【文章內容簡介】 不合理的占用，保障資金安全，提高酒店經濟效益，結合酒店經營特點和管理要求，制定本制度。 第二條：本制度所指資金包括酒店擁有的現金、銀行存款、其他貨幣資金、結算資金。 第二章：現金管理 第三條：酒店按照國家《現金管理暫行條例》規(guī)定的現金使用范圍使用現金。 第四條：現金的使用范圍如下： 支付職工工資、津貼； 支付個人勞務報酬； 支付發(fā)給個人的各項獎金，及酒店處理緊急事項的支出； 支付各項 勞保、福利費用，以及按規(guī)定支付給個人的其他支出； 支付向個人收購農副產品和其他物資的價款； 支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 支付轉帳結算起點以下的零星開支； 中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出； 第五條：酒店按業(yè)務要求，實施現金核算和管理分開的原則，分開設置現金管理崗位和記帳崗位（不包括現金日記帳），即堅持“錢帳分管”的內部牽制原則。 第六條：酒店在銀行核定的庫存限額內保管現金，超過限額的部份及時送存銀行。不得坐支現金，特殊情況確需坐支現金的，需報總經理批準。 第七條：酒店各項現金收支核算，做到先憑 證后款項，收付款憑證必須經過稽核或審核批準后方可辦理收付款業(yè)務。同時認真審核原始單據和記帳憑證的真實性與合法性，凡不符合制度規(guī)定或手續(xù)不完善的，一律不予辦理。 第八條：酒店的空白現金支票、轉帳支票等結算憑證，由出納保管在保險柜中。出納不保管印鑒，不得在空白支票和轉帳憑證上予蓋印鑒。 第九條：酒店因采購材料地點不固定，交通不方便，以及其他特殊原因必須使用現金的，須經總經理批準后使用。 第十條：收付現金后必須在發(fā)票、收付款單據或原始憑證上加蓋有日期的“現金收訖”或“現金付訖”戳記。出納人員必須逐日逐筆按現金收支 業(yè)務登記現金日記帳，每天編制現金收支日結表，并核對庫存現金，將原始憑證連同日結表交會計復核和記帳，月終明細帳與總帳核對相符。做到日清月結，確保帳款一致。 第十一條：會計人員應定期和不定期對庫存現金進行檢查、盤點，防止“白條”抵庫，坐支、挪用現金，或公款私存等行為發(fā)生。發(fā)現現金長、短款時，應立即作好記錄、及時列帳，并查明原因、明確責任，按照審批權限核批后處理。 第十二條：任何部門不準私設小金庫，一切現金收入包括廢舊物資出售和其他現金收入都必須交回財務部。任何部門或個人不準私自截留，自行處理，更不能貪污挪用。營 業(yè)收入現金必須及時繳交至收銀臺；收銀臺現金必須及時投款到保險庫，收銀臺不許留存現金過夜。保險庫之資金由出納和收銀主管每日收繳。出納保管之現金必須每日在銀行下班前送存銀行。 第十三條：各收銀點找零的備用金和采購用的備用金，除月終盤點外，還應不定期進行抽查和清點。備用金若無必要繼續(xù)使用的，應及時收回銷帳。收銀臺備用金應按規(guī)定管理。 第十四條：嚴格執(zhí)行財務安全管理規(guī)定，確?，F金的安全。 第十五條：現金保險柜不準存放私人物品，酒店現金不準私自借出、不準挪用、不允許用支票套取現金，不準用酒店銀行帳戶代他人收取和支取現 金。出納人員工作調離或離職，必須嚴格辦理交接手續(xù)。 第三章：銀行存款管理 第十六條：酒店發(fā)生之經濟往來，除按照《現金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現金外，都必須通過銀行轉帳結算。 第十七條：酒店在銀行開立基本帳戶和一般存款帳戶，上述帳戶只供酒店經營業(yè)務范圍內的資金收付使用，酒店不得出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。 