【導(dǎo)讀】障會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實(shí)際情況，制定本制度。算政策和辦理會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)。至12月31日止，月度會(huì)計(jì)期間自每月的第一日起至最后一日止。合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，做到口徑一致，相互可比。無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷；酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按照先單據(jù)、后款項(xiàng)的原則辦理。憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。按管理要求編制現(xiàn)金和銀行存款收支日結(jié)表，將收支單據(jù)和日。標(biāo)編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。權(quán)限管理規(guī)定》等文件執(zhí)行。對(duì)帳實(shí)不符的應(yīng)查明原因，按規(guī)定處理。產(chǎn)折舊采用平均年限法。

　　

【正文】 審批 審批 權(quán)限之內(nèi) 付款 付款 第三章：附則 第六條：本審批權(quán)限管理規(guī)定自批準(zhǔn)日起生效。 第七條：本管理規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，修訂內(nèi)容報(bào)集團(tuán)公司審批。 第六篇：合同管理規(guī)定 第一章：總則 第一條：為加強(qiáng)酒店合同管理，規(guī)范合同法律行為，減少合同失誤，保障酒店合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國(guó)《合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本酒店實(shí) 際情況，制訂本規(guī)定。 第二條：本規(guī)定所指合同包括：酒店的銷售、采購(gòu)、借款、維修、保險(xiǎn)、租賃、勞務(wù)服務(wù)等合同，不包括勞動(dòng)用工合同。 第三條：合同以書(shū)面形式確立，有關(guān)修改合同的文書(shū)、圖表、傳真件均應(yīng)作為合同的組成部份。 第四條：國(guó)家規(guī)定采用標(biāo)準(zhǔn)合同文本的則必須采用標(biāo)準(zhǔn)文本。 第五條：重要經(jīng)濟(jì)合同由公司總經(jīng)理授權(quán)，由法律顧問(wèn)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督合同的訂立、履行工作。 第二章：合同的訂立 第六條：簽訂合同，必須遵守國(guó)家的法律、法規(guī)、政策及酒店的有關(guān)規(guī)定。 第七條：對(duì)外簽訂合同，除酒店法人外，其他人必須取得法人的書(shū)面委托。委托人必須對(duì)酒店負(fù)責(zé)，在授權(quán)范圍內(nèi)行使簽約權(quán)。超越代理權(quán)限和非法人委托人均無(wú)權(quán)對(duì)外簽約。 第八條：授權(quán)委托事宜由酒店法人管理，需授權(quán)人員在辦理登記手續(xù)，領(lǐng)取、填寫(xiě)授權(quán)委托書(shū)，經(jīng)酒店法定代表人簽字并加蓋公章后授權(quán)生效。 第九條：簽約人在簽訂經(jīng)濟(jì)合同之前，必須認(rèn)真了解對(duì)方當(dāng)事人的情況。包括：對(duì)方單位是否具有法人主體資格、是否有合同標(biāo)的經(jīng)營(yíng)權(quán)、是否有履約合同的能力及其資信情況，對(duì)方簽約人是否法定代表人或法人委托人及其代理權(quán)限。既要考慮本方的經(jīng)濟(jì)利益，又要考慮對(duì)方的條件和實(shí)際能力，防止合同欺詐，防止簽訂無(wú)效合同，保 證合同簽訂合法、有效、有利。 第十條：簽訂經(jīng)濟(jì)合同，必須做到“公平合理、互惠互利、平等協(xié)商、等價(jià)有償”的原則和“性價(jià)比擇優(yōu)的原則簽約。 第十一條：合同對(duì)當(dāng)事人的權(quán)力、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體、文字表達(dá)要清楚、準(zhǔn)確。簽訂合同應(yīng)注意的主要問(wèn)題： 合同抬頭應(yīng)有簽約雙方公司的全稱、地址、聯(lián)系方式（電話、傳真）及聯(lián)系人。 合同標(biāo)的應(yīng)清楚明確。 合同內(nèi)容應(yīng)明確規(guī)定簽約雙方的權(quán)力及義務(wù)，對(duì)產(chǎn)品或服務(wù)的要求，履約地點(diǎn)、時(shí)間及檢驗(yàn)方式，合同總金額及付款方式。 