【正文】 第五章：采購與驗(yàn)收 第二十條：采購項(xiàng)目經(jīng)擇商、定價(jià)后采購員可自購或下定單通知供應(yīng)商送貨，酒店原則上要求非急需物資盡量少用現(xiàn)金或 不用現(xiàn)金購買，盡量選擇供應(yīng)商送貨并采取月結(jié)的形式結(jié)算貨款，以減少資金占用、提高資金的使用效率。 第四章：價(jià)格審核 第十七條：食品原材料價(jià)格的審核，先由使用部門、采購部、財(cái)務(wù)部共同進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，再與供應(yīng)商報(bào)價(jià)對(duì)比，經(jīng)過使用部門、采購部、財(cái)務(wù)部共同討論后確定采購價(jià)并報(bào)總經(jīng)理審批。采購部在擇商報(bào)價(jià)中必須認(rèn)真對(duì)待，使用部門也應(yīng)主動(dòng)與采購部協(xié)調(diào)配合，及時(shí)將自已掌握的供 應(yīng)商資料提供給采購部，以便采購部選擇質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉、服務(wù)好的供應(yīng)商。 產(chǎn)品技術(shù)資料。 第十二條：大宗采購物資和重要物資要由采購主管親自督辦，選擇有實(shí)力、講信譽(yù)、供貨及時(shí)的供應(yīng)商報(bào)價(jià)，并提供樣品 和技術(shù)資料供酒店審閱。 廚房鮮活食品申購應(yīng)注意的事項(xiàng)，首先應(yīng)了解廚房的庫存情況，當(dāng)日耗用量，并對(duì)今后幾天的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行預(yù)測(cè)。 批量大宗采購物資或重要物資，應(yīng)至少提前一個(gè)月做好申購計(jì)劃。 第七條：所有采購項(xiàng)目的申請(qǐng)要有計(jì)劃、提前填寫，要減少盲目，留有余地。 廚房鮮活食品，由行政總廚審查，報(bào)餐飲總監(jiān)審批。 廚房鮮活食品，由廚房根據(jù)實(shí)際用量和營(yíng)業(yè)情況提出采購申請(qǐng)，填制“廚房采購單”報(bào)批。 第三條：凡以酒店名義進(jìn)行的采購業(yè)務(wù)，必須按此規(guī)定辦理。 第七章：附則 第三十四條：本管理規(guī)定自批準(zhǔn)日起執(zhí)行。 第三十一條：酒店職能部門至財(cái)務(wù)部借閱合同，需經(jīng)同意后辦理借閱手續(xù)。 第二十七條：因變更、解除合同而使當(dāng)事人的利益遭受損失的，除法律允許免責(zé)的以外，均應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并在 變更、解除合同的協(xié)議中明確規(guī)定。變更或解除合同一律以書面形式確立，口頭形式一律不許。 第五章：合同的變更與解除 第二十二條：變更或解除合同應(yīng)依照合同的 訂立流程經(jīng)業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、法律顧問等相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人和酒店總經(jīng) 理或公司總經(jīng)理審核通過方可。 第二十條：合同履行的標(biāo)準(zhǔn)，按合同條款和法律規(guī)定執(zhí)行。 總經(jīng)理對(duì)合同的各項(xiàng)目審查負(fù)責(zé)。 單位價(jià)值在 5000 元以上的設(shè)備合同報(bào)集團(tuán)公司審批。 采購合同，由采購部擬定并跟進(jìn)，由業(yè)務(wù)部門審查，由財(cái)務(wù)部審核，由酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。 勞務(wù)服務(wù)合同，由業(yè)務(wù)部門擬定，由財(cái)務(wù)部審核，由酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。 第三章：合同的審查批準(zhǔn) 第十三條：經(jīng)濟(jì)合同在正式簽署前應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行審查、批準(zhǔn)，未經(jīng)審查批準(zhǔn)的不得簽訂。 合同內(nèi)容應(yīng)明確規(guī)定簽約雙方的權(quán)力及義務(wù)，對(duì)產(chǎn)品或服務(wù)的要求，履約地點(diǎn)、時(shí)間及檢驗(yàn)方式，合同總金額及付款方式。 第十條：簽訂經(jīng)濟(jì)合同，必須做到“公平合理、互惠互利、平等協(xié)商、等價(jià)有償”的原則和“性價(jià)比擇優(yōu)的原則簽約。 第八條：授權(quán)委托事宜由酒店法人管理，需授權(quán)人員在辦理登記手續(xù)，領(lǐng)取、填寫授權(quán)委托書，經(jīng)酒店法定代表人簽字并加蓋公章后授權(quán)生效。 第二章：合同的訂立 第六條：簽訂合同，必須遵守國(guó)家的法律、法規(guī)、政策及酒店的有關(guān)規(guī)定。 