【導(dǎo)讀】要的畜牧業(yè)生產(chǎn)基地。草原總面積達(dá)，其中可利用草場面積達(dá)。內(nèi)蒙古截至2021年共有呼倫貝爾、錫。草、披堿草、野燕麥等禾本和豆科牧草非常適于飼養(yǎng)牲畜。巴斯絨山羊等優(yōu)良畜種在區(qū)內(nèi)外聞名遐邇。因此，在內(nèi)蒙古地區(qū)發(fā)展牛羊肉。產(chǎn)業(yè)條件得天獨厚，先天優(yōu)勢明顯。等地區(qū)進(jìn)行重點銷售，然后逐步推廣至北京乃至全中國。初期購入架子羊5000只進(jìn)行集中育肥。出欄時平均活重40公斤,胴體重15. 容，并達(dá)到設(shè)計規(guī)模)。本項目共建設(shè)屠宰分割間平方米、冷庫平方米；育。達(dá)產(chǎn)后年銷售收入為2100萬元。民收入,壯大地方經(jīng)濟(jì)，建議相關(guān)部門給予大力支持，促成項目順利實施。位于內(nèi)蒙古自治區(qū)中部，為自治區(qū)首府呼和浩特市所轄旗縣之一。肉消費量正由北向南不斷擴(kuò)大。式，取而代之為分割肉類專營模式，建立動物標(biāo)識及疫病可追溯體系。術(shù)目錄》中，將農(nóng)區(qū)肉羊生產(chǎn)做為鼓勵類的項目列出。定的肉羊基地的重要組成部分。形成了本地肉羊優(yōu)良品種和良種繁育體系。良好的政策環(huán)境和各級政府資金

　　

【正文】 、成熟、可靠的工藝設(shè)備，使單位產(chǎn)品能源消耗居國內(nèi)同行業(yè)同類產(chǎn)品先進(jìn)水平或領(lǐng)先水平。 。 ，并采用高性能保溫材料，對熱損嚴(yán)重的設(shè)備和管道按設(shè)計要求進(jìn)行保溫，以減少熱損失。 ，保持其熱效率在規(guī)定的設(shè)計參數(shù)之內(nèi)。在有條件的情況下應(yīng)定期進(jìn)行耗能平衡測試，找出耗能高的薄弱環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)矛盾，解決矛盾，使能源指標(biāo) 不斷上新臺階，節(jié)約能源，提高經(jīng)濟(jì)效益。 ，使各項工藝指標(biāo)處于最佳狀態(tài)，并及時消除生產(chǎn)過程中的跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，節(jié)約能源。 項目根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，已經(jīng)開展了環(huán)境影響評價工作 ,并經(jīng)溫泉縣環(huán)境保護(hù)管理局審批。 33 第七章 項目組織與管理 項目的建設(shè)執(zhí)行法人責(zé)任制、招投標(biāo)制和項目監(jiān)理制。在項目可行性研究報告批準(zhǔn)后，按程序委托相應(yīng)資質(zhì)單位進(jìn)行工程設(shè)計，并通過工程的招標(biāo)確定施工單位和主要設(shè)備供應(yīng)單位，簽訂施工等合同，開始工程施工。工程建設(shè)中聘請監(jiān)理工程師進(jìn)行施工等方面的監(jiān) 理，切實保證工程質(zhì)量、工程進(jìn)度和資金的合理使用。 為了規(guī)范工程建設(shè)項目的招標(biāo)活動，依據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和中華人民共和國發(fā)展與改革委員會 2021 年第 9 號令《建設(shè)項目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)招標(biāo)事項暫行規(guī)定》的有關(guān)精神，國家規(guī)定需要招標(biāo)的建設(shè)內(nèi)容，如：建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料采購等，擬采用公開招標(biāo)或者邀請招標(biāo)的方式招標(biāo)；招標(biāo)組織形式采用委托招標(biāo)方式，委托有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)代理招標(biāo)，并報送國家或自治區(qū)有關(guān)部門審批。通過招投標(biāo)可以在較大的范圍內(nèi)選擇信譽良好、技術(shù)過硬 、具有專業(yè)特長和豐富經(jīng)驗的設(shè)計單位、施工企業(yè)、設(shè)備供應(yīng)商和監(jiān)理合作社，以保證工程質(zhì)量和降低工程造價，提高工程建設(shè)效益。 目經(jīng)營管理 項目的建設(shè)執(zhí)行法人責(zé)任制、招投標(biāo)制和項目監(jiān)理制。在項目可行性研究報告批準(zhǔn)后，按程序委托相應(yīng)資質(zhì)單位進(jìn)行工程設(shè)計，并通過工程的招標(biāo)確定施工單位和主要設(shè)備供應(yīng)單位，簽定施工等合同，開始工程施工。工程建設(shè)中聘請監(jiān)理工程師進(jìn)行施工等方面的監(jiān)理，切實保證工程質(zhì)量、工程進(jìn)度和資金的合理使用。 