【正文】 第三十五條 對于已安排轉(zhuǎn)入酒店支出專戶的資金，如集團(tuán)總部急需時，可直接知會酒店財務(wù)部，應(yīng)立即直接劃入指定帳戶。第三節(jié) 資金調(diào)撥第三十一條 資金調(diào)撥的權(quán)限在集團(tuán)總部，酒店每月報資金計劃，由集團(tuán)總部根據(jù)其資金計劃進(jìn)行綜合平衡與調(diào)配。 支票領(lǐng)取者，需在財務(wù)部的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。1．3財務(wù)部審計人員定期或不定期檢查備用金的使用情況，核對備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說明檢查結(jié)果，對于核查出的長短款，要說明原因提出處理意見，報酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。第三十條 現(xiàn)金管理1. 現(xiàn)金管理采用備用金制度。資金管理規(guī)定第二十九條 資金管理1. 資金的管理原則是既要保證酒店營業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。3. 預(yù)算外累計費用總額超過年度預(yù)算額5%以上的開支，須報董事局審批。3. 工資福利、業(yè)務(wù)費、交通費、全年度內(nèi)不能單項超支。2. 金額在10萬元以上20萬元以下或20萬元以下的結(jié)算款的合同付款審批程序：合同跟蹤人 合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人 酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)涉及部門 酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店集團(tuán)總經(jīng)理3. 月資金計劃內(nèi)金額在20萬元以上和月資金計劃外的合同付款審批程序合同跟蹤人 合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人 酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 酒店集團(tuán)涉及部門 酒店集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人 集團(tuán)財務(wù)副總裁（超過500萬元由董事局加簽） 非合同付款審批開業(yè)前行政管理費付款審批第十九條 開業(yè)前行政管理費付款審批酒店經(jīng)辦部門 酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人 酒店總經(jīng)理 集團(tuán)總部財務(wù)負(fù)責(zé)人 集團(tuán)總經(jīng)理 行政管理費付款審批第二十條 行政管理費包括工資、福利費、場地租金及管理費、水電費、郵政費、業(yè)務(wù)費、工作餐、勞保費、交通費、車輛費、差旅費、培訓(xùn)費、辦公場地費等。、驗收證明等；2. 酒店，確認(rèn)付款記錄及已付款金額，凡有已請款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說明已請款數(shù)和已付款數(shù)，檢查付款依據(jù)及附件是否齊全，檢查結(jié)算方式與合同規(guī)定的付款方式是否一致，有無違反合同條款之處，及時提出處罰意見，并簽名確認(rèn)、登記備案；，檢查已付款數(shù)和應(yīng)付款數(shù)的正確性，除復(fù)審合同登記員已審核的事項外，還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批，對合同規(guī)定結(jié)算為承兌匯票的是否支付現(xiàn)金，是否按規(guī)定扣除貼現(xiàn)息，最后根據(jù)批準(zhǔn)后的月資金計劃安排出納付款。若有需要，可到酒店財務(wù)部查詢。第十三條 所有以酒店名義簽訂的合同請款，需要報請集團(tuán)總部審批的，請款跟蹤人或部門審批后，需先經(jīng)簽訂合同的酒店財務(wù)部合同管理員進(jìn)行合同登記和審核，酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后才可送集團(tuán)總部，集團(tuán)總部相關(guān)部門跟蹤會簽情況；如遇特殊緊急合同付款，應(yīng)以傳真方式經(jīng)酒店財務(wù)部合同管理員、財務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核后，報集團(tuán)總部財務(wù)部審核。第二節(jié) 付款審批管理合同付款審批合同請款及規(guī)則第九條 合同的跟蹤、請款、登記、移交由合同跟蹤人或部門負(fù)責(zé)，具體按相關(guān)辦法規(guī)定執(zhí)行。