【導讀】項目基地總規(guī)模30畝，其中蘭花基地20畝。23910株、灌木等小苗2348萬苗。程、蓄水池、蓄糞池、道路系統(tǒng)、環(huán)保等配套基礎設施。項目區(qū)涉及**區(qū)義和鎮(zhèn)受益農民近1000人，民和移民增收效果明顯。效推進**庫區(qū)退耕還林工程的實施，生態(tài)效益明顯。市綠化和地區(qū)生態(tài)環(huán)境建設具有積極的推動作用。據(jù)科學測定，花卉的蛋白質含量，遠遠高于。維生素C的含量也高于水果，并含有氨基酸和微量。由于食用花卉無污染，口味純正，具有滋潤肌膚、美容養(yǎng)顏等功效，所以，歐美一些國家已興起一股食花熱。譽，已開發(fā)的可食用花卉就有百種以上。冠花油，已成為國際市場上價格最高的食用油。食用，促進疾病痊愈，而且可用來制作中成藥，供病人服用。的香料添加劑，其香型將逐步向天然香型轉變。收致富，對保障**集團園林花卉苗木需求有著重要意義。家**庫區(qū)產業(yè)化項目予以重點扶持并批準實施。

　　

【正文】 （ 8）基地維修費用： 平均 按每畝 80元測算 。 豫西國際花卉城 建設項目可行性研究報告 第 29 頁 （ 9）其他費用：按銷售收入的 3%測算。 六、財務評價參數(shù)的確定 基礎參數(shù)：基準收益率按目前銀行長期貸款利率測算的資金成本確定，取 IC=8％；基準投資回收期 PC=10 年。 計算期： 15年。 項目正常年份流動資金按 150萬元估算。 所得稅率按 25%。 七、財務報表 主要包括： 銷售收入及稅金估算表（附表 3） 總成本費用估算表（附表 4） 損益表（附表 5） 現(xiàn)金流量表（全部投資）（附表 6） 資金來源與運用表（附表 7） 八、財務評價指標及結論 內部收益率 ＝ ％＞ Ic 財務凈現(xiàn)值 ＝ ＞ 0 投資回收期 ＝ （含建設期）＜ 10 年 投資利潤率＝ ％ 上述指標表明，項目財務評價均高于基準指標，具有較好的盈利能 力，財務評價可行。 豫西國際花卉城 建設項目可行性研究報告 第 30 頁 第二節(jié) 風險分析 一、定性分析 本項目應充分注意自然災害和病蟲害等風險因素 ,建立有效的預防預警機制 ,可以有效減少風險損失。 在產業(yè)化運作環(huán)節(jié)，良好的經營和管理是企業(yè)取得效益的保證。本項目業(yè)主具有較好的園林綠化工程施工與綠化苗生產經驗和技術，因此，經營管理風險不大。但業(yè)主單位仍需按現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，加強經營管理，建立嚴格的管理制度和保障措施。 從市場需求來看，本項目近期產品主要滿足公司自身園林工程用花卉苗木，從外部市場分析來看，尤其是對于優(yōu)質花卉苗木來講，短期內將不會出現(xiàn)供過于求的情 況。隨著土地資源越來越寶貴，從長遠看，市場形勢較好。通過以市場為導向的多元化產品布置方案，加強新品種引進、開發(fā)，不斷保持產品的市場優(yōu)新特性，市場風險不大。 二、定量分析 盈虧平衡分析 項目年固定成本 萬元，年可變成本 萬元，年均銷售收入 1759萬元，年稅金及附加為 ，以項目生產能力利用率表示項目盈虧平衡點（ BEP）為： 豫西國際花卉城 建設項目可行性研究報告 第 31 頁 BEP＝ ＝ % 表明項目生產能力達到 ％，就可保本，安全幅度較高，具 有較強的抗風險能力。 敏感性分析 根據(jù)項目特點 ,將項目固定資產投資、產品價格、經營成本作為三個主要敏感因素進行分析，取變化率177。 5%,計算結果如下 : 財務敏感性分析計算表 變動因素 變化率 財務內部收益率 (%) 較基本方案增減 (%) 固定資產投資 +5% － 5% + 經營成本 +5% － 5% + 價格 +5% + 5% 根據(jù)敏感程度大小排序由大到小依次為：產品價格、經營成本、固 定資產投資。其中固定資產變動177。 5％，對財務內部收益率影響很小，產品價格、經營成本對財務內部收益率影響較大，這表明項目受市場影響相對較大。但整個變動范圍都在177。 5％范圍內，因此，企業(yè)在經營中應穩(wěn)定市場，搞好市場開拓，并注重進一步提高花卉苗木質量和品質 ,提高產品市場競爭力。其次應加強成本管理，降低經營成本，避免風險。 