第二條：本規(guī)定所指合同包括：酒店的銷售、采購、借款、維修、保險(xiǎn)、租賃、勞務(wù)服務(wù)等合同，不包括勞動(dòng)用工合同。 籌建期間各項(xiàng)費(fèi)用的審批：按集團(tuán)公司審批管理權(quán)限執(zhí)行。 采購結(jié)算款的審批：總金額在 50000 元以上的由集團(tuán)公司審批后生效；總金額在 50000 元以下的由酒店總經(jīng)理審批后生效。 第五條：費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限 酒店員工的零時(shí)費(fèi)用， 300 元以下的由部門第一負(fù)責(zé)人審批，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后生效；超過 300 元的先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按審批流程經(jīng)審批后生效；超過 3000 元的報(bào)集團(tuán)公司審批后生效。直入廚房的食品原材料，由廚房總廚審批，報(bào)財(cái)務(wù)部備案。 第二條：本規(guī)定所指審批權(quán)限：指酒店物資申購的審批權(quán)限和費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限。對(duì)手續(xù)不全的已付款單據(jù)，應(yīng)追究出納責(zé)任。 第十九條：出納不遵守結(jié)算管理規(guī)定，不按操作程序辦理報(bào)帳或支付手續(xù)的，將按行政管理制度處罰。出納根據(jù)審批有效的請(qǐng)款單據(jù)填制支票送審。 工程款的結(jié)算流程：由建設(shè)單位或供應(yīng)單位提出請(qǐng)款申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)業(yè)務(wù)所在部門、工程驗(yàn)收部門驗(yàn)收、簽注驗(yàn)收意見后。 第十七條：供應(yīng)商貨款結(jié)算流程： 日常采購貨款的結(jié)算程序：供應(yīng)商必須編制貨款結(jié)算對(duì)帳單，附有效送貨單結(jié)算聯(lián)及本酒店的收貨單據(jù)。 所有以供應(yīng)商名義的貨款支付，不得由采購人員代領(lǐng)。 以單位名義之供應(yīng)商貨款的支付規(guī)定：凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商，協(xié)議中必須詳細(xì)注明供應(yīng)單位名稱、供應(yīng)單位所在地、開戶銀行及帳號(hào)、經(jīng)辦人姓名、及支付方式（支票、電匯、現(xiàn)金）。每支付一筆款項(xiàng)時(shí)，都必須要有經(jīng)酒店審批的工程驗(yàn)收請(qǐng)款審批表。 工程款項(xiàng)的管理：酒店工程項(xiàng)目的建造或工程物資采購，必須與施工單位或供貨單位簽訂工程合同或供貨協(xié)議。 第五章：貨款及工程款支付管理 第十五條：供應(yīng)商貨款及工程款的管理： 供應(yīng)商貨款的管理：酒店根據(jù)物資采購的頻密程度不同 ，合理先擇采購方式。 零星采購費(fèi)用報(bào)銷，憑采購申請(qǐng)審批單據(jù)，采購原始單據(jù)和有關(guān)部門及收貨人員開據(jù)的驗(yàn)收單據(jù)報(bào)銷，對(duì)手續(xù)不全的不予報(bào)銷。對(duì)手續(xù)不全的不予報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)根據(jù)有效原始憑證填制雜支報(bào)銷單辦理報(bào)帳手續(xù)。 凡涉及物資采購的報(bào)帳事項(xiàng)，必須有經(jīng)審批生效的采購 申請(qǐng)單、供應(yīng)商的送貨單、酒店收貨部門的物資驗(yàn)收單，有采購合同或協(xié)議的必須附采購合同或協(xié)議，經(jīng)請(qǐng)款人申請(qǐng)后，按審批程序辦理報(bào)帳手續(xù)。 采購人員購貨款、供應(yīng)商貨款、工程款等的支出，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核實(shí)，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批；金額在審批權(quán)限以上的報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批。 第十條：已取得結(jié)算憑證的 付款業(yè)務(wù)，必須填寫酒店報(bào)銷申請(qǐng)單辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。 借支費(fèi)用超過一月未至財(cái)務(wù)部辦理報(bào)帳手續(xù)的將不予報(bào)帳。 差旅費(fèi)借支款必須在回酒店后 5 天內(nèi)報(bào)帳，其他借支款必須在業(yè)務(wù)完成后 7天內(nèi)結(jié)算。然后將所有原始單據(jù)附報(bào)銷憑證后。將已填寫完畢的正式報(bào)銷單據(jù)粘貼在已貼好的原始報(bào)銷憑證的空白報(bào)銷單上（從左面對(duì)齊粘貼）。