【導(dǎo)讀】項(xiàng)目基地總規(guī)模30畝，其中蘭花基地20畝。23910株、灌木等小苗2348萬苗。程、蓄水池、蓄糞池、道路系統(tǒng)、環(huán)保等配套基礎(chǔ)設(shè)施。項(xiàng)目區(qū)涉及**區(qū)義和鎮(zhèn)受益農(nóng)民近1000人，民和移民增收效果明顯。效推進(jìn)**庫區(qū)退耕還林工程的實(shí)施，生態(tài)效益明顯。市綠化和地區(qū)生態(tài)環(huán)境建設(shè)具有積極的推動作用。據(jù)科學(xué)測定，花卉的蛋白質(zhì)含量，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于。維生素C的含量也高于水果，并含有氨基酸和微量。由于食用花卉無污染，口味純正，具有滋潤肌膚、美容養(yǎng)顏等功效，所以，歐美一些國家已興起一股食花熱。譽(yù)，已開發(fā)的可食用花卉就有百種以上。冠花油，已成為國際市場上價(jià)格最高的食用油。食用，促進(jìn)疾病痊愈，而且可用來制作中成藥，供病人服用。的香料添加劑，其香型將逐步向天然香型轉(zhuǎn)變。收致富，對保障**集團(tuán)園林花卉苗木需求有著重要意義。家**庫區(qū)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目予以重點(diǎn)扶持并批準(zhǔn)實(shí)施。

　　

【正文】 （ 8）基地維修費(fèi)用： 平均 按每畝 80元測算 。 豫西國際花卉城 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第 29 頁 （ 9）其他費(fèi)用：按銷售收入的 3%測算。 六、財(cái)務(wù)評價(jià)參數(shù)的確定 基礎(chǔ)參數(shù)：基準(zhǔn)收益率按目前銀行長期貸款利率測算的資金成本確定，取 IC=8％；基準(zhǔn)投資回收期 PC=10 年。 計(jì)算期： 15年。 項(xiàng)目正常年份流動資金按 150萬元估算。 所得稅率按 25%。 七、財(cái)務(wù)報(bào)表 主要包括： 銷售收入及稅金估算表（附表 3） 總成本費(fèi)用估算表（附表 4） 損益表（附表 5） 現(xiàn)金流量表（全部投資）（附表 6） 資金來源與運(yùn)用表（附表 7） 八、財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)及結(jié)論 內(nèi)部收益率 ＝ ％＞ Ic 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ＝ ＞ 0 投資回收期 ＝ （含建設(shè)期）＜ 10 年 投資利潤率＝ ％ 上述指標(biāo)表明，項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)均高于基準(zhǔn)指標(biāo)，具有較好的盈利能 力，財(cái)務(wù)評價(jià)可行。 豫西國際花卉城 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第 30 頁 第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析 一、定性分析 本項(xiàng)目應(yīng)充分注意自然災(zāi)害和病蟲害等風(fēng)險(xiǎn)因素 ,建立有效的預(yù)防預(yù)警機(jī)制 ,可以有效減少風(fēng)險(xiǎn)損失。 在產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作環(huán)節(jié)，良好的經(jīng)營和管理是企業(yè)取得效益的保證。本項(xiàng)目業(yè)主具有較好的園林綠化工程施工與綠化苗生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，因此，經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)不大。但業(yè)主單位仍需按現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，加強(qiáng)經(jīng)營管理，建立嚴(yán)格的管理制度和保障措施。 從市場需求來看，本項(xiàng)目近期產(chǎn)品主要滿足公司自身園林工程用花卉苗木，從外部市場分析來看，尤其是對于優(yōu)質(zhì)花卉苗木來講，短期內(nèi)將不會出現(xiàn)供過于求的情 況。隨著土地資源越來越寶貴，從長遠(yuǎn)看，市場形勢較好。通過以市場為導(dǎo)向的多元化產(chǎn)品布置方案，加強(qiáng)新品種引進(jìn)、開發(fā)，不斷保持產(chǎn)品的市場優(yōu)新特性，市場風(fēng)險(xiǎn)不大。 二、定量分析 盈虧平衡分析 項(xiàng)目年固定成本 萬元，年可變成本 萬元，年均銷售收入 1759萬元，年稅金及附加為 ，以項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率表示項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為： 豫西國際花卉城 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第 31 頁 BEP＝ ＝ % 表明項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到 ％，就可保本，安全幅度較高，具 有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析 根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn) ,將項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營成本作為三個(gè)主要敏感因素進(jìn)行分析，取變化率177。 5%,計(jì)算結(jié)果如下 : 財(cái)務(wù)敏感性分析計(jì)算表 變動因素 變化率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (%) 較基本方案增減 (%) 固定資產(chǎn)投資 +5% － 5% + 經(jīng)營成本 +5% － 5% + 價(jià)格 +5% + 5% 根據(jù)敏感程度大小排序由大到小依次為：產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營成本、固 定資產(chǎn)投資。其中固定資產(chǎn)變動177。 5％，對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響很小，產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營成本對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響較大，這表明項(xiàng)目受市場影響相對較大。但整個(gè)變動范圍都在177。 5％范圍內(nèi)，因此，企業(yè)在經(jīng)營中應(yīng)穩(wěn)定市場，搞好市場開拓，并注重進(jìn)一步提高花卉苗木質(zhì)量和品質(zhì) ,提高產(chǎn)品市場競爭力。