【正文】 第十七章附則第一百八十二條本制度經(jīng)酒店股東會審議通過，自 年 月 日起執(zhí)行。27葉予舜二〇一二年十一月七日星期三第一百八十條稅后利潤的分配按酒店章程的規(guī)定執(zhí)行。第一百七十八條在擔(dān)保合同到期時(shí)，按照合同約定及時(shí)終止擔(dān)保關(guān)系。第一百七十六條在擔(dān)保合同中明確要求被擔(dān)保人定期提供財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，并及時(shí)報(bào)告擔(dān)保事項(xiàng)的實(shí)施情況。訂立擔(dān)保合同前，應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問或?qū)＜业囊庖姡_保合同條款符合《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定。第一百七十三條批程序。第一百七十一條第一百七十二條嚴(yán)禁任何個(gè)人擅自決定提供擔(dān)?；蛘吒淖兗w審批意見。不得由同一部門或個(gè)人辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的全過程。被擔(dān)保人如為酒店股東或與酒店股東存在關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)，該股東應(yīng)當(dāng)回避行26葉予舜二〇一二年十一月七日星期三使表決權(quán)。關(guān)聯(lián)交易情況應(yīng)當(dāng)包括：關(guān)聯(lián)方、交易類型、交易金額及標(biāo)的、交易價(jià)格及定價(jià)方式、交易收益與損失、關(guān)聯(lián)方在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)及比重等。非經(jīng)股東會決議通過，酒店不得為股東及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保。第一百六十三條酒店與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的以下關(guān)聯(lián)交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式表決和披露：（一）關(guān)聯(lián)人按照酒店章程以現(xiàn)金方式繳納應(yīng)當(dāng)認(rèn)購的股份；（二）關(guān)聯(lián)人依據(jù)股東會決議領(lǐng)取股息或者紅利；（三）關(guān)聯(lián)人購買酒店發(fā)行的企業(yè)債券；（四）酒店與其控股子酒店之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。關(guān)聯(lián)方之間的購銷業(yè)務(wù)必須按照市場價(jià)值確定交易金額。第一百五十九條酒店應(yīng)采取有效措施防止股東及其關(guān)聯(lián)方以各種形式占用或轉(zhuǎn)移酒店的資金、資產(chǎn)及其他資源。第一百五十七條關(guān)聯(lián)交易活動應(yīng)遵循商業(yè)原則，關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格原則上應(yīng)不偏離市場獨(dú)立第三方的價(jià)格或收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。第一百五十五條監(jiān)事會可以聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就關(guān)聯(lián)交易對全體股東是否公平、合理發(fā)表意見，并出具關(guān)聯(lián)交易獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告。酒店關(guān)聯(lián)人與酒店簽署涉及關(guān)聯(lián)交易的協(xié)議，應(yīng)當(dāng)采取必要的回避措施：（一）任何個(gè)人只能代表一方簽署協(xié)議；24葉予舜二〇一二年十一月七日星期三（二）關(guān)聯(lián)人不得以任何方式干預(yù)酒店的決定；（三）酒店董事會就關(guān)聯(lián)交易表決時(shí)，有利害關(guān)系的當(dāng)事人屬于以下情形的，董事會有權(quán)要求有關(guān)聯(lián)的董事和其他當(dāng)事人予以回避，但上述有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事有權(quán)參與該關(guān)聯(lián)事項(xiàng)的審議討論，并提出自己的意見；董事個(gè)人與酒店的關(guān)聯(lián)交易；董事個(gè)人在關(guān)聯(lián)企業(yè)任職或擁有關(guān)聯(lián)企業(yè)的控股權(quán)，該關(guān)聯(lián)企業(yè)與酒店的關(guān)聯(lián)交易；按法律、法規(guī)和酒店章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)回避的。第一百五十三條酒店與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議。第十三章關(guān)聯(lián)交易及事項(xiàng)第一百五十二條酒店關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：（一）符合誠實(shí)信用的原則；（二）關(guān)聯(lián)方如享有酒店股東大會表決權(quán)，除特殊情況以外，應(yīng)當(dāng)回避行使表決；（三）與關(guān)聯(lián)方有任何利害關(guān)系的董事，在董事會對該事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以回避。