如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)以上報(bào)銷內(nèi)容的，可將原件附在其中一份金額較大的原始憑證后，復(fù)印件附另一份原始憑證后，并寫明原因。 凡填有大小寫金額的原始憑證，大小寫金額必須一致。 第四條：原始憑證的有關(guān)規(guī)定： 原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱、填制憑證的日期、填制憑證單位名稱或個(gè)人姓名、經(jīng)辦人的簽名或蓋章、接受憑證的單位名稱或者個(gè)人姓名、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量及金額。 第七十二條：本制度由財(cái)務(wù)部解釋和修訂，修訂內(nèi)容報(bào)總經(jīng)理和集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批。 第六十九條：凡未填寫工程驗(yàn)收 /請(qǐng)款申請(qǐng)單和請(qǐng)款申請(qǐng)單未審批的，出納不得付款。必要時(shí)應(yīng)將合同復(fù)印件附在申請(qǐng)單后。 第六十四條：出納和會(huì)計(jì)憑已付款的請(qǐng)款單登記帳本和辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。 第六十二條：按協(xié)議或合同支付供應(yīng)商貨款時(shí)，供應(yīng)商應(yīng)編制結(jié)算對(duì)帳單并連同酒店開給供貨單位的貨物驗(yàn)收單，按時(shí)送達(dá)酒店財(cái)務(wù)部核對(duì)。借款還回或報(bào)銷時(shí)，出納和會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行銷帳。 第五十七條：其他借款，由使用部門申請(qǐng)，由部門負(fù)責(zé)人辦理。 第五十四條：各項(xiàng)費(fèi)用借款應(yīng)先填寫費(fèi)用申請(qǐng)單，寫清楚費(fèi)用事由、預(yù)算費(fèi)用項(xiàng)目及金額，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批、總經(jīng)理審批后，填寫借款單辦理借款手續(xù)。 第五十一條：營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金因人為原因造成的損失由過失人賠償。 第五十條：各收銀點(diǎn)營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金達(dá) 1 萬元時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知收銀領(lǐng)班或收銀主管辦理預(yù)投款作業(yè)。 第四十八條：營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金按收銀操作程序入帳、上繳，各買單人員應(yīng)及時(shí)將收入現(xiàn)金繳交至收銀處，并在賓客消費(fèi)帳單上簽收。酒店臨時(shí)急用向收銀點(diǎn)借款的，應(yīng)請(qǐng)示財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后，辦理借款手續(xù)。正常的采購業(yè)務(wù)，按程序辦理借款手續(xù)，采購業(yè)務(wù)完成后及時(shí)報(bào)帳。 第四十二條：前臺(tái)收銀點(diǎn)備用金暫定為人民幣 2020 元（不包括外幣兌換備用金），其他收銀點(diǎn)備用金暫定為人民幣 500 元，如臨時(shí)不夠使用可及時(shí)向出納借款。員工憑簽批有效的離職交收表至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。 第三十八條：?jiǎn)T工工資 卡如不慎丟失的，應(yīng)由本人至銀行辦理掛失手續(xù)并通知財(cái)務(wù)部門，同時(shí)由員工本人在銀行辦理新的工資卡，并將新卡號(hào)報(bào)財(cái)務(wù)部。人事部為員工提供扣款及代扣款證明清單。 第五章：工資結(jié)算管理 第三十四條：酒店職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼，以及其他工資性收入，納入工資總額核算。合同規(guī)定了結(jié)算期限及結(jié)算方式的按合同執(zhí)行。 第三十條：對(duì)各項(xiàng)采購款項(xiàng)，原則上應(yīng)采用月結(jié)的形式結(jié)算，合同或協(xié)議有規(guī)定的按合同或協(xié)議執(zhí)行。酒店長(zhǎng)包房房租應(yīng)每月結(jié)算一次或按合約或協(xié)議 及時(shí)結(jié)算；團(tuán)隊(duì)會(huì)議消費(fèi)，應(yīng)于接待業(yè)務(wù)完成后及時(shí)結(jié)算。 