為了規(guī)范工程建設(shè)項目的招標(biāo)活動，依據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和中華人民共和國發(fā)展與改 革委員會 2021 年第 9 號令《建設(shè)項目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)招標(biāo)事項暫行規(guī)定》的有關(guān)精神，國家規(guī)定需要招標(biāo)的建設(shè)內(nèi)容，如：建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料采購等，擬采用公開招標(biāo)或者邀請招標(biāo)的方式招標(biāo)；招標(biāo)組織形式采用 34 委托招標(biāo)方式，委托有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)代理招標(biāo)，并報送國家或自治區(qū)有關(guān)部門審批。通過招投標(biāo)可以在較大的范圍內(nèi)選擇信譽良好、技術(shù)過硬、具有專業(yè)特長和豐富經(jīng)驗的設(shè)計單位、施工企業(yè)、設(shè)備供應(yīng)商和監(jiān)理公司，以保證工程質(zhì)量和降低工程造價，提高工程建設(shè)效益。 按照 設(shè)計規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容，項目運營達(dá)產(chǎn)后肉羊繁育場共需人員 60 名，其中管理人員 5 名，技術(shù)人員 10 名 ,屠宰廠工人 15 名 ,飼養(yǎng)員 30 名；管理人員由合作社確定或聘用，技術(shù)人員從本地現(xiàn)有的畜牧技術(shù)人員中聘用，或從有關(guān)專業(yè)院校畢業(yè)生中選用，經(jīng)實習(xí)后上崗；其它人員從周邊農(nóng)村剩余勞動力和城鎮(zhèn)下崗工人中聘用。項目建設(shè)單位通過聘請科研機構(gòu)、大專院校專業(yè)技術(shù)人員，對項目的所有人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)后上崗。 項目勞動用工及工資福利估算如下表 71。 表 71 項目勞動用工及工資福利估算表 內(nèi)容 管理人員 技術(shù)人員 工人 合計 用工人數(shù) 5 10 45 60 人均年工資（元） 24000 30000 12021 年工資總額（萬元） 120210 300000 540000 年福利費（ 14％） 16800 42021 75600 工資福利總額（萬元） 第八章 投資估算與資金來源 投資估算說明及依據(jù) 項目名稱為 XXXX公司 肉羊深加工 及品牌營銷 項目 投資估算按照國家發(fā)改委批準(zhǔn)的《投資項目可行性研究指南（試用版）》和現(xiàn)行 農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟(jì)評價的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制的，是在前面章節(jié)的市場預(yù)測、建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè) 35 備方案、工程方案及項目實施進(jìn)度等方面的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。主要依據(jù)有： （ 1）國家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)投資的政策、法規(guī)。 （ 2）《項目經(jīng)濟(jì)評價方法和參數(shù)（第三版）》。 （ 3）有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范 （ 4）項目業(yè)主單位提供的基礎(chǔ)資料。 本項目的設(shè)備、工器具及儀器購置費以當(dāng)前市場價格為主要依據(jù)。土建工程費用、設(shè)備購置安裝費的計費標(biāo)準(zhǔn)，主要依據(jù)本地區(qū)竣工的類似建（構(gòu)）筑物單位造價及本項目建設(shè)要求的指標(biāo)進(jìn)行估算 。其他工程費用依據(jù)本工程建設(shè)條件和特點、政府有關(guān)部門的規(guī)定和實際發(fā)生的費用進(jìn)行估算。 建設(shè)投資估算 （ 1）建筑工程費。建筑工程費依據(jù)相關(guān)專業(yè)所提供的建（構(gòu)）筑物工程量劃分和相應(yīng)單位造價指標(biāo)估算，單位造價指標(biāo)依據(jù)本地土建工程定額和近期類似工程指標(biāo)確定，并按現(xiàn)行材料價格水平予以調(diào)整。本項目建筑工程費用總額估算為 萬元。 （ 2）設(shè)備、工器具購置及安裝工程費。定型設(shè)備和非標(biāo)設(shè)備均采用詢價，或參照近期同類工程的定貨價水平。設(shè)備運雜費以出廠價的 6%計，已包含在設(shè)備價格中 ,安裝工程費以購置費的 8%計，本項目估算設(shè)備購置及安裝工程費總額為 萬元。 （ 3）工程建設(shè)其它費用。