第十八條：送存銀行的款項（含現金和支票），必須填制送款單連同現金、支票及其他轉帳憑證一起送存銀行，取得銀行回單后據實入帳。 第十九條：出納對發(fā)生的結算業(yè)務，應根據合法、正確和完整的收支憑證，依業(yè) 務發(fā)生的先后順序登記入帳，編制銀行存款日結表，結出每日余額。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對并編制“銀行存款余額調節(jié)表”，對于“未達帳項”應及時查明原因，妥善做出處理，防止出現差錯。銀行存款的對帳工作由會計負責。 第二十條：嚴格按照《支付結算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》和《中華人民共和國票據法》的有關規(guī)定，辦理銀行開戶，銀行票據結算業(yè)務，不得違規(guī)開立和使用帳戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不得無理拒付，不得簽發(fā)、取得和轉讓無債權債務或真實交易的票據。 第二十一條：支票采用記名方式，簽發(fā)支票必須注 明接受單位名稱或個人姓名以及用途。 第二十二條：原則上不準攜帶蓋好印鑒的空白支票外出采購，不準將支票給供貨單位代為簽發(fā)。如確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時，一定要填寫好簽發(fā)日期，收款單位名稱和最高結算限額，并督促經辦人員及時報銷。 第二十三條：結算憑證（如匯票、支票等）丟失的，經辦人必須立即報告財務經理和總經理，以便及時采取掛失止付等補救措施，防止冒領和詐騙行為發(fā)生。如造成經濟損失的，由當事人自已承擔。 第二十四條：預付款應按照已簽訂合同的付款條款，填制用款申請單，按酒店審批權限審批后。填制轉帳支票，辦理付款手 續(xù)。 第二十五條：凡辦理預付款手續(xù)的合同事項及采購事項，款項一經付出，經辦人應督促合同或采購事項的落實情況，業(yè)務結算時應及時清回余款。否則造成之損失由經辦人負責。 第二十六條：不得違反銀行結算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款。 第二十七條：財務經理負責組織人員抽查現金、銀行存款的使用及結余情況。檢查支票的使用情況及結存情況。防止不當行為的發(fā)生。 第四章：結算資金管理 第二十八條：有效控制結算資金的占用，及時追收、清理應收帳款，加速資金回籠是酒店結算資金管理的原則。酒店長包房房租應每月結算一次或按合約或協(xié)議 及時結算；團隊會議消費，應于接待業(yè)務完成后及時結算。 第二十九條：應收帳款應按簽單協(xié)議及時追收，防止呆壞帳的發(fā)生。對收款有困難、逾期未收回的應收帳款，應請營業(yè)部門協(xié)助追收。必要時可通過法律途徑解決。 第三十條：對各項采購款項，原則上應采用月結的形式結算，合同或協(xié)議有規(guī)定的按合同或協(xié)議執(zhí)行。各項采購付款不得辦理預付款（緊急采購物資除外）。 第三十一條：工程項目結算，應根據工程合同在工程項目竣工驗收后三至六個月內結算。零星維修工程，于工程完工驗收后三個月內結算。合同規(guī)定了結算期限及結算方式的按合同執(zhí)行。 第三 十二條：酒店發(fā)生的往來業(yè)務，應分別不同情況，分科目設立帳戶核算。往來帳戶應逐筆登記，帳款結算后應逐筆核銷。 