必須事先經(jīng)股東會(huì)決議通過(guò)。第一百五十六條關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則：酒店關(guān)聯(lián)交易定價(jià)的基本原則：若有國(guó)家物價(jià)管理部門(mén)規(guī)定的“國(guó)家定價(jià)”，則按國(guó)家定價(jià)執(zhí)行；若國(guó)家物價(jià)管理部門(mén)沒(méi)有規(guī)定“國(guó)家定價(jià)”，相應(yīng)的行業(yè)管理部門(mén)有“行業(yè)定價(jià)”的，則按行業(yè)定價(jià)執(zhí)行；若無(wú)國(guó)家定價(jià)，亦無(wú)行業(yè)定價(jià)，則按當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格執(zhí)行；若以上三種價(jià)格確定方式均不適用，則按實(shí)際成本另加合理利潤(rùn)執(zhí)行。協(xié)議的簽訂應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、等價(jià)、有償?shù)脑瓌t，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確、具體。第一百五十一條建立籌資決策、審批過(guò)程的書(shū)面記錄制度以及有關(guān)合同或協(xié)議、收款憑證、驗(yàn)收證明、入庫(kù)憑證、支付憑證等的存檔、保管和調(diào)用制度，并對(duì)有關(guān)文件和憑證進(jìn)行定期核對(duì)和檢查。23葉予舜二〇一二年十一月七日星期三第一百四十八條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)籌資費(fèi)用的計(jì)算、核對(duì)工作，確?；I資費(fèi)用符合籌資合同或協(xié)議的規(guī)定?；I資合同或協(xié)議的訂立應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)合同法》及其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并經(jīng)單位有關(guān)授權(quán)人員批準(zhǔn)。第一百四十四條單位應(yīng)當(dāng)按照公開(kāi)、公平、公正的原則慎重選擇籌資對(duì)象。條審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)籌資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。第一百四十條建立籌資業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理籌資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督?；I集資金必須用于酒店經(jīng)營(yíng)，不得借予他人。第一百三十五條第一百三十六條提前或延期收回對(duì)外投資的，應(yīng)經(jīng)集體審議批準(zhǔn)。收回債權(quán)的，應(yīng)確認(rèn)其真實(shí)性和價(jià)值。第一百三十四條投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷(xiāo)等的授權(quán)批準(zhǔn)程序。第一百三十三條酒店應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外投資有關(guān)權(quán)益證書(shū)的管理，指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)或人員保管權(quán)益證書(shū)，建立詳細(xì)的記錄。20葉予舜二〇一二年十一月七日星期三對(duì)外投資如果出現(xiàn)需要提前或延遲投出資產(chǎn)、變更投資額、改變投資方式、中止投資等情況的，應(yīng)當(dāng)按程序報(bào)經(jīng)原授權(quán)審批人或上級(jí)授權(quán)部門(mén)審批。財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)參與投資建議項(xiàng)目的分析論證等工作。第一百二十五條酒店應(yīng)當(dāng)定期與往來(lái)客戶通過(guò)函證等方式核對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等往來(lái)款項(xiàng)。已注銷(xiāo)的壞賬又收回時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，防止形成賬外款。酒店對(duì)長(zhǎng)期往來(lái)客戶應(yīng)當(dāng)建立起完善的客戶資料，并對(duì)客戶資料實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)更新。第一百二十條酒店應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度和逾期應(yīng)收賬款催收制度。第一百一十八條銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)設(shè)置銷(xiāo)售臺(tái)賬，及時(shí)反映各種商品、勞務(wù)等銷(xiāo)售的開(kāi)單、發(fā)貨、收款情況。銷(xiāo)售退回的貨物應(yīng)由質(zhì)檢部門(mén)和倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)清點(diǎn)后方可入庫(kù)。發(fā)貨部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)銷(xiāo)售發(fā)貨單據(jù)進(jìn)行審核，嚴(yán)格按照銷(xiāo)售通知單所列的發(fā)貨品種和規(guī)格、發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨時(shí)間、發(fā)貨方式組織發(fā)貨，并建立貨物出庫(kù)、發(fā)運(yùn)等環(huán)節(jié)的崗位責(zé)任制，群、確保貨物的安全發(fā)運(yùn)。