違約責(zé)任及處理方法、解決爭(zhēng)議的方法，合同起 止日期等必須寫(xiě)清楚。 簽約雙方的合格印章 公司公章或合同專用章，及簽約日期。 第十二條：簽訂對(duì)外合同必須以維護(hù)酒店合法權(quán)益為宗旨，不得有損酒店利益的行為發(fā)生。 第三章：合同的審查批準(zhǔn) 第十三條：經(jīng)濟(jì)合同在正式簽署前應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行審查、批準(zhǔn)，未經(jīng)審查批準(zhǔn)的不得簽訂。 第十四條：合同文本擬定后，需按規(guī)定經(jīng)相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人審核，由酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批后簽訂，蓋酒店合同專用章生效。 第十五條：酒店合同的擬定及審批程序 銷售合同，由銷售部擬定并跟進(jìn)，由財(cái)務(wù)部審核，由酒店總經(jīng)理審批。 維修、保養(yǎng)合同，由業(yè) 務(wù)部門和工程部門共同擬定，由財(cái)務(wù)部審核，由酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。 勞務(wù)服務(wù)合同，由業(yè)務(wù)部門擬定，由財(cái)務(wù)部審核，由酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。 借款及租賃合同，由財(cái)務(wù)部擬定并審查，由公司總經(jīng)理審批。 保險(xiǎn)合同，企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、車輛全險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)，由財(cái)務(wù)部審查，酒店總經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。員工工傷險(xiǎn)及其他保險(xiǎn)，由人事部跟進(jìn)、財(cái)務(wù)部審查，酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。 采購(gòu)合同，由采購(gòu)部擬定并跟進(jìn)，由業(yè)務(wù)部門審查，由財(cái)務(wù)部審核，由酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。 重要經(jīng)濟(jì)合同或較復(fù)雜之經(jīng)濟(jì)合同，由公司總經(jīng)理授 權(quán)，交由法律顧問(wèn)審核。 第十六條：采購(gòu)合同的審批權(quán)限： 合同總金額在 50000 以下的由酒店總經(jīng)理審批。 合同總金額在 50000 元以上的報(bào)集團(tuán)公司審批。 單位價(jià)值在 5000 元以上的設(shè)備合同報(bào)集團(tuán)公司審批。 第十七條：合同審查的內(nèi)容 法律顧問(wèn)主要負(fù)責(zé)審查合同條款、合同內(nèi)容的合法性、嚴(yán)密性、可行性，并提出參考意見(jiàn)。 業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)審查合同產(chǎn)品或服務(wù)的各項(xiàng)技術(shù)參數(shù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等是否符合要求。 財(cái)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)審查合同的價(jià)格和總金額、收付款條件、收付款方式、合同的嚴(yán)密性及合法性。 總經(jīng)理對(duì)合同的各項(xiàng)目審查負(fù)責(zé)。 第十八條：重要經(jīng)濟(jì)合同需由公證處公證的，則需報(bào)公證處公證。需報(bào)政府主管部門備案的應(yīng)報(bào)政府主管部門。 第四章：合同的履行 第十九條：合同依法訂立，即具有法律效力，應(yīng)當(dāng)實(shí)際、全面地履行。 第二十條：合同履行的標(biāo)準(zhǔn)，按合同條款和法律規(guī)定執(zhí)行。一般應(yīng)以貨物交清、工程竣工驗(yàn)收、價(jià)款結(jié)清、無(wú)遺漏手續(xù)為準(zhǔn)。 第二十一條：對(duì)收款單位或收款人與合同名稱不一致的，合同將不予履行。