集團(tuán)總部對上月資金計劃的實際執(zhí)行情況進(jìn)行對比檢查并說明原因，經(jīng)審核后于每月底前批準(zhǔn)實施。集團(tuán)總部審批后在對酒店管理目標(biāo)中下發(fā)，作為酒店的資金營運目標(biāo)和規(guī)模。年度資金計劃第四條 年度資金計劃是根據(jù)酒店項目全年費用預(yù)算和經(jīng)營計劃編制的資金需求概算，是資金營運管理的目標(biāo)計劃；由集團(tuán)總部對酒店的全年度資金計劃完成情況進(jìn)行考核。第六章 資金管理實施細(xì)則總 則第一條 為規(guī)范酒店的資金營運管理，及時了解和反饋酒店資金營運計劃和實際營運情況，明確各類付款的審批權(quán)限、程序和各級審批職責(zé)，及時滿足各類資金需求，加速資金流轉(zhuǎn)，特制定本管理實施細(xì)則。4． 各級管理人員和操作人員，對于電腦在使用中出現(xiàn)的問題必須及時向部門經(jīng)理報告，請電腦專業(yè)人員處理解決，不得擅自處理。5． 操作人員的培訓(xùn)與考核同電腦房和培訓(xùn)部共同負(fù)責(zé)。2． 對電腦終端（個人電腦）操作人員，必須堅持先培訓(xùn)，考核并合格后上崗的規(guī)定，未參加培訓(xùn)者，不允許操作電腦。4． 酒店各崗位上的操作人員，必須定期對終端設(shè)備（或個人電腦）做清潔工作，保證工作環(huán)境衛(wèi)生。第十一節(jié) 獎懲規(guī)定第五十三條 按酒店的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四十九條 采購部經(jīng)理（總監(jiān)）主要負(fù)責(zé)收集、分析、研究市場信息；按財務(wù)規(guī)定制定采購原則。第四十六條 集團(tuán)總部當(dāng)局決定的特殊專項專人采購項目不受此規(guī)程限制。采購部要急人所急，以最快速度擇商報價，一經(jīng)收到所需部門已經(jīng)形成的有效訂單取得結(jié)算手續(xù)后，必須千方百計采取緊急購買措施，保證供應(yīng)。付款后采購人員要及時將發(fā)貨票收貨記錄、一并登記后交與遞交財務(wù)部。第八節(jié) 結(jié)算工作所有采購項目的結(jié)算均由采購人員憑該采購訂單到財務(wù)部取得付款憑證后進(jìn)行。經(jīng)確認(rèn)，實屬不符合要求的項目，由采購部負(fù)責(zé)退貨事宜。第三十六條 驗收合格并已付款的采購項目由采購人員將發(fā)貨票、支票存根登記后交與收貨部簽收。第三十四條 非酒店業(yè)務(wù)用車必須經(jīng)過財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。第三十二條 凡是需要酒店提供運輸?shù)牟少忢椖?、采購人員外出聯(lián)系業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)用車， 首先由主辦人向各自主管提出用車申請，并詳細(xì)說明所運項目的名稱、數(shù)量、重量、地點、路線、期限及特殊要求。第二十九條 由于當(dāng)?shù)厥袌鲎兓蚱渌蛟斐少徺I時價格高于有效訂單報價或數(shù)量多于有效訂單數(shù)量時，必須作為例外事項經(jīng)集團(tuán)總部審批后方能購買。所有購買活動必須依據(jù)有效訂單規(guī)定的項目、數(shù)量、價格、時限、供應(yīng)廠、商及其他要求進(jìn)行。第二十五條 經(jīng)審批簽字的采購單返回采購部后，由采購部經(jīng)理（總監(jiān)）統(tǒng)一注冊登記后分到采購部有關(guān)主管等人。第二十一條 基準(zhǔn)單價確定后須報集團(tuán)總部采購、審核及財務(wù)備案。第十八條 確屬疑難采購項目，采購部和使用部門雙方必須及時聯(lián)系溝通或上報集團(tuán)總部采購配送部，研究對策。第十四條 供應(yīng)廠商的優(yōu)惠、折扣、贈送、回扣等必須歸酒店所有，并在報價中注明。6. 特殊項目或緊急項目按有關(guān)規(guī)定處理。2. 國內(nèi)加工或訂做的項目需視生產(chǎn)周期提前提出申請。2. 廚房直接正常消耗食品以外的采購項目填寫“采購申請單”，一式五聯(lián)報采購部。第七條 倉庫儲備以外的項目由各使用部門提出采購申請。第四條 相關(guān)人員在采購、收貨過程中，必須遵循職業(yè)道德；努力提高業(yè)務(wù)水平，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求；講究文明禮貌；遵守法律、法規(guī)；以酒店利益為重，相互監(jiān)督，相互配合，共同把好“糧草”關(guān)。本實施細(xì)則適用于非招標(biāo)類物品。，編制“每日飲食部營業(yè)成本統(tǒng)計表”將飲食與飲料分開。，價格和收款數(shù)量，以防止廚房的飲食數(shù)量和項目同收款員的帳單內(nèi)容發(fā)生差錯。5． 組織采購員到廚房學(xué)習(xí)，了解食品原料的出成率，確保原料采購質(zhì)量，有效地控制成本形成過程。