第一百五十條建立籌資業(yè)務(wù)償付環(huán)節(jié)的控制制度，對利息、租金、股利（利潤）及本金等的計(jì)算、核對、支付作出明確規(guī)定，確保各項(xiàng)款項(xiàng)償付符合籌資合同或協(xié)議的規(guī)定。第一百四十九條應(yīng)當(dāng)按照籌資方案所規(guī)定的用途使用對外籌集的資產(chǎn)。第一百四十七條對已核準(zhǔn)但尚未對外發(fā)行的有價(jià)證券應(yīng)妥善保管，或委托專門機(jī)構(gòu)代為保管，建立相應(yīng)的保管制度，明確保管責(zé)任，定期或不定期進(jìn)行檢查。重大籌資合同或協(xié)議的訂立，應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問或?qū)＜业囊庖?。單位?yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的籌資方案，按照規(guī)定程序與籌資對象、中介機(jī)構(gòu)訂立籌資合同或協(xié)議。單位籌資涉及中介機(jī)構(gòu)的，應(yīng)對其資信狀況和資質(zhì)條件進(jìn)行充分調(diào)查和了解。第一百四十三條建立籌資業(yè)務(wù)決策環(huán)節(jié)的控制制度，對籌資預(yù)算的編制和審批、籌資方案的擬訂、籌資決策程序等作出明確規(guī)定，確?；I資決策科學(xué)、合理。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理籌資業(yè)務(wù)，對于審批人超越授權(quán)范圍審批的籌資業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報(bào)告。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理籌資業(yè)務(wù)?；I資業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：（一）籌資方案的擬定與決策；（二）籌資合同協(xié)議的訂立與審核；（三）與籌資有關(guān)的各種款項(xiàng)償付的審批與執(zhí)行；（四）籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會計(jì)記錄；22葉予舜二〇一二年十一月七日星期三不得由同一部門或個(gè)人辦理籌資業(yè)務(wù)的全過程?；I集資金必須用于酒店經(jīng)營，不得借予他人。土地房產(chǎn)作為貸款抵押物也必須由股東會決議通過。第十二章籌資第一百三十八條非經(jīng)股東會決議通過，不得從銀行或其他機(jī)構(gòu)及個(gè)人取得任何形式的貸款。財(cái)會部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審驗(yàn)對外投資處置后的資產(chǎn)回收清單和驗(yàn)收報(bào)告，審核對外投資轉(zhuǎn)讓的作價(jià)，保證回收資產(chǎn)的安全和完整，對需辦理產(chǎn)權(quán)移交手續(xù)的資產(chǎn)，應(yīng)檢查其產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移情況。21葉予舜二〇一二年十一月七日星期三財(cái)會部門在進(jìn)行資產(chǎn)處置的相關(guān)會計(jì)處理時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核與對外投資處置有關(guān)的審批文件、會議記錄及相關(guān)資料，以確保資產(chǎn)處置的真實(shí)、合規(guī)。轉(zhuǎn)讓對外投資應(yīng)經(jīng)集體審議決策，由相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員合理確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格，并報(bào)授權(quán)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)或部門批準(zhǔn)。收回?zé)o形資產(chǎn)的，應(yīng)檢查核實(shí)被投資單位未在繼續(xù)使用。收回貨幣資金的，應(yīng)及時(shí)辦理收款業(yè)務(wù)。第一百三十四條財(cái)會部門進(jìn)行相關(guān)會計(jì)處理時(shí)，應(yīng)當(dāng)對投資計(jì)劃、審批文件、合同協(xié)議、資產(chǎn)評估證明、投資獲取的權(quán)益證書等相關(guān)憑證的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整情況進(jìn)行嚴(yán)格審核。對有價(jià)證券應(yīng)記錄其名稱、面值、數(shù)量、編號、取得日期、期限、利率等；對其他投資應(yīng)記錄被投資酒店的名稱、投資合同與協(xié)議的編號、出資方式、股權(quán)比例、投資收益分配等。應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門和人員報(bào)告，以便采取相應(yīng)措施。已實(shí)施的對外投資項(xiàng)目需要進(jìn)行二期投資的，酒店應(yīng)按規(guī)定程序重新履行分析論證、審批程序等。第一百三十一條投資執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)會同財(cái)會部門和其他相關(guān)部門編制投資計(jì)劃，并且按照計(jì)劃所確定的項(xiàng)目、進(jìn)度、時(shí)間、金額和方式投出資產(chǎn)。酒店財(cái)會部門應(yīng)當(dāng)參與可行性研究工作，對投資項(xiàng)目所需的資金、預(yù)期現(xiàn)金流量、投資收益、以及投資的安全性等進(jìn)行測算和分析。對外投資預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行。如有不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。