本擴(kuò)建項目工程建設(shè)其它費用中主要包括土地使用費、種羊購入費、勘察設(shè)計費、建設(shè)單位管理費、工程監(jiān)理費等。其費用的估算按照國家和行業(yè)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本項目具體情況，估算值為 32 萬元。 （ 4）工程費用。以上各項合計工程費用總額為 萬元。 （ 5）基本預(yù)備費?；绢A(yù)備費按工程費用和工程建設(shè)其它費用之和約 10%計算，其估算額為 萬元。 （ 6）漲價預(yù)備費。 漲價預(yù)備費按工程費用和工程建設(shè)其它費用及預(yù)備費 36 用之和 5%計算，其估算額為 萬元。 （ 7）建設(shè)投資。項目建設(shè)投資總額為 萬元 流動資金估算 根據(jù)本項目的特點，按照分項詳細(xì)估算法估算 ,經(jīng)估算正常年份需占用流動資金為 萬元。 項目投入總資金 項目投資總規(guī)模為 1000 萬元，其中建設(shè)投資 萬元，占 %；流動資金 萬元，占 %，營銷費用 300 萬，占 30%。 本項目所有資金全部由企業(yè)自籌。 資金使用和管理 項目對各項工程建設(shè)前進(jìn)行預(yù)算，建設(shè)完成后進(jìn)行決算審查 和績效評價 ,保證資金全部到位并專款專用 ,并建立財務(wù)檔案以備核查。 財政資金使用和管理 嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的資金使用計劃使用財政資金，并按有關(guān)農(nóng)業(yè)開發(fā)資金管理辦法管理資金。 執(zhí)行 “三專一封閉”的資金管理制度和 財政報帳制度，做到專款專用， 嚴(yán)禁擠占挪用， 并發(fā)揮最大的資金使用效果， 同時 項目單位設(shè)立專帳 ,并設(shè)專人管理 ,做好會計憑證和帳薄的管理。 銀行貸款使用和還款計劃 本項目無銀行貸款。 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)價格 根據(jù)產(chǎn)品的目標(biāo)市場，確定本項目產(chǎn) 品的銷售價格。項目主要投入物是以現(xiàn)行市場價格和與項目原料收購企業(yè)簽訂的協(xié)議價為依據(jù)，產(chǎn)出物以同類企業(yè)近期生產(chǎn)或市場上同類產(chǎn)品的批發(fā)價格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場價格變 37 動趨勢進(jìn)行預(yù)測并作了適當(dāng)調(diào)整，所有價格都是建設(shè)期末的含稅價格。 項目計算期和生產(chǎn)負(fù)荷 項目計算期為 20 年，其中建設(shè)期 1 年，第 2 年項目投產(chǎn)并達(dá)到設(shè)計規(guī)模。 財務(wù)基準(zhǔn)收益率 按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項目平均資金成本 ,確定折現(xiàn)率為 13％，同時也作為對項目內(nèi)部收益率評價指標(biāo)的基準(zhǔn)收益率。對自有資金（即項目資本金）收益率評價指標(biāo)的判斷基 準(zhǔn)應(yīng)為投資方確定的最低可接受收益率，本報告也按13％計算。 其他計算參數(shù) 其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項目的具體情況選取。其它參數(shù)如表 所示。 表 其他計算參數(shù)匯總表 名稱 計算參數(shù) 備注 固定資產(chǎn)折舊 建筑物 20年，設(shè)備 10年 其他固定資產(chǎn) 5年 平均年限，凈殘值率按 5％ 工資及福利費 60人， 12021－ 30000元 /人 .年 福利費占工資比例的 14％ 修理費 5％ 固定資產(chǎn)折舊為基數(shù) 其它費用 其它制造費用 其它管理費用 其它銷售費用 5％（固定資產(chǎn)原值為 基數(shù)） 5％ 3％（營業(yè)收入為基數(shù)） 指從制造費用、管理費用和銷售費用中扣除折舊費、攤銷費、修理費和工資的其余部分 稅收 所得稅率 25%，增值稅率 13%,城維稅率為 7%,教育附加稅為 3%,按稅法規(guī)定本項目免征流轉(zhuǎn)稅和所得稅。 所得稅以利潤總額為基數(shù) 增值稅以營業(yè)額為基數(shù) 城維稅及教育附加以增值稅為基數(shù) 盈余公積金 公益金 10% 5% 所得稅后利潤為基數(shù) 所得稅后利潤為基數(shù) 38 營業(yè)收入 營業(yè)收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價格和生產(chǎn)規(guī)模計算而得，假設(shè)產(chǎn)銷相等。經(jīng)估算達(dá)產(chǎn)年營業(yè)收 入為 2100 萬元 (含稅 )，增值稅為 萬元。 營業(yè)稅金及附加 本項目營業(yè)稅金及附加為 萬元 /年。 成本費用是指項目生產(chǎn)和運營支出的各種費用。本項目采用要素法測算項目生產(chǎn)成本，按照物料、動力等消耗定額，并以同類企業(yè)近幾年生產(chǎn)同類產(chǎn)品的經(jīng)驗數(shù)據(jù)為依據(jù)。 