企業(yè)所得稅年度申報(bào)簡介-資料下載頁
【導(dǎo)讀】企業(yè)所得稅年度申報(bào)簡介。適用于開通電子申報(bào)的納稅人。通過《上海市居民企業(yè)所得稅匯算清繳客。戶端（2020版》填報(bào)后，將數(shù)據(jù)導(dǎo)入。客戶端（2020版》填報(bào)后，將數(shù)據(jù)導(dǎo)入金稅三期前臺直接填報(bào)。含下列表單，涉及相關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)使用網(wǎng)上電子申報(bào)企業(yè)端軟件。研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除、企業(yè)重組所得稅適用特殊性稅務(wù)處理、非貨。幣性資產(chǎn)投資遞延納稅、企業(yè)資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理、跨。地區(qū)二級分支機(jī)構(gòu)優(yōu)惠備案。版）》及年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。2020年12月31日存在企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定且征收方式為核定征收。填報(bào)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報(bào)表（B類，2020年版）》、《核定征收企業(yè)收入總額明細(xì)表》及年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。金稅三期“匯總納稅企業(yè)情況登記”模塊進(jìn)行相應(yīng)維護(hù)。若讀取不到備案信息，電子申報(bào)強(qiáng)制阻斷。22項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送小類明細(xì)清單。ZL1001016|勘察設(shè)計(jì)企業(yè)會計(jì)制度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集。組織收入、支出明細(xì)表
【正文】 〈 企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法 〉 的公告 》 （國家稅務(wù)總局公告 2020年第25號）、 《 上海市國家稅務(wù)局地方稅務(wù)局關(guān)于印發(fā) 〈 上海市企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除申報(bào)事項(xiàng)操作規(guī)程 〉 的通知 》 （滬國稅所 〔 2020〕 101號）有關(guān)規(guī)定應(yīng) 清單申報(bào) 的： ? 按照清單申報(bào)要求準(zhǔn)備相關(guān)資產(chǎn)損失申報(bào)材料，同時(shí)填報(bào) 《 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（ A類， 2020年版） 》 的附表 《 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表（ A105090） 》 （一式二份） , 加蓋納稅人公章并由法定代表人簽字后，與相關(guān)材料一并隨企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表一并報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。 ? 受理申報(bào)部門：企業(yè)對應(yīng)的各管理所 ? 納稅申報(bào)相關(guān)資料 ? （ 1）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表。查賬征收企業(yè)報(bào)送 《 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（ A類， 2020年版） 》 并在封面上蓋章、簽字、裝訂成冊；核定征收企業(yè)報(bào)送 《 中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報(bào)表（ B類， 2020年版） 》 加蓋納稅人公章并由法定代表人簽字。 ? （ 2）年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。若經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的，還需提供相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告。若委托中介機(jī)構(gòu)代理納稅申報(bào)的，應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機(jī)構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整項(xiàng)目、原因、依據(jù)、計(jì)算過程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報(bào)告。當(dāng)年發(fā)生研發(fā)支出的企業(yè)，應(yīng)按照國家稅務(wù)總局公告 2020年第 97號規(guī)定，填報(bào) 《 “ 研發(fā)支出”輔助賬匯總表 》 ，在報(bào)送《 年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告 》 的同時(shí)隨附注一并報(bào)送。 ? （ 3）其他特殊涉稅事項(xiàng)所需資料，請參照 《 上海市國家稅務(wù)局 上海市地方稅務(wù)局關(guān)于做好 2020年度本市居民企業(yè)所得稅匯算清繳工作的通知 》 （滬國稅函 〔 2017〕 15號）執(zhí)行。 ? 其他申報(bào)要點(diǎn) （ 1）企業(yè)填報(bào) 《 企業(yè)基礎(chǔ)信息表 》 （ A000000）中“ 107從事國家限制或禁止行業(yè)”時(shí)應(yīng)仔細(xì)確認(rèn)，系統(tǒng)默認(rèn)“否”，一般情況無需修改；“ 104從業(yè)人數(shù)”、“ 105資產(chǎn)總額（萬元）”欄次 請務(wù)必按申報(bào)年度季度平均值據(jù)實(shí)計(jì)算并修改，否則將導(dǎo)致企業(yè)無法正確享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策。 （ 2）企業(yè)填報(bào)時(shí)，如 《 基礎(chǔ)信息表 》 （ A000000）系統(tǒng)初始化數(shù)據(jù)101匯總納稅企業(yè)標(biāo)識、 102注冊資本、 103所屬行業(yè)明細(xì)代碼、 201適用的會計(jì)準(zhǔn)則或會計(jì)制度，以及 《 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表 》 （ A106000）等初始化數(shù)據(jù)有誤，請先與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系， 完成基礎(chǔ)信息維護(hù)變更后，再更新賬戶核定數(shù)據(jù)，確認(rèn)無誤后完成申報(bào) 。 ? 其他申報(bào)要點(diǎn) ? （ 3） 2020年度企業(yè)所得稅納稅 電子申報(bào)系統(tǒng) 已增加部分企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的校驗(yàn)關(guān)系，金稅三期稅收減免優(yōu)惠備案項(xiàng)目與企業(yè)實(shí)際享受優(yōu)惠項(xiàng)目的填報(bào)會進(jìn)行比對。 ? （ 4）填列申報(bào)表時(shí)，請仔細(xì)閱讀申報(bào)表填表說明，詳見 《 國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 (A類， 2020年版 )的公告 》 （國家稅務(wù)總局公告 2020年第 63號）和 《 國家稅務(wù)總局關(guān)于修改企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（ A類， 2020年版）部分申報(bào)表的公告 》（ 國家稅務(wù)總局公告 2020年第 3號 ）。 ? （ 5）申報(bào)扣款成功后，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤，無法撤銷申報(bào)，需前往主管稅務(wù)機(jī)關(guān)上門更正申報(bào)。 其他注意事項(xiàng)：
鄂ICP備17016276號-1