酒店應(yīng)制定逾期票據(jù)的沖銷管理程序和逾期票據(jù)追蹤監(jiān)控制度。第一百二十四條酒店應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員的書面批準(zhǔn)。第一百二十三條酒店注銷的壞賬應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存。第一百二十二條酒店對于可能成為壞賬的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)報(bào)告有關(guān)決策機(jī)構(gòu)，由其進(jìn)行審查，確定是否確認(rèn)為壞賬。第一百二十一條酒店應(yīng)當(dāng)按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款臺賬，及時(shí)登記每一客戶應(yīng)收19葉予舜二〇一二年十一月七日星期三賬款余額增減變動情況和信用額度使用情況。銷售部門應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收，財(cái)會部門應(yīng)當(dāng)督促銷售部門加緊催收。銷售人員應(yīng)當(dāng)避免接觸銷售現(xiàn)款。銷售臺賬應(yīng)當(dāng)附有客戶訂單、銷售合同、客戶簽收回執(zhí)等相關(guān)購貨單據(jù)。第一百一十七條酒店應(yīng)當(dāng)在銷售與發(fā)貨個(gè)環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證，建立完整的銷售登記制度，并加強(qiáng)銷售合同、銷售計(jì)劃、發(fā)貨憑證、運(yùn)貨憑證、銷售發(fā)票等文件和憑證的相互核對工作。質(zhì)檢部門應(yīng)對客戶退回的貨物進(jìn)行檢驗(yàn)并出具檢驗(yàn)證明；倉儲部門應(yīng)在清點(diǎn)貨物、注明退回貨物的品種和數(shù)量后填制退貨接受報(bào)告。酒店的銷售退回必須經(jīng)銷售主管審批后方可執(zhí)行。銷貨退回。組織發(fā)貨。酒店銷售部門應(yīng)按照經(jīng)批準(zhǔn)的銷售合同編制銷售計(jì)劃，向發(fā)貨部門下達(dá)銷售通知單，同時(shí)編制銷售發(fā)票通知單，并經(jīng)審批后下達(dá)給財(cái)會部門，由財(cái)會18葉予舜二〇一二年十一月七日星期三部門根據(jù)銷售發(fā)票通知向客戶開出銷售發(fā)票。審批人員應(yīng)對銷售價(jià)格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等嚴(yán)格把關(guān)。合同審批。簽訂合同應(yīng)符合《中華人民共和國合同法》的規(guī)定。合同訂立。談判人員至少應(yīng)有兩人以上，并與訂立合同的人員相分離。銷售談判。賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)遵循規(guī)定的銷售政策和信用政策。第一百一十四條酒店在選擇客戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分了解和考慮客戶的信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況等有關(guān)情況，降低賬款回收中的風(fēng)險(xiǎn)。第一百一十二條第一百一十三條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)和人員經(jīng)辦銷售與收款業(yè)務(wù)。第一百一十條輪換。（二）發(fā)貨部門（或崗位）主要負(fù)責(zé)審核銷售發(fā)貨單據(jù)是否齊全辦理發(fā)貨的具體事宜。第一百零九條酒店應(yīng)當(dāng)將辦理銷售、發(fā)貨、收款三項(xiàng)業(yè)務(wù)的部門（或崗位）分別設(shè)立，不得由同一部門或個(gè)人辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的全過程。第一百零七條建立對采購與付款內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度。第一百零六條定期與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)。已到期的應(yīng)付款項(xiàng)須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人員審批后方可辦理結(jié)算與支付。第一百零三條管理。對驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的部門或人員應(yīng)當(dāng)立即向有關(guān)部門報(bào)16葉予舜二〇一二年十一月七日星期三告；有關(guān)部門應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。小額零星采購也應(yīng)由經(jīng)授權(quán)的部門事先對價(jià)格等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審查。第九十九條制定例外緊急需求的特殊采購處理程序。第九十八條根據(jù)物品或勞務(wù)等的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購方式。第九十六條第九十七條建立嚴(yán)格的請購審批制度。按照請購、審批、采購、驗(yàn)收、付款等規(guī)定的程序辦理采購與付款業(yè)務(wù)，并在采購與付款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證，建立完整的采購登記制度，加強(qiáng)請購手續(xù)、采購訂單（或采購合同）、驗(yàn)收證明、入庫憑證、采購發(fā)票等文件和憑證的相互核對工作。根據(jù)具體情況對辦理采購與付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換。驗(yàn)收必須有人15葉予舜二〇一二年十一月七日星期三