20xx年?duì)I銷費(fèi)用預(yù)算管理控制辦法-資料下載頁
【導(dǎo)讀】目標(biāo)，結(jié)合目前的實(shí)際情況制定本原則。響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果?；诠灸甓阮A(yù)算編制的基礎(chǔ)上，對(duì)營銷費(fèi)用預(yù)算采用季度滾。營銷費(fèi)用季度預(yù)算分為銷售費(fèi)用預(yù)算和市場(chǎng)費(fèi)用預(yù)算兩大部分。銷售一部各大區(qū)、銷售一部客戶線、銷售二部、銷售三部、市場(chǎng)部。度費(fèi)用預(yù)算表》。凡在年度預(yù)算額度內(nèi)的，由各部門負(fù)。責(zé)人批準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部備案。1）權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，即費(fèi)用歸屬月份與受益月份一致。營銷費(fèi)用季度預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各預(yù)算責(zé)任部門和執(zhí)行部門必須認(rèn)真組織實(shí)施,間所在月份計(jì)入費(fèi)用；物料道具以公司發(fā)貨時(shí)間計(jì)入費(fèi)用。超過提交時(shí)間1個(gè)月未。取消的申請(qǐng)，視為已使用費(fèi)用納入費(fèi)比考核，且不再做任何差異調(diào)整。凡在該項(xiàng)目費(fèi)用總額內(nèi)的，費(fèi)用申。的，對(duì)系統(tǒng)或區(qū)域核銷責(zé)任人，將凍結(jié)獎(jiǎng)金發(fā)放或影響KPI考核成績。營銷費(fèi)用預(yù)算控制基本原則三：嚴(yán)格控制費(fèi)比。審批，根據(jù)市場(chǎng)部系統(tǒng)公告、促銷活動(dòng)等進(jìn)行費(fèi)比控制。門會(huì)同人事部門進(jìn)行考核。以上辦法自2020年1月1日起執(zhí)行。
【正文】 營銷費(fèi)用，如 區(qū)域管理費(fèi)、差旅費(fèi)、其他物流費(fèi) 等，根據(jù)公司相關(guān)制度及實(shí)際情況采用行政 管理 制度控制、費(fèi)比 控制或相結(jié)合控制的方法 。 11） 預(yù)算外的支出由 總經(jīng)理 控制。 12） 公司營銷費(fèi)用 預(yù)算執(zhí)行部門 至少 于每一季 對(duì)預(yù)算指標(biāo)與實(shí)際結(jié)果之間的重大差 異 作明確 解釋 ， 采取相應(yīng)措施 并反饋營銷費(fèi)用財(cái)務(wù)預(yù)算管理部門 。 審計(jì)督察 部門對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況定期或不定期地實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。 圖二：營銷費(fèi)用預(yù)算管理控制流程圖 三、 營銷費(fèi)用預(yù)算的調(diào)整 和考核 ： 公司正式批準(zhǔn)執(zhí)行 年度 預(yù)算 通常情況下 不予調(diào)整 ，季度預(yù)算在此框架下可以做滾動(dòng)調(diào)整 。 對(duì) 營銷費(fèi)用 以費(fèi)比控制為核心，計(jì)入各營銷部門的 KPI 指標(biāo) ， 定期由財(cái)務(wù)部門會(huì)同人事部門 進(jìn)行 考核 。 以上辦法 自 2020 年 1 月 1 日起執(zhí)行。 （本 辦法 由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋 和修改） 上海相宜本草化妝品有限公司 2020 年 2 月 1 日
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