第三十三條：個人出差借款或采購借款，出差人員或采購人員在出差歸來或采購活動結束后七日內必須至財務部辦理報帳手續(xù)，逾期不報者不得繼續(xù)借款，同時將從其工資內扣回。 第五章：工資結算管理 第三十四條：酒店職工的工資、獎金、津貼，以及其他工資性收入，納入工資總額核算。 第三十五條：按人事部門核定的工資計劃，嚴格進行控制。各部門應按人事部門的要求，每月在規(guī)定的時間內提供部門員工扣款資料及代扣款項資料，人事部按實 有在職人數和工資標準等資料計算應發(fā)工資和實發(fā)工資，連同相關資料報財務部門審核。 第三十六條：財務部按人事部核定的實有人數和工資額，編制工資發(fā)放匯總表，計算代扣款項，列出工資發(fā)放清單，打印員工工資條，員工在領取工資時必須在工資條上簽名或蓋章。人事部為員工提供扣款及代扣款證明清單。 第三十七條：酒店通過銀行儲蓄卡形式發(fā)放工資。員工工資每月由財務部在規(guī)定的時間內存入銀行，員工接財務部通知后至銀行領取。新員工工資卡的建立，由人事部提前一星期將新員工的詳細資料報財務部，由財務部出納員至銀行辦理。 第三十八條：員工工資 卡如不慎丟失的，應由本人至銀行辦理掛失手續(xù)并通知財務部門，同時由員工本人在銀行辦理新的工資卡，并將新卡號報財務部。以方便財務部更新卡號。如因員工本人遺失工資卡又未及時通知財務部的，造成之經濟損失由員工本人負責。 第三十九條：臨時離職員工工資結算，人事部應提前一天做好工資清單，交財務部復核、呈各權責人員審批。員工憑簽批有效的離職交收表至財務部領取。 第六章：備用金管理 第四十條：酒店備用金的使用范圍限各收銀點找零時使用和零星物資采購時使用，其他臨時用款應填寫借款單借取。 第四十一條：收銀點備用金按酒店營業(yè)需要 ，由財務部按實際情況提出申請，經財務經理批準、總經理批準后使用。收銀點備用金由各收銀點保管，由收銀領班和收銀主管監(jiān)督。 第四十二條：前臺收銀點備用金暫定為人民幣 2020 元（不包括外幣兌換備用金），其他收銀點備用金暫定為人民幣 500 元，如臨時不夠使用可及時向出納借款。如因營業(yè)情況發(fā)生變化，需增加或減少備用金時可按情況及時提出補充申請。 第四十三條：零星采購備用金，由采購經理提出申請，經財務經理批準、總經理批準后使用。采購備用金由采購部經理保管，采購備用金暫定為 1000 元人民幣，只作為臨時急需物資采購時使用，不 需用時應及時退回財務部。正常的采購業(yè)務，按程序辦理借款手續(xù)，采購業(yè)務完成后及時報帳。 第四十四條：備用金應隨時清點，經常檢查，按月盤點。收銀點備用金應于每天營業(yè)結束后裝袋封口放備用金保險柜內保管，各收銀員不可自作主張、私自保管。 第四十五條：各收銀員和采購人員不可私自挪用備用金，不可將備用金借他人使用，不可用備用金抵補短款。酒店臨時急用向收銀點借款的，應請示財務經理同意后，辦理借款手續(xù)。 第四十六條：前臺收銀點因退款較多，備用金不足時應于次日出納上班后憑退款證明單至財務部辦理補充手續(xù)，補足備用金金額。收銀員 不得直接從營業(yè)款中補充。 第七章：收入現金的管理 第四十七條：酒店營業(yè)收入現金應及時入帳，及時上繳，各部門不可保留帳外現金，不可挪用營業(yè)收入現金。 第四十八條：營業(yè)收入現金按收銀操作程序入帳、上繳，各買單人員應及時將收入現金繳交至收銀處，并在賓客消費帳單上簽收。收銀員應及時在收費帳單上加蓋“現金收訖”印章并在收銀操作系統(tǒng)內結計買單方式，辦理入帳手續(xù)。 第四十九條：各項預收款和暫收款，應及時開收款收據入帳，所收現金應與營業(yè)收入現金一起投款上繳至財務部。辦理退款時，應收回酒店開給客人的收款收據，并按程序辦理退款 手續(xù)，將相關單據一起上交財務部審核。 