【正文】 流動資產報銷：（1）采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃；（2）凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單一式三聯(lián)。財務報銷制度獎售品、樣品、贈品經批準作出處理后的收入，由酒店管理部門統(tǒng)一分配。檢查無誤后，將上列報表裝訂在一起，分送到各部門。當支票實際價值不于所購商品價值時，應以現(xiàn)鈔退回差額。請客人出示護照，核對護照姓名與支票上簽名是否相符，并把護照國籍、號碼抄錄在支票北面。旅行支票使用管理制度客人到商場購買商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。每種信用卡都有最高使用限額。收銀處員工管理制度熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等；嚴禁套取外匯、外幣；嚴禁向收銀處借款和未經財務部經理簽批將錢款外借他人；嚴禁收半日租或全日租而不計入營業(yè)收入；嚴禁打非工作電話，不準長時間接私人電話；長、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因；不得以白條沖款賬；由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償；下班時做好交接班工作。每次交接班應該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。負責核對當天的所有單據(jù)是否正確，如有錯誤應立即改正。由專人負責核對“銷售日報表”明細賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯，要立即查清楚；在使用收銀機時，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細賬不符，由當班營業(yè)員負責。按照公司規(guī)定，全年應上交的利潤按年計劃數(shù)分四個季度預交，到年終結算時經年審后，再多抵少補，保證全年計劃數(shù)。前臺稽查操作制度酒店各營業(yè)點的報表與收入要一致，報表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會計處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結算章。購置固定資產、無形資產發(fā)生的匯兌損益在購置期間計入資產的價值；提供各項服務、銷售商品與經營業(yè)務發(fā)生的匯兌損益計入或沖減財務費用；清算期間發(fā)生的匯兌損益計入清算損益。1以記賬 或轉賬方式結付業(yè)務款項者，本幣與外幣的折算率按結賬當天的銀行匯總牌價的買賣中間價為結賬的折算率。用外匯購進的上述物品不得以本幣出售或調撥，特殊情況需收取本幣的，須經總經理批準。必須將當天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。營業(yè)收入中的外匯轉賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉賬。（2）加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動資金的占用；（3）各業(yè)務部門應辦理流動資金存貨的報批手續(xù)，并在每月上報經濟業(yè)務報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數(shù)和流動資金周轉一次所需的天數(shù)。要求各業(yè)務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。固定資金管理制度酒店的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經理報告，轉報財務部審查后呈總經理審批。領用家具、用具必須列表登記，領用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關部門負責人審核，憑此報銷或入賬。由使用部門指定專人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務部登記明細分類賬。撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準列為經費支出；員工福利費按照規(guī)定標準計算提存，直接列為經費支出，并同時將提存從經費存款戶轉入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。資金使用應嚴格按審批權限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務計劃，并應附有經濟效益預測資料。當酒店的經營規(guī)模擴大時，經總經理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。（3）總經理室、人事部、財務部、保安部和事務部要編制費用開支計劃。（2）各部門應編制：①銷售部及前臺：客源計劃（包括外聯(lián)部分）、 費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等。（2）酒店財務部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門。⑥實施現(xiàn)金及發(fā)票系統(tǒng)的內部管制。②編制每日營業(yè)報告。②根據(jù)正式單據(jù)及證明文件，查核酒店總收益，編制每日收益報告書。⑦檢查酒店高級職員的賬單簽署是否合適，并依照管理部門的指示對所有未付款賬單進行核準。③根據(jù)夜間稽核員的誤差報告書調查賬目的差異。（3）工作內容①編制每日飲食營業(yè)報表，計算每月飲食部及各餐廳的三項經濟指標對比表。⑤就所有成本報表進行預測和分析，就食品和飲品的價格銷售潛力編制比較報告，向飲食總監(jiān)、財務總監(jiān)、總經理提供資料。（1）職責①負責對飲食成本進行監(jiān)督；對飲食部的經營和賬目往來進行監(jiān)督和管理。保持完整的會計應付記錄及最新的資料檔案。計算及核對訂單、收入記錄及供應單位和個人開署的單據(jù)。②業(yè)務要求熟悉和掌握會計及薄記原則。①職責對酒店日常所支付的費用進行統(tǒng)計、控制，掌握銀行存款余額的記錄。將過期賬戶的所有資料提供給有關人員，以便采取措施和行動。熟悉和掌握計算機的操作技術。處理亂賬。（1）負責與收銀有關賬目來往的會計師①負責保存酒店內賓客須按時支付的賬目的記錄。制定每個崗位的工作職責、工作程序。④建立會計系統(tǒng)，進行內部控制，定期進行工作檢查。③熟悉和掌握商業(yè)法、經濟法及本地區(qū)的法律及法規(guī)，熟悉和掌握酒店法。管理貸款、貸幣兌換及監(jiān)督信用部。⑩向總經理匯報工作。⑥每天要用一定時間認真審閱各種文件、報表和報告，需要批復的必須及時批復。檢查采購人員在采購業(yè)務活動中是否遵紀守法。⑤建立會議系統(tǒng)，進行內部控制，定期檢查下屬各部門的工作。（4）工作內容①根據(jù)酒店的管理目標，對所管部門的業(yè)務工作進行策劃。（3）業(yè)務要求①財務總監(jiān)屬酒店高層管理人員，要求對酒店業(yè)務特別是財會、采購、倉庫管理方面的業(yè)務非常熟悉。⑤審查和批示各部門的營業(yè)報表和工作報告。（2）職責①對總經理負責，負責財會、采購部和物業(yè)部的全面工作。③有權任免領班以下的員工。（3）會計檔案保存期滿需要銷毀時，須開列清單，經領導審查、報上級主管部門和稅務機關同意后，才能銷毀。劃線更正時，應由記賬人員在更正處蓋章或簽名。（4）尚未使用的重要空白憑證，如支票簿、現(xiàn)金收據(jù)等，都要由會計部專設登記簿進行登記，妥善保管，防止丟失。（3）對外開出的憑證都要依次編號，并應自留副本或存根，副本或存根上所記載的內容和金額必須與正本一致。各種記賬憑證、必須填明日期、編號、業(yè)務內容摘要、會計科目、金額等。會計憑證和會計賬簿（1）每發(fā)生一筆經濟業(yè)務，必須取得或者填寫原始憑證。（3）固定資產的核算。⑨投資利息根據(jù)投資總額按期核算應付利息。⑦推銷開辦費核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費按月分攤。上述四類費用的子目將根據(jù)不同性質及需要分別命名⑥營業(yè)外收支匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實現(xiàn)數(shù)為。根據(jù)營業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細目。根據(jù)各項營業(yè)稅分別列賬登記。商業(yè)大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。③本年利潤核算本年內實現(xiàn)的利潤（或虧損）總額。⑦待還投資此科目為貸款科目，為核算本年應歸還的投資數(shù)，其金額應匯而尚未匯出之數(shù)。超過范圍須經職權單位或人員批準。按稅金種類設明細賬登記。對往來款項較大及往來次數(shù)頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用，如設備保養(yǎng)費、廣告費、在未還清本息前的固定資產更新等。根據(jù)合作經營合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。⑧固定資產核算所有固定資產的