外購原材料、燃料及動力費用 本項目所有原材料、輔助材料及水、電等燃料動力價格均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場價為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格。達(dá)產(chǎn)年外購材料及備件費估算值為 萬元，外購燃料及動力費用估算值為 萬元。 人員工資及福利費 本項目用工按 60 人測算，分為工人和技術(shù)人員，工資按每人每年1202130000 元計算 ,達(dá)產(chǎn)年工資總額為 96 萬元，福利費為 萬元，合計為 萬元。 固定資產(chǎn)折舊與攤銷 折舊和攤銷費采用直線法平均計算，固定資產(chǎn)殘值按 5％計 ,生物資產(chǎn)殘值按 40%計。房屋及建筑物折舊年限為 20 年 ,生產(chǎn)設(shè)備為 10 年 ,生物資產(chǎn)為 5年。項目固定資產(chǎn)折舊與攤銷為 萬元。 財務(wù)費用 本項目無銀行貸款，亦無財務(wù)費用 。 其它費用 其他費用是在制造費用 、銷售費用和管理費用中扣除工資及福利費、折 39 舊費、攤銷費、修理費后的費用。 可變成本和固定成本 （ 1）可變成本。經(jīng)估算達(dá)產(chǎn)年可變成本為 萬元。 （ 2）固定成本。經(jīng)估算達(dá)產(chǎn)年固定成本為 萬元。 經(jīng)營成本 經(jīng)估算達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營成本為 萬元。 總成本費用估算 經(jīng)估算達(dá)產(chǎn)年總成本費用約為 萬元。 財務(wù)盈利能力分析的目的是考察項目在項目計算期內(nèi)所能取得利益的大小，分析結(jié)果為：項目財務(wù)內(nèi)部收益率 (稅前 )為 %，財 務(wù)凈現(xiàn)值 萬元。 靜態(tài)分析結(jié)果為：項目達(dá)產(chǎn)年平均利潤可達(dá) 萬元，項目總投資收益率為 %，資本金凈利率為 %。投資回收期 (包括建設(shè)期 )。 項目計算期的第 2 年開始運營并達(dá)產(chǎn) ,第 2 年及以后各年均有足夠的盈余資金維持正常運營，項目的財務(wù)持續(xù)性較強。 本項目無銀行貸款。 盈虧平衡分析 項目正常生產(chǎn)年份主產(chǎn)品的銷售收入為 2100萬元 ,固定成本為 元 ,可變成本為 萬元， 銷售稅金為 萬元 ,以此計算的以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點 BEP為 %；項目達(dá)產(chǎn)后的設(shè)計生產(chǎn)能力為年屠宰 30000只肉羊 ,以此計算的以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點 BEP 為 15981 只。由此可見，項目盈虧平衡較低 ,說明項目適應(yīng)市場變化的能力較強 ,抗風(fēng)險能力也較強。 詳 40 見盈虧平衡分析圖 敏感性分析 根據(jù)項目具體情況 ,在建設(shè)投資 ,產(chǎn)品價格 ,原材料價格等不確定因素變化的情況下 ,分別對項目財務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因素敏感性分析 ,計算結(jié)果表明 ,產(chǎn)品價格的敏感系數(shù)最大 ,原材料價格次之 ,建設(shè)投資最小 ,說明銷售價 格和生產(chǎn)負(fù)荷的變化對項目效益的影響較大。詳見 項目敏感性分析圖 。 綜上分析，項目經(jīng)濟(jì)合理，項目財務(wù)效益好，償債能力強，財務(wù)風(fēng)險較小，項目在財務(wù)上是可行的。但是通過不確定性分析可看出，產(chǎn)品價格降低或原材料價格提高時，會使項目效益較大幅度地下降，對項目效益影響較大，因此項目也存在一定風(fēng)險，建議在實施過程中，應(yīng)采取有效措施注意防范風(fēng)險。 第十章 可行性研究結(jié)論與建議 XXXX 公司 肉羊深加工 及品牌營銷 項目 符 合國家產(chǎn)業(yè)政策，建設(shè)條件優(yōu)越，建設(shè)方案合理。項目建成后可實現(xiàn)年銷售收入 2100 萬元，年平均利潤 萬元，上繳所得稅 萬元，稅后利潤（經(jīng)營期平均） 萬元，項目總投資收益率 %，投資回收期（稅前） 年， 經(jīng)濟(jì)效益顯著；作為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級的先行和典范，有利于提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)產(chǎn)品綜合利用水平 ,有利于提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平 ,帶動農(nóng)民增收 ,項目建成可增加就業(yè)崗位60 余個，因此，本項目無論是從壯大地方經(jīng)濟(jì)還是增加社會就業(yè)，促進(jìn)社會和諧等方面都能做出較大的貢獻(xiàn)。建議相關(guān)部門給予政策及資金方面的大力支持，以促成項目順利實施。