銷售收入－銷售稅金－可變成本 固 定 成 本 豫西國際花卉城 建設項目可行性研究報告 第 32 頁 第 七 章 經濟效益評價 一、項目對農民增收作用明顯 本項目通過“基地 +農戶”的模式，在租用農戶土地的同時，采取聘用務工的方式使其得到穩(wěn)定的收入來源，主要體現(xiàn)在苗木基地園的管護和出苗，根據(jù)財務評價分 析，本項目管護費和出苗費為 萬元，加上土地租金 75 萬元，則項目區(qū)農戶年純收益為 萬元， 每畝凈收入達 2802元 。 項目區(qū)涉及 **區(qū)義和鎮(zhèn)受益農民近 1000 人，其中含 600 名庫區(qū)移民，人均純收入 4203元，比原有收入高出 1000元以上（該鎮(zhèn)農民人均純收 3176元），因此，項目帶動農民和移民增收效果明顯。 二、就業(yè)帶動效益 通過項目的實施，業(yè)主公司的花卉苗木基地和示范基地可以為當?shù)靥峁┬碌墓潭ň蜆I(yè)機會 30 個 ,其中吸收移民就業(yè) 15 人。通過產業(yè)化的運作，還可以促進運輸、商業(yè)、包裝、園林工程施工等相關產 業(yè)的發(fā)展，帶動當?shù)鼐蜆I(yè)水平的提高。 社會經濟效益明顯，對破解 **區(qū)產業(yè)空虛化具有積極的意義。 三、生態(tài)效益顯著 本項目建設目的旨在發(fā)展綠化林木的種植，項目本身有利于生態(tài)環(huán)境的保護和水土保持。同時還將有效推進 **庫區(qū)退耕還林豫西國際花卉城 建設項目可行性研究報告 第 33 頁 工程的實施，發(fā)展花卉苗木產業(yè)產品，能夠產生較好的生態(tài)效益，對城市綠化和地區(qū)生態(tài)環(huán)境建設具有積極的推動作用。 豫西國際花卉城 建設項目可行性研究報告 第 34 頁 第 八 章 綜合評價及結論 一、結論 本項目符合國家及地方的有關農業(yè)產業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，具有較強的示范帶動作用。項目建設對發(fā)展 **庫區(qū)特色產 業(yè)，改善農業(yè)產業(yè)結構、增加農民收入、安置勞動就業(yè)、改善生態(tài)環(huán)境、提高農民的科學文化素質等均具有重要的意義，屬于 **庫區(qū)產業(yè)化發(fā)展重點扶持的范圍。 市場前景好、規(guī)模適度，技術成熟，符合環(huán)保要求。項目業(yè)主自身工程市場的花卉苗木年需求量就達 6000多萬元，可以充分保障項目建成后和產品銷售。所發(fā)展的產品市場前景看好，具有較強的市場競爭力。項目采用的容器育苗技術成。項目環(huán)保措施切實可行，符合環(huán)境保護和農業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求。 項目經濟效益和社會效益明顯，項目示范性強，帶動農民增收效果明顯 。 項目建成后，可帶動項目區(qū) 農民和移民種植花卉苗木增收致富，對發(fā)展地區(qū)經濟、增加就業(yè)、提高當?shù)鼐用裆钏?、解決庫區(qū)產業(yè)空虛化具有重要意義。 項目具有優(yōu)越的自然資源、良好的建設條件，業(yè)主單位具有現(xiàn)成的產品自銷能力、有較強的資金投入能力，地方政府也豫西國際花卉城 建設項目可行性研究報告 第 35 頁 積極支花卉苗木產業(yè)的發(fā)展。 綜上所述，本項目建設是必要的、也是可行的。 二、建議 抓緊項目下階段的設計、規(guī)劃、建設應嚴格執(zhí)行國家基本建設程序，確保工程質量和安全生產，以及符合環(huán)境保護要求。 盡快完善項目相關研究工作，制訂相關操作技術規(guī)程；抓緊科技攻關，制定產品質量標準等相關技術工作 ，保證產品按計劃順利生產。 鑒于項目具有良好的經濟效益和社會效益，應積極爭取各級政府和有關部門的支持，盡快建成投產，帶動當?shù)剞r民增收致富。 豫西國際花卉城 建設項目可行性研究報告 第 36 頁 第九章 效果圖 豫西國際花卉城 建設項目可行性研究報告 第 37 頁 豫西國際花卉城 建設項目可行性研究報告 第 38 頁 豫西國際花卉城 建設項目可行性研究報告 第 39 頁