在合同履行過(guò)程中遇到困難的，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 第五章：合同的變更與解除 第二十二條：變更或解除合同應(yīng)依照合同的 訂立流程經(jīng)業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、法律顧問(wèn)等相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人和酒店總經(jīng) 理或公司總經(jīng)理審核通過(guò)方可。 第二十三條：屬本酒店變更或解除合同的，應(yīng)通知合同對(duì)方協(xié)商、以書(shū)面形式達(dá)成協(xié)議，并按規(guī)定經(jīng)審核后加蓋公章或合 同專用章。 第二十四條：由對(duì)方當(dāng)事人提出變更、解除合同的，應(yīng)從維護(hù)酒店合法權(quán)益出發(fā)，從嚴(yán)控制，并訂立書(shū)面協(xié)議。 第二十五條：酒店相關(guān)部門收到對(duì)方要求變更或解除合同的通知，必須及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由公司領(lǐng)導(dǎo)決定并批示處理 意見(jiàn)。變更或解除合同一律以書(shū)面形式確立，口頭形式一律不許。 第二十六條：變更或解除合 同的通知和回復(fù)應(yīng)按公文要求收發(fā)，由對(duì)方簽收，簽收憑證作為合同組成部分交由合同保管人保管。變更或解除合同的文本作為原合同的組成部分或更新部分，與原合同有同等法律效力，納入本規(guī)定的管理范圍。合同變更后，合同編號(hào)不予改變。 第二十七條：因變更、解除合同而使當(dāng)事人的利益遭受損失的，除法律允許免責(zé)的以外，均應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并在 變更、解除合同的協(xié)議中明確規(guī)定。 第六章：合同的管理 第二十八條：酒店所有經(jīng)濟(jì)合同正本由財(cái)務(wù)部保管，附本或復(fù)印件由業(yè)務(wù)部門保管，重要經(jīng)濟(jì)合同需由總經(jīng)理辦公室簽發(fā) 并備份。 第二十九條：財(cái) 務(wù)部和業(yè)務(wù)部門必須建立合同管理帳冊(cè)，按收到合同日期的順序逐筆登記。 第三十條：合同管理部門設(shè)置合同專管人員負(fù)責(zé)合同的管理，不得隨意保管。 第三十一條：酒店職能部門至財(cái)務(wù)部借閱合同，需經(jīng)同意后辦理借閱手續(xù)。未辦理借閱手續(xù)的，合同不得拿離財(cái)務(wù)部。 第三十二條：合同未經(jīng)允許不得復(fù)印，確需復(fù)印的應(yīng)遵得管理部門同意。 第三十三條：已履行完畢之合同和已過(guò)期合同，各合同管理人員應(yīng)定期清理、裝訂成冊(cè)，做好登記后歸檔管理。 第七章：附則 第三十四條：本管理規(guī)定自批準(zhǔn)日起執(zhí)行。 第三十五條：本管理規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，修 訂內(nèi)容報(bào)集團(tuán)公司審批。 合同審簽流程圖 權(quán)限之上 重要合同 呈審 呈審 呈審 呈審 權(quán)限之內(nèi) 簽署合同 保管合同 簽署合同 跟進(jìn)業(yè)務(wù) 簽署合同 第七篇：采購(gòu)工作管理規(guī)定 第一章：總則 第一條：為搞好酒店的采購(gòu)工作，規(guī)范采購(gòu)操作程序，保障采購(gòu)到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的物品，保障酒店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的順利完成，防止一些不當(dāng)行為的發(fā)生，制定本規(guī)定。 第二條：采購(gòu)部是酒店采購(gòu)工作的專業(yè)部門，酒店物品原則上均由采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)買，其他部門有參與監(jiān)督、支持、配合權(quán)，但一般不得自行采購(gòu)。 第三條：凡以酒店名義進(jìn)行的采購(gòu)業(yè)務(wù)，必須按此規(guī)定辦理。 第二章：采購(gòu)申請(qǐng)與審批 第四 條：凡酒店采購(gòu)物資必須填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單報(bào)批后采購(gòu)，各部門必須根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況合理確定采購(gòu)物資種類和物資用量，對(duì)用量不大或使用頻率不高的物資，屬消耗品的應(yīng)在合理使用范圍內(nèi)申購(gòu)，屬資產(chǎn)類的應(yīng)尋找代替品或由酒店統(tǒng)一調(diào)配。 