組織銷(xiāo)售。金額重大的銷(xiāo)售合同的訂立應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問(wèn)或?qū)＜业囊庖?jiàn)。銷(xiāo)售談判的全過(guò)程應(yīng)有完整的書(shū)面記錄。對(duì)符合賒銷(xiāo)條件的客戶，應(yīng)經(jīng)審批人批準(zhǔn)后方可辦理賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)；超出銷(xiāo)售政策和信用政策規(guī)定的賒銷(xiāo)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策審批.第一百一十六條酒店應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理銷(xiāo)售和發(fā)貨業(yè)務(wù)。酒店應(yīng)當(dāng)建立銷(xiāo)售定價(jià)控制制度，制定價(jià)目表、折扣政策、付款政策等并予以執(zhí)行。（三）財(cái)會(huì)部門(mén)（或崗位）主要負(fù)責(zé)銷(xiāo)售款項(xiàng)的結(jié)算和記錄、監(jiān)督管理貨款回17葉予舜二〇一二年十一月七日星期三收。第十章銷(xiāo)售與收款第一百零八條酒店總經(jīng)理對(duì)銷(xiāo)售與收款內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。第一百零五條建立退貨管理制度，對(duì)退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫(kù)、退貨貨款回收等坐出明確規(guī)定，及時(shí)收回退貨貨款。第一百零二條財(cái)會(huì)部門(mén)在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)采購(gòu)發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。第一百條充分了解和掌握供應(yīng)商的信譽(yù)、供貨能力等有關(guān)情況，采取由采購(gòu)、使用等部門(mén)共同參與比質(zhì)比價(jià)的程序，并按規(guī)定的授權(quán)批準(zhǔn)程序確定供應(yīng)商。建立采購(gòu)與驗(yàn)收環(huán)節(jié)的管理制度，對(duì)采購(gòu)方式確定、供應(yīng)商選擇、驗(yàn)收程序等做出明確規(guī)定，確保采購(gòu)過(guò)程的透明化。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)。酒店員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)勵(lì)方法，按照員工薪酬管理制度的相關(guān)辭、離職員工工資必須于各項(xiàng)交接手續(xù)完畢之后，憑交接審批單第九章采購(gòu)與付款第九十條所有物品必須辦理入庫(kù)手續(xù)，出庫(kù)必須有書(shū)面批準(zhǔn)。第八十六條單位應(yīng)當(dāng)建立合理的成本費(fèi)用核算制度，成本費(fèi)用核算制度應(yīng)符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，不得隨意改變成本費(fèi)用的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或者計(jì)量方法，不得虛列、多列、不列、或者少列成本費(fèi)用。第八十四條第八十五條按照生產(chǎn)計(jì)劃，確定材料物資耗用的品種和數(shù)量，控制材料耗用明確制造費(fèi)用支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)制造費(fèi)用的控制。第八十條根據(jù)成本費(fèi)用預(yù)算內(nèi)容，分解成本費(fèi)用指標(biāo)，落實(shí)成本費(fèi)用責(zé)任主14葉予舜二〇一二年十一月七日星期三題，考核成本費(fèi)用指標(biāo)的完成情況，制定獎(jiǎng)懲措施，實(shí)行成本費(fèi)用責(zé)任追究制度。第七十九條對(duì)成本費(fèi)用業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)成本費(fèi)用的授權(quán)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理成本費(fèi)用業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。建立成本費(fèi)用業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)、權(quán)限、確保辦理成本費(fèi)用業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。第七十五條建立存貨處置環(huán)節(jié)的控制制度，明確存貨處置的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、程序、審批權(quán)限和責(zé)任。該報(bào)告的填制應(yīng)獨(dú)立于發(fā)貨和收貨人員。運(yùn)用存貨進(jìn)行對(duì)外投資，應(yīng)當(dāng)履行審批手續(xù)，并與投資合同或協(xié)議等核對(duì)一致。銷(xiāo)售存貨，應(yīng)當(dāng)經(jīng)銷(xiāo)售部門(mén)審批，并以發(fā)貨通知單或銷(xiāo)售發(fā)票作為開(kāi)具出庫(kù)單的依據(jù)。