其次應(yīng)加強(qiáng)成本管理，降低經(jīng)營成本，避免風(fēng)險(xiǎn)。 銷售收入－銷售稅金－可變成本 固 定 成 本 豫西國際花卉城 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第 32 頁 第 七 章 經(jīng)濟(jì)效益評價(jià) 一、項(xiàng)目對農(nóng)民增收作用明顯 本項(xiàng)目通過“基地 +農(nóng)戶”的模式，在租用農(nóng)戶土地的同時(shí)，采取聘用務(wù)工的方式使其得到穩(wěn)定的收入來源，主要體現(xiàn)在苗木基地園的管護(hù)和出苗，根據(jù)財(cái)務(wù)評價(jià)分 析，本項(xiàng)目管護(hù)費(fèi)和出苗費(fèi)為 萬元，加上土地租金 75 萬元，則項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶年純收益為 萬元， 每畝凈收入達(dá) 2802元 。 項(xiàng)目區(qū)涉及 **區(qū)義和鎮(zhèn)受益農(nóng)民近 1000 人，其中含 600 名庫區(qū)移民，人均純收入 4203元，比原有收入高出 1000元以上（該鎮(zhèn)農(nóng)民人均純收 3176元），因此，項(xiàng)目帶動農(nóng)民和移民增收效果明顯。 二、就業(yè)帶動效益 通過項(xiàng)目的實(shí)施，業(yè)主公司的花卉苗木基地和示范基地可以為當(dāng)?shù)靥峁┬碌墓潭ň蜆I(yè)機(jī)會 30 個(gè) ,其中吸收移民就業(yè) 15 人。通過產(chǎn)業(yè)化的運(yùn)作，還可以促進(jìn)運(yùn)輸、商業(yè)、包裝、園林工程施工等相關(guān)產(chǎn) 業(yè)的發(fā)展，帶動當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)水平的提高。 社會經(jīng)濟(jì)效益明顯，對破解 **區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化具有積極的意義。 三、生態(tài)效益顯著 本項(xiàng)目建設(shè)目的旨在發(fā)展綠化林木的種植，項(xiàng)目本身有利于生態(tài)環(huán)境的保護(hù)和水土保持。同時(shí)還將有效推進(jìn) **庫區(qū)退耕還林豫西國際花卉城 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第 33 頁 工程的實(shí)施，發(fā)展花卉苗木產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品，能夠產(chǎn)生較好的生態(tài)效益，對城市綠化和地區(qū)生態(tài)環(huán)境建設(shè)具有積極的推動作用。 豫西國際花卉城 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第 34 頁 第 八 章 綜合評價(jià)及結(jié)論 一、結(jié)論 本項(xiàng)目符合國家及地方的有關(guān)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，具有較強(qiáng)的示范帶動作用。項(xiàng)目建設(shè)對發(fā)展 **庫區(qū)特色產(chǎn) 業(yè)，改善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增加農(nóng)民收入、安置勞動就業(yè)、改善生態(tài)環(huán)境、提高農(nóng)民的科學(xué)文化素質(zhì)等均具有重要的意義，屬于 **庫區(qū)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展重點(diǎn)扶持的范圍。 市場前景好、規(guī)模適度，技術(shù)成熟，符合環(huán)保要求。項(xiàng)目業(yè)主自身工程市場的花卉苗木年需求量就達(dá) 6000多萬元，可以充分保障項(xiàng)目建成后和產(chǎn)品銷售。所發(fā)展的產(chǎn)品市場前景看好，具有較強(qiáng)的市場競爭力。項(xiàng)目采用的容器育苗技術(shù)成。項(xiàng)目環(huán)保措施切實(shí)可行，符合環(huán)境保護(hù)和農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求。 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會效益明顯，項(xiàng)目示范性強(qiáng)，帶動農(nóng)民增收效果明顯 。 項(xiàng)目建成后，可帶動項(xiàng)目區(qū) 農(nóng)民和移民種植花卉苗木增收致富，對發(fā)展地區(qū)經(jīng)濟(jì)、增加就業(yè)、提高當(dāng)?shù)鼐用裆钏?、解決庫區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化具有重要意義。 項(xiàng)目具有優(yōu)越的自然資源、良好的建設(shè)條件，業(yè)主單位具有現(xiàn)成的產(chǎn)品自銷能力、有較強(qiáng)的資金投入能力，地方政府也豫西國際花卉城 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第 35 頁 積極支花卉苗木產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 綜上所述，本項(xiàng)目建設(shè)是必要的、也是可行的。 二、建議 抓緊項(xiàng)目下階段的設(shè)計(jì)、規(guī)劃、建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家基本建設(shè)程序，確保工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)，以及符合環(huán)境保護(hù)要求。 盡快完善項(xiàng)目相關(guān)研究工作，制訂相關(guān)操作技術(shù)規(guī)程；抓緊科技攻關(guān)，制定產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)技術(shù)工作 ，保證產(chǎn)品按計(jì)劃順利生產(chǎn)。 鑒于項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，應(yīng)積極爭取各級政府和有關(guān)部門的支持，盡快建成投產(chǎn)，帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收致富。 豫西國際花卉城 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第 36 頁 第九章 效果圖 豫西國際花卉城 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第 37 頁 豫西國際花卉城 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第 38 頁 豫西國際花卉城 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第 39 頁