第五條：物資的采購(gòu)申請(qǐng) 倉(cāng)存物資，由倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)庫(kù)存實(shí)際情況提出補(bǔ)倉(cāng)申請(qǐng)，填制“補(bǔ)倉(cāng)采購(gòu)申請(qǐng)單”報(bào)批。 直撥物資，由各使用部門根據(jù)實(shí)際需要提出采購(gòu)申請(qǐng)，填制“采購(gòu)申請(qǐng)單”報(bào)批。 廚房鮮活食品，由廚房根據(jù)實(shí)際用量和營(yíng)業(yè)情況提出采購(gòu)申請(qǐng)，填制“廚房采購(gòu)單”報(bào)批。 籌備期間各項(xiàng)物資的申 購(gòu)，由各使用部門提出采購(gòu)申請(qǐng)，列采購(gòu)清單報(bào)批。 第六條：物資申購(gòu)的審批程序 補(bǔ)倉(cāng)物資，采購(gòu)申請(qǐng)單經(jīng)成本會(huì)計(jì)審查，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、酒店總經(jīng)理審批。 直撥物資，由物資使用部門第一負(fù)責(zé)人審查，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、酒店總經(jīng)理審批。 廚房鮮活食品，由行政總廚審查，報(bào)餐飲總監(jiān)審批。 特殊情況下的緊急采購(gòu)，應(yīng)先電話通知財(cái)務(wù)部經(jīng)理、酒店總經(jīng)理同意后采購(gòu)，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦申購(gòu)手續(xù)。 籌備期間各項(xiàng)物資，由物資使用部門第一負(fù)責(zé)人審查，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、酒店總經(jīng)理審批。 各級(jí)審批人員休假或有其他公務(wù)暫時(shí)不能審批的，可由審批人員指定代批人員 審批，特別重要采購(gòu)事項(xiàng)應(yīng)留審批人員親自審批。 第七條：所有采購(gòu)項(xiàng)目的申請(qǐng)要有計(jì)劃、提前填寫(xiě)，要減少盲目，留有余地。 補(bǔ)倉(cāng)物資采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)提前一周提出采購(gòu)申請(qǐng)。 直撥物資采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)提前十天提出采購(gòu)申請(qǐng)。 廚房鮮活食品采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)于每日下午提出采購(gòu)申請(qǐng)，次日早上到貨。 批量大宗采購(gòu)物資或重要物資，應(yīng)至少提前一個(gè)月做好申購(gòu)計(jì)劃。 第八條：所有經(jīng)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)單，申購(gòu)部門必須及時(shí)送達(dá)采購(gòu)部和相關(guān)管理部門。 第九條：物資申購(gòu)應(yīng)注意的事項(xiàng) 直撥物資申購(gòu)應(yīng)注意的事項(xiàng)，申購(gòu)前應(yīng)先了解申購(gòu)項(xiàng)目的使用頻率或使用量有多 大；了解酒店其他部門是否有同類物品或有類似的物品，是否可用其他物品替代；了解倉(cāng)庫(kù)是否有相同或相似的物資存?zhèn)}。 補(bǔ)倉(cāng)物資申購(gòu)應(yīng)注意的事項(xiàng)，申購(gòu)前應(yīng)先了解申購(gòu)項(xiàng)目的用量變化，所需部門的使用情況；了解季節(jié)性物資的使用情況；供應(yīng)商的供貨周期等。 廚房鮮活食品申購(gòu)應(yīng)注意的事項(xiàng)，首先應(yīng)了解廚房的庫(kù)存情況，當(dāng)日耗用量，并對(duì)今后幾天的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行預(yù)測(cè)。嚴(yán)禁盲目申購(gòu)，防止積壓造成浪費(fèi)。 第三章：采購(gòu)項(xiàng)目擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià) 第十條：除“廚房采購(gòu)申請(qǐng)單”以外的所有經(jīng)審批的采購(gòu)申請(qǐng)單報(bào)采購(gòu)部后，由采購(gòu)部主管統(tǒng)一登 記后分發(fā)給相應(yīng)的采購(gòu)員，由采購(gòu)員具體負(fù)責(zé)申購(gòu)項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)。 第十一條：廚房采購(gòu)申請(qǐng)項(xiàng)目應(yīng)選擇穩(wěn)定的供應(yīng)商送貨，供應(yīng)商每月至少應(yīng)報(bào)價(jià)兩次，酒店根據(jù)報(bào)價(jià)核實(shí)采購(gòu)價(jià)格。 