第二十七條：財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織人員抽查現(xiàn)金、銀行存款的使用及結(jié)余情況。填制轉(zhuǎn)帳支票，辦理付款手 續(xù)。如確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時(shí)，一定要填寫好簽發(fā)日期，收款單位名稱和最高結(jié)算限額，并督促經(jīng)辦人員及時(shí)報(bào)銷。銀行存款的對(duì)帳工作由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。 第十七條：酒店在銀行開立基本帳戶和一般存款帳戶，上述帳戶只供酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付使用，酒店不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。 第十四條：嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)安全管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金的安全。出納保管之現(xiàn)金必須每日在銀行下班前送存銀行。 第十二條：任何部門不準(zhǔn)私設(shè)小金庫，一切現(xiàn)金收入包括廢舊物資出售和其他現(xiàn)金收入都必須交回財(cái)務(wù)部。出納人員必須逐日逐筆按現(xiàn)金收支 業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記帳，每天編制現(xiàn)金收支日結(jié)表，并核對(duì)庫存現(xiàn)金，將原始憑證連同日結(jié)表交會(huì)計(jì)復(fù)核和記帳，月終明細(xì)帳與總帳核對(duì)相符。 第八條：酒店的空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票等結(jié)算憑證，由出納保管在保險(xiǎn)柜中。 第六條：酒店在銀行核定的庫存限額內(nèi)保管現(xiàn)金，超過限額的部份及時(shí)送存銀行。 第三篇：資金管理制度 第一章：總則 第一條：為搞好酒店資金管理，加速酒店資金周轉(zhuǎn)，減少不合理的占用，保障資金安全，提高酒店經(jīng)濟(jì)效益，結(jié)合酒店經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，制定本制度。 第十五條：考核結(jié)果由財(cái)務(wù)部上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行，每季度兌現(xiàn)一次。預(yù)算經(jīng)審核確定后列為計(jì)劃。 工程部應(yīng)編制能源費(fèi)用預(yù)算、設(shè)備中修和大修理費(fèi)用預(yù)算、零配件預(yù)算、工具購置預(yù)算。 餐飲部應(yīng)編制營(yíng)業(yè)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、毛利預(yù)算、部門利潤(rùn)預(yù)算、餐具瓷器添置及更新預(yù)算、貴重餐料用量預(yù)算、設(shè)備和低值易耗品添置和維修預(yù)算、洗潔用品預(yù)算、餐廳布草更新預(yù)算、月資金支 出預(yù)算。 編制方法（即計(jì)算方法），是指編制預(yù)算時(shí)以什么樣的方法來計(jì)算數(shù)據(jù)，而不是憑空設(shè)想、胡編亂造的。 編制前提（即經(jīng)營(yíng)假設(shè)），是指在編制預(yù)算時(shí)應(yīng)設(shè)定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。 第九條：計(jì)劃一經(jīng)確定，原則上不予變動(dòng)。由各職能部門按實(shí)際情況編制，報(bào)財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審核。具體指標(biāo)有：流動(dòng)資金預(yù)算、固定資金預(yù)算、專項(xiàng)資金預(yù)算、償債資金預(yù)算及其他資金預(yù)算。 資產(chǎn)購置 預(yù)算，指按酒店的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要，對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品的添置和更新的預(yù)算。 費(fèi)用預(yù)算，指按酒店管理當(dāng)局的要求，對(duì)費(fèi)用支出控制的期望值進(jìn)行的預(yù)測(cè)，由各職能部門按實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r，結(jié)合酒店的期望目標(biāo)編制。 第二章：計(jì)劃的內(nèi)容 第六條：計(jì)劃內(nèi)容包括“營(yíng)業(yè)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、資產(chǎn)購置計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃”。 