酒店倉(cāng)儲(chǔ)、保管部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立崗位責(zé)任制，明確各崗位在值班輪班、入庫(kù)檢查、12葉予舜二〇一二年十一月七日星期三貨物調(diào)運(yùn)、出入庫(kù)登記、倉(cāng)場(chǎng)清理、安全保衛(wèi)、情況記錄等各方面的職責(zé)任務(wù)，并定期或不定期地進(jìn)行檢查。第六十九條酒店根據(jù)銷(xiāo)售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃、資金籌措計(jì)劃等制定倉(cāng)儲(chǔ)計(jì)劃，合理確定庫(kù)存存貨的結(jié)構(gòu)和數(shù)量。對(duì)代管、代銷(xiāo)、暫存、受托加工的存貨，應(yīng)單獨(dú)記錄，避免與本酒店存貨相混淆。第六十五條對(duì)驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的部門(mén)和人員應(yīng)當(dāng)立即向有關(guān)部門(mén)報(bào)告；有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，視存貨的不同取得方式作出相應(yīng)處理。酒店接受投資者投入的存貨，其實(shí)有價(jià)值和質(zhì)量狀況應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)評(píng)估和檢查，并與酒店籌資合同或協(xié)議的約定相一致。第六十一條制定科學(xué)規(guī)范的存貨業(yè)務(wù)流程，明確存貨的取得、驗(yàn)收與入庫(kù)，倉(cāng)儲(chǔ)與保管，領(lǐng)用、發(fā)出與處置等環(huán)節(jié)的控制要求，并設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證，如實(shí)記載各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況，確保存貨業(yè)務(wù)全過(guò)程得到有效控制。對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。經(jīng)批準(zhǔn)后做出相應(yīng)處理。（1）同一部門(mén)個(gè)人專(zhuān)用資產(chǎn)之間的調(diào)配,因崗位職責(zé)發(fā)生變化,需要將一個(gè)員工專(zhuān)用的資產(chǎn),調(diào)配到另一個(gè)員工使用時(shí),由本人提出申請(qǐng)報(bào)告,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后,行政部給轉(zhuǎn)出資產(chǎn)的員工辦理資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù),證明該員工已經(jīng)退還資產(chǎn),同時(shí)給接受資產(chǎn),進(jìn)行實(shí)物交接時(shí),由部門(mén)經(jīng)理指定監(jiān)交人,進(jìn)行實(shí)物交接。員工離職時(shí)，個(gè)人專(zhuān)用設(shè)備應(yīng)由酒店指定的設(shè)備技術(shù)人員驗(yàn)收簽字后，方可到行政部辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)和工資結(jié)算手續(xù)。對(duì)固定資產(chǎn)的日常保管，實(shí)行“歸口管理”的原則，即實(shí)行“誰(shuí)使用，誰(shuí)保管”的辦法，一旦發(fā)生遺失、毀損，具體使用人、部門(mén)主管承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第五十五條固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)要審批存檔，報(bào)廢時(shí)要記錄檔案，并有專(zhuān)人負(fù)責(zé)購(gòu)入的固定資產(chǎn)，按購(gòu)入價(jià)加上發(fā)生的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)、以及繳納的稅金后的價(jià)值計(jì)價(jià)。8葉予舜二〇一二年十一月七日星期三酒店在辦理固定資產(chǎn)驗(yàn)收手續(xù)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)完整地取得產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及其他相關(guān)說(shuō)明資料。第五十一條固定資產(chǎn)采購(gòu)實(shí)行嚴(yán)格的請(qǐng)購(gòu)審批手續(xù)。批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入賬備查。第四十七條嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起保存。第四十三條第四十四條一切現(xiàn)金往來(lái)，必須收付有據(jù)，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑。第四十一條根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人）。付款審批單應(yīng)附入記賬憑證記賬備查。應(yīng)按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)做出銀行存款余額調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。第三十六條銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行2章分管并用制。銀行賬戶只供本酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。