第六條 成本形成管理規(guī)定1． 為控制成本形成，確保標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實施，要對采購、收貨、領(lǐng)用、內(nèi)部調(diào)撥和盤點等成本形成過程進(jìn)行管理。4． 菜單與飲料單的調(diào)整時，必須編出新的配方，按以上程序進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算，控制實際成本消耗。第三條 餐飲成本預(yù)算由財務(wù)部成本控制主管負(fù)責(zé)。：低值易耗品的申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移、報廢必須按規(guī)章辦理并在記錄表摘要記錄；財務(wù)部要定期對低值易耗品的庫存及在用數(shù)量進(jìn)行盤點，并記錄盤點日期、盤點數(shù)量及盤點人姓名。：盤點表以保管使用部門為核算單位，以存放地點為盤點基礎(chǔ)；移交數(shù)量在第一次盤點核實后，由存放使用地點的財產(chǎn)保管員簽字負(fù)責(zé)，申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報廢必須遵守制度和程序，移交數(shù)量根據(jù)申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報廢加以調(diào)整；盤點時由財產(chǎn)保管員與財務(wù)部盤點人員同時進(jìn)行，在盤點數(shù)量欄填寫實際盤點數(shù)量并由保管使用部門主管簽字作實。第三十六條 財務(wù)部庫房要建立借出、借入、租出、租入等財產(chǎn)登記卡片，及時、正確地反映租借財產(chǎn)的變化情況，以避免財產(chǎn)混亂。5．3賓客當(dāng)時不能付現(xiàn)金時，應(yīng)由本人簽字認(rèn)可，送前臺收銀待結(jié)帳時扣回，再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。3. 因違反勞動紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴(yán)重事故要追究刑事責(zé)任。若免予賠償者，一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)；若屬大件或價值較高的物品要報酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按手續(xù)報損處理。工種變更，應(yīng)將舊工服交回制服室。第二十六條 廢舊物資要立帳登記管理，可分為報廢的固定資產(chǎn)、報損的棉織類、其它報損財產(chǎn)和在修建進(jìn)程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類。3. 各部門領(lǐng)用物品如有多余或有適用時，應(yīng)及時退回庫房，退回時，以紅筆填寫“領(lǐng)物單”，憑此雙方記帳。控制進(jìn)、銷、存數(shù)量，憑購進(jìn)、領(lǐng)出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。5. 對外租借成批物品要按標(biāo)準(zhǔn)收費，借用物品被損壞，要照價賠償（特殊物品要加倍賠償）。第二十二條 租借財產(chǎn)手續(xù)1. 凡向外單位租入、借入、租出、借出的財產(chǎn)，要按權(quán)限審批并到財務(wù)部財產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。調(diào)入、調(diào)出部門將帳卡連同財產(chǎn)調(diào)撥單到財務(wù)部調(diào)整帳卡，同時調(diào)整總帳的存放地點，以保證帳帳相符。4. 酒店低值易耗品采取一次報銷規(guī)定，一些大型臨時活動，在領(lǐng)用此類物品時已作費用報銷。第二十條 財產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)1. 使用部門領(lǐng)用在庫財產(chǎn)時，要按規(guī)定審批權(quán)限做批準(zhǔn)手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報損單或賠償單（領(lǐng)取補(bǔ)充報告或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時，需交舊領(lǐng)新，賠償單要有財務(wù)收款簽字）一式三聯(lián)，憑此向庫房領(lǐng)取，一聯(lián)作部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證。第十九條 部門班組財產(chǎn)管理1. 各使用部門的在用財產(chǎn)應(yīng)實行定額配備，部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部門財產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。