第五十條：各收銀點營業(yè)收入現金達 1 萬元時，應及時通知收銀領班或收銀主管辦理預投款作業(yè)。每天營業(yè)結束后應按管理要求和投款作業(yè)程序投款。不可將現金留收銀臺過夜，不可私自挪用現金，發(fā)生現金長短款的應長繳短補。不可將長款放備用金一起和用備用金抵補短款。 第五十一條：營業(yè)收入現金因人為原因造成的損失由過失人賠償。收入現金時應經過驗鈔機檢驗，防止收到假鈔。 第五十二條：酒店其他各項現金收入，各部門必須按程序開通知單由交款人至財務部交款，各部門不可私自收款，不可設置小金庫。 第八章：借款管理 第五十三條：酒店各項借款必須填寫借款單，經審批后至出納處借款，否則不得借款。 第五十四條：各項費用借款應先填寫費用申請單，寫清楚費用事由、預算費用項目及金額，經部門負責人審批、財務經理審批、總經理審批后，填寫借款單辦理借款手續(xù)。 第五十五條：員工因工借款，由部門負責人核實，報各權責人員批準后借款。領取借款由部門負責人辦理，并由部門負責人跟進還款。 第五十六條：員工傷病借款，統(tǒng)一由人事部管理，由人事部辦理借款和還款手續(xù)。 第五十七條：其他借款，由使用部門申請，由部門負責人辦理。采購借款由采購 經理辦理。 第五十八條：借款實行“前帳不清、后帳不借”的管理原則，各借款人應及時辦理報帳手續(xù)、不得拖延。 第五十九條：已辦理借款手續(xù)的借款單，出納和會計人員應及時登記帳本和辦理會計核算手續(xù)。借款還回或報銷時，出納和會計應及時進行銷帳。 第六十條：借款應按要求及時還回，逾期未還回的財務部將發(fā)借款歸還通知單給借款人，借款人接通知后應向財務部說明情況并確定還款時間。否則財務部將決定從其工資中扣回。 第九章：貨款和工程款的管理 第六十一條：酒店應盡量不用現款采購，應選擇合適的供貨商建立長期的合作關系，與供貨商簽定供 貨協(xié)議或合同，酒店按協(xié)議或合同付款。 第六十二條：按協(xié)議或合同支付供應商貨款時，供應商應編制結算對帳單并連同酒店開給供貨單位的貨物驗收單，按時送達酒店財務部核對。財務部會計核對供貨商留給酒店的送貨單、酒店開出的收貨記錄、與供貨商協(xié)議的供貨價格和總金額無誤后，填制支票 /匯票申請單送審。 第六十三條：出納憑審批有效的申請單通知供貨商在酒店規(guī)定的時間內收款。供貨商按酒店要求開收款收據或發(fā)票，在請款申請單收款人處簽收后，出納支付貨款。 第六十四條：出納和會計憑已付款的請款單登記帳本和辦理會計核算手續(xù)。 第六十五條： 凡未經審批的請款單，出納不得付款。凡未開收款收據或發(fā)票的不得付款。 第六十六條：工程建設項目款項支付，由工程建設單位按合同或協(xié)議填寫酒店工程驗收 /請款審批表，經各權責人員審批，交會計人員按合同核對請款金額屬實后，填寫支票 /匯票申請單送審。必要時應將合同復印件附在申請單后。 第六十七條：出納憑審批有效的請款單通知工程建設單位收款。建設單位按酒店要求開收款收據或發(fā)票，在支票 /匯票申請單收款人處簽收后，出納支付帳款。 第六十八條：出納和會計憑已付款的申請單登記帳本和辦理會計核算手續(xù)。 第六十九條：凡未填寫工程驗收 /請款申請單和請款申請單未審批的，出納不得付款。凡未開收款收據或發(fā)票的不得付款。 第十章：資金審批管理 第七十條：酒店資金的審批管理按《審批權限管理規(guī)定》文件執(zhí)行。 第十一章：附則 第七十一條：本制度自審批日起執(zhí)行。 第七十二條：本制度由財務部解釋和修訂，修訂內容報總經理和集團財務部審批。 第四篇：費用報銷管理規(guī)定 第