商業(yè)銀行事后監(jiān)督管理程序-資料下載頁
2025-08-28 10:03本頁面
【導(dǎo)讀】絕核算差錯事故乃至大案要案的發(fā)生。據(jù)和處理結(jié)果合法性、有效性、可靠性。建議，保障各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。開銷戶的信息及帳戶掛失凍結(jié)的信息。帳務(wù)核對的監(jiān)督，包括總分、帳簿、表內(nèi)外的監(jiān)督。行進(jìn)行監(jiān)督,監(jiān)督中心對事后監(jiān)督員工作質(zhì)量進(jìn)行檢查、考核。系統(tǒng)前一日前臺數(shù)據(jù)文件。接登記簿上簽字（表一）。度》、《會計基本制度》進(jìn)行嚴(yán)格審核。如有一項不符規(guī)定則將不。符合情況記錄于差錯登記簿，同時將該憑證折角以作標(biāo)識。統(tǒng)中設(shè)置網(wǎng)點監(jiān)督完成標(biāo)志，退出監(jiān)督系統(tǒng)。錯處理情況，并在第二聯(lián)回單簽章后返還事后監(jiān)督員。一二聯(lián)配對后歸檔保存。差錯明細(xì)報告表(表五)。發(fā)現(xiàn)重大問題及時向監(jiān)督主任匯報。據(jù)，以備明日接收新數(shù)據(jù)。檢查內(nèi)容包括對支行查詢、查復(fù)的檢查、整改情況。簿中不體現(xiàn)督導(dǎo)員的姓名或代號。蹤審查監(jiān)督，次日監(jiān)督完畢。經(jīng)辦人員改錯，不得編制會計憑證。的監(jiān)督保障體系，也是約束業(yè)務(wù)操作行為的有效措施。
【正文】 。 若復(fù)核結(jié)果與原檢查結(jié)果不一致，則由監(jiān)督中心主任調(diào)查兩次檢查結(jié)果不一致的原因，確認(rèn)正確結(jié)果，最終評價事后監(jiān)督員和督導(dǎo)員的工作績效。 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督的原則 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督必須執(zhí)行人員、空間、時間上三分離的原則。 ； 在空間上，營業(yè)部門 與事后監(jiān)督部門分開，禁止二者在一起辦公； 在時間上，事后監(jiān)督對營業(yè)部門發(fā)生的業(yè)務(wù)實行隨時跟蹤審查監(jiān)督，次日監(jiān)督完畢。 事后監(jiān)督人員必須執(zhí)行“有疑必查、查必徹底”的原則。 發(fā)現(xiàn)差錯必須以書面形式進(jìn)行查詢，不得以任何理由替經(jīng)辦人員改錯，不得編制會計憑證。 。 《儲蓄基本制度》 《會計基本制度》 第 6 頁 共 6 頁 6 6 定義：是依據(jù)國家有關(guān)金融政策、法規(guī)及商業(yè)銀行有關(guān)制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程等對先行會計儲蓄核算依據(jù)和核算 結(jié)果進(jìn)行全面復(fù)審檢查和監(jiān)督的業(yè)務(wù)活動，是防范差錯事故和經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生的監(jiān)督保障體系，也是約束業(yè)務(wù)操作行為的有效措施。 (附表一 ) 差錯登記簿（附表二） 差錯通知單（附表三） 監(jiān)督結(jié)果報告單（附表四） 差錯明細(xì)報告單（附表五）
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