凡屬備用、富余及機(jī)動部分，應(yīng)集中存放在庫房保管。3. 物料用品（消耗品）按班組領(lǐng)用時，須經(jīng)部門經(jīng)理與酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。 遇有發(fā)票先到而物品未到時，不予辦理驗收手續(xù)，若外地采購需先墊付部分預(yù)付款的，由采購員報經(jīng)理批準(zhǔn)做預(yù)付款，待該物品到達(dá)后，補(bǔ)辦驗收手續(xù)并正式入帳沖預(yù)付款。5. 采購備用金要經(jīng)常核對，公私要分開 ，嚴(yán)禁套購，轉(zhuǎn)賣，嚴(yán)禁挪用公款和代私人采購。2. 任何物品無購置計劃或未經(jīng)財務(wù)部同意采購的財產(chǎn)物資，庫房應(yīng)拒絕驗收，財務(wù)部不予報銷。沒有列入計劃者不準(zhǔn)采購，臨時追加計劃要按規(guī)定報批。2. 辦理財產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)撥、報損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。4. 堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。2. 堅持執(zhí)行管理制度，掌握管理業(yè)務(wù)，隨時掌握財產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、定價、用途、性能和使用時間等情況。財產(chǎn)賬單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時應(yīng)報經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 認(rèn)真辦理各種物資的購進(jìn)、驗收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、報銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，賬務(wù)處理及時。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫房領(lǐng)取。必須專門保管與核算。但財務(wù)部必須建立低值易耗品臺賬，進(jìn)行明細(xì)管理。1. 單位價值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。第三條 酒店全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理制度，愛護(hù)酒店財產(chǎn)，使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。1. 低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領(lǐng)用時作費用列表。若在酒店經(jīng)營方針和財務(wù)管理上，酒店總經(jīng)理與財務(wù)負(fù)責(zé)人意見不一致時，財務(wù)負(fù)責(zé)人可直接向集團(tuán)總部主管財務(wù)副總報告解決，以保證財務(wù)政策和制度的正確執(zhí)行。第四十九條 總出納不準(zhǔn)兼管稽核，會計檔案保管，收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第四十五條 查閱報表時要辦理借閱手續(xù)。第四十二條 在編制會計報表前必須將各類明細(xì)帳核對無誤，總賬余額與各明細(xì)賬全部一致，方可編制有關(guān)的會計報表。尤其是對應(yīng)定期保存的帳表，應(yīng)列出清單，由專人保管。3. 電腦記賬將所有會計資料存在光盤上保存。年終登記編制清單，封存在箱子內(nèi)歸入會計檔案室，并需建立登記本。財務(wù)記賬是通過集團(tuán)采用的財務(wù)軟件系統(tǒng)實現(xiàn)的，因此酒店的收、付款憑證主要以系統(tǒng)內(nèi)的連續(xù)編號作為登記號，借貸方均通過科目代號來表示；收款憑證也同樣如此。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會計年度相關(guān)的，應(yīng)作為收益性支出；而支出產(chǎn)生的效益與幾個會計年度相關(guān)的，則應(yīng)作為資本性支出。4. 對于前兩類行政管理費用，由各職能部門進(jìn)行控制，按照預(yù)算計劃進(jìn)行考核。第三十四條 根據(jù)管理班子與國家財會制度的有關(guān)規(guī)定，酒店制訂了成本及費用項目，并按客房、餐飲、商場、電話、洗衣、商務(wù)、健身、美容等營業(yè)部門和其它非經(jīng)營部門分別進(jìn)行成本費用的核算及考核管理。第三十條 各相應(yīng)崗位針對不同的臺賬要求逐日