第十二條：大宗采購(gòu)物資和重要物資要由采購(gòu)主管親自督辦，選擇有實(shí)力、講信譽(yù)、供貨及時(shí)的供應(yīng)商報(bào)價(jià)，并提供樣品 和技術(shù)資料供酒店審閱。必要時(shí)可采用招標(biāo)的形式擇商。供應(yīng)商需提供的資料如下： 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件 有效工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 有效稅務(wù)登記證復(fù)印件。 產(chǎn)品資格證書(shū)。 產(chǎn)品技術(shù)資料。 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和成功案例。 以上資料需加蓋供應(yīng)單位 公章 第十三條：采購(gòu)人員收到采購(gòu)申請(qǐng)單后應(yīng)進(jìn)行分類和歸納，對(duì)其中有疑問(wèn)的內(nèi)容應(yīng)與主管和申購(gòu)部門及時(shí)溝通，經(jīng)確認(rèn)無(wú) 誤后尋找至少三家以上供應(yīng)商進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談，經(jīng)篩選確定三家供應(yīng)商報(bào)價(jià)供上級(jí)審閱。 第十四條：所有采購(gòu)項(xiàng)目的擇商、報(bào)價(jià)，采購(gòu)部必須在充分了解并掌握市場(chǎng)情況的條件下?lián)駜?yōu)確定；使用部門有權(quán)了解所 需物品價(jià)格并提出質(zhì)疑。采購(gòu)部在擇商報(bào)價(jià)中必須認(rèn)真對(duì)待，使用部門也應(yīng)主動(dòng)與采購(gòu)部協(xié)調(diào)配合，及時(shí)將自已掌握的供 應(yīng)商資料提供給采購(gòu)部，以便采購(gòu)部選擇質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉、服務(wù)好的供應(yīng)商。 第十五條：疑難采購(gòu)項(xiàng)目和重要采購(gòu)項(xiàng)目， 采購(gòu)部和使用部門必須充分協(xié)調(diào)，必要時(shí)共同看樣擇商。 第十六條：酒店選擇供應(yīng)商的標(biāo)準(zhǔn)，按公司正規(guī)、貨源充足、供貨及時(shí)、講求信譽(yù)、就近擇優(yōu)的原則選擇。同類物資在質(zhì)量、 性能等方面相同、價(jià)格相近的情況下不得舍近求遠(yuǎn)。 第四章：價(jià)格審核 第十七條：食品原材料價(jià)格的審核，先由使用部門、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部共同進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，再與供應(yīng)商報(bào)價(jià)對(duì)比，經(jīng)過(guò)使用部門、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部共同討論后確定采購(gòu)價(jià)并報(bào)總經(jīng)理審批。 第十八條：物料用品及低值易耗品價(jià)格的審核，由采購(gòu)部提供三家供應(yīng)商報(bào)價(jià)，經(jīng)使用部門、財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部共同討論后確定采購(gòu)價(jià)格 并報(bào)總經(jīng)理審批。 第十九條：固定資產(chǎn)、大宗采購(gòu)物資價(jià)格的審核，由采購(gòu)部提供供應(yīng)商有關(guān)資料、供應(yīng)商報(bào)價(jià)，經(jīng)財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部審核篩選確定至少三家供應(yīng)商，由采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部、使用部門共同討論后確定采購(gòu)價(jià)格并報(bào)總經(jīng)理審批。必要時(shí)可通過(guò)招標(biāo)形式確定采購(gòu)價(jià)格。 第五章：采購(gòu)與驗(yàn)收 第二十條：采購(gòu)項(xiàng)目經(jīng)擇商、定價(jià)后采購(gòu)員可自購(gòu)或下定單通知供應(yīng)商送貨，酒店原則上要求非急需物資盡量少用現(xiàn)金或 不用現(xiàn)金購(gòu)買，盡量選擇供應(yīng)商送貨并采取月結(jié)的形式結(jié)算貨款，以減少資金占用、提高資金的使用效率。 第二十一條：采購(gòu)員自行