第二條：財(cái)務(wù)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)酒店實(shí)際情況，結(jié)合市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，按董事會(huì)對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)和管理目標(biāo)的要求，以激勵(lì)員工的機(jī)制，并按全體員工的共同努力可以實(shí)現(xiàn)或達(dá)到的目標(biāo)為基礎(chǔ)，以科學(xué)的方法編制各項(xiàng)預(yù)算。 第七十三條：會(huì)計(jì)檔案保管期滿需銷毀時(shí)，應(yīng)填寫銷毀清冊(cè)呈報(bào)審批，經(jīng)審批后由財(cái)務(wù)人員和總經(jīng)辦人員共同銷毀，并在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章。會(huì)計(jì)離職時(shí)應(yīng)辦理移交手續(xù)。 發(fā)票、收款收據(jù)是用于證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的重要憑證，由會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)管理和核銷。 第六十五條：各種會(huì)計(jì)報(bào)表中所規(guī)定的補(bǔ)充資料，應(yīng)填列齊全，不得遺漏。 第六十二條：會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說明書組成，會(huì)計(jì)報(bào)表包括： 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 有關(guān)附表 第六十三條：會(huì)計(jì)報(bào)表按財(cái)政、稅務(wù)等部門的要求編制，準(zhǔn)時(shí)報(bào)送。 第五十九條：年終結(jié)帳后，發(fā)現(xiàn)以前年度會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理錯(cuò)誤，涉及年度損益的，應(yīng)在“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整計(jì)入本年的損益。 投資收益，是指對(duì)外投資取得的利潤(rùn)、利息等，扣除發(fā)生的投資損失后的凈額。 月終將營(yíng)業(yè)外支出科目余額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目。 營(yíng)業(yè)外收入分明細(xì)科目核算。 各項(xiàng)罰沒收入或其他不屬營(yíng)業(yè)性質(zhì)的收入，應(yīng)作為營(yíng)業(yè)外收入核算。 本月實(shí)現(xiàn)之營(yíng)業(yè)收入，記入本月帳內(nèi)，并相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)與本月有關(guān)的成本費(fèi)用和稅金。對(duì)無計(jì)劃應(yīng)按規(guī)定經(jīng)審批后執(zhí)行。 管理費(fèi)用，指為管理活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。 營(yíng)業(yè)成本，指在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中發(fā)生的與收入有直接關(guān)系的支出。 第五十一條：為正確核算成本和費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)劃清成本和費(fèi)用的界限： 劃清本期成本費(fèi)用和下期成本費(fèi)用界限，凡當(dāng)期領(lǐng)用存貨計(jì)入當(dāng)期成本和費(fèi)用（大額低值易耗品除外）。 合法性原則，凡計(jì)入成本費(fèi)用的支出，必須符合國(guó)家的法律、法規(guī)和制度規(guī)定，符合酒店財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)不符合規(guī)定的不得記入成本費(fèi)用。 第十一章：成本和費(fèi)用 第五十條：成本費(fèi)用的核算應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，按制 度執(zhí)行。在利潤(rùn)分配帳戶下專設(shè)未分配利潤(rùn)明細(xì)帳戶核算。 實(shí)收資本（股本），是指酒店實(shí)際收到投資者投入的資本，酒店按實(shí)際收到投資金額入帳，實(shí)收資本（股本）帳戶分明細(xì)核算。 第四十七條：長(zhǎng)期負(fù)債分明細(xì)核算。 第九章：長(zhǎng)期負(fù)債管理 第四十四條：長(zhǎng)期負(fù)債是指償還期限在一年以上或超過一個(gè)營(yíng)業(yè)周期以上的債務(wù)。該帳戶按月預(yù)提，按期支付。應(yīng)付帳款