【導讀】EPC總承包模式是近年來國際上較為流行的工程總承包模式,在以大型裝置或工藝過程為主要核心技術的工業(yè)建設領域,EPC總承包模式得到了廣泛的應用。在EPC模式下,總承包商工程承包范圍擴大，工程招標時的不確定性增加，承包商與業(yè)主簽訂固定工期和總價的總承包合同并且EPC合同偏向于將施工過程中可能產生的絕大多數風險分配給了承包方。本文對風險管理過程中的風險識別方法與步驟，風險規(guī)避和防范進行重點研究,分階段對EPC項目風險進行分析并給出風險應對措施。但同時，總承包商在風險管理上還是存在著諸多問題，本文主要針對EPC總承包商的風險管理存在的問題進行初步的探討，尤其是風險識別與風險規(guī)避這兩個方面。在EPC總承包模式下，工程絕大多數風險由總承包商承擔，但總承包商可以發(fā)揮自己資源整合的優(yōu)勢，將設計，采購，施工交叉進行，從而縮短項目工期，保證工程質量，提高采購效率，更加有效的使項目增值。

　　

【正文】 ，EPC總承包商從以下方面進行風險規(guī)避: （1）深人調查工程所在地的政治、經濟、社會、法律、稅收、外匯情況。如經濟方面，調查經濟狀況是否穩(wěn)定，是否存在發(fā)生通貨膨脹或物價上漲的可能性，經濟狀況是否容易因國際或地區(qū)經濟形勢變化而動蕩等，將相應的風險費計人投標報價 （2）仔細研讀合同文件。發(fā)現任何不嚴謹、措辭不當或有歧義的情況，立即向業(yè)主發(fā)函要求澄清，并將澄清的結果記錄、存檔，從而減少因合同文件含混之處造成的承包商的損失。 （3）深人了解業(yè)主的資金、支付情況。細致調查業(yè)主出具的資金安排證明，對政府項目要調查其財政狀況，了解其是否存在因財政枯竭而拒絕支付的歷史。對私人項目，則重點調查公司的財務狀況，以及它資信。在EPC模式下，業(yè)主任務書是總承包商進行設計、施工的基本依據。必須對其進行仔細的研究，尤其要注意工程范圍、擬定功能、檢測標準等重要部分，以求減少因“工程范圍”不明，“擬定功能”未達到等問題給自己造成損失。 （4）詳細的現場勘查及考察。除少數情況，業(yè)主對現場數據的準確性均不負責任，這給承包商帶來了巨大風險。作為承包商應在時間、費用允許的情況下，盡可能詳細的考察、證實現場的地質地基、水文氣候、地下管線條件等，制定相應的處理措施。 （5）多列一些供貨商的名單。承包商要全面負責工程材料和設備的采購，而任何由于供貨商造成的供貨問題，將導致承包商的直接損失。如果承包商在技術標中多列一些供貨商的名單，可在以后某些供貨商的選擇上，為自己留下更多的余地。 合同談判和簽訂階段對于承包商來說至關重要, EPC合同中的規(guī)定將成為日后解決雙方爭議、提供索賠依據的最高準則。因此, 在合同談判和簽訂階段, 承包商應該盡可能的回避或減少風險的發(fā)生, 將日后可能發(fā)生的風險損失降到最小程度。　 （1）仔細復核合同文件　EPC總價合同構成合同文件多, 涉及的內容也很多, 而且業(yè)主在合同中只給出基礎性和概念性的要求。因此, 合同中的疏漏和一些內容相互不一致的情況在所難免。在一般的EPC合同中都規(guī)定承包商有復核合同的義務, 在詳細設計中復核合同的一些數據、參數等, 而且, 如果合同中存在某些錯誤、疏漏以及不一致, 承包商還有修正這些錯誤、疏漏和不一致的義務。即使合同中沒有規(guī)定, 在國際合同實務中往往視這項內容為承包商的默認義務[13][M].北京: 中國建筑工業(yè)出版社, 2003. 13]?！? （2）仔細審核合同價款　承包商應仔細審核合同價款的構成和計價貨幣。此時應注意匯率風險和利率風險,以及承包商和業(yè)主對匯率風險和利率風險的分擔辦法。例如: 在一些亞非國家承包項目, 合同價款往往分成外匯計價部分和當地貨幣計價部分。由于這些國家的通貨膨脹率通常會高于美元或歐元, 應考慮在合同中規(guī)定當地貨幣與美元或歐元之間的一個固定匯率, 并規(guī)定超過這一固定匯率如何處理。 （3）盡量減少承包商資金的墊付。 （4）加人調價公式。物價上漲等因素造成的費用變化難以預測，一旦發(fā)生，損失巨大。（5）在可能的情況下，維持原報價，從而保證利潤及風險費。此外, 應審核合同價款的分段支付是否合理。通常, 預付款應該不低于10%質保金(或稱“尾款”)應該為5%或者不高于10%。里程碑付款(即按工程進度支付的工程款)的分期劃分及支付時間應該保證工程按進度用款, 以免承包商墊資過多, 既增加風險又增加利息負擔。還要注意, 合同的生效, 或者開工令的生效, 必須以承包商收到業(yè)主的全部預付款為前提, 否則承包商承擔的風險極大。 施工是工程項目建設過程中的重要階段之一。在此階段承包商投入大量的人力、物力,這一階段的順利實施影響到整個項目所有階段的工作成果。對EPC項目來說,施工的質量往往不是總承包商所面臨的主要風險,因為在一個特定行業(yè),施工技術己經相當成熟,中國的施工隊伍有能力完成各種大型的工程項目?？偝邪淘诖穗A段主要承擔發(fā)生意外事件造成的工程設備損壞或者人員傷亡的風險,以及業(yè)主提供的所有現場數據需要承包商負責核實和解釋而業(yè)主不對數據的準確性負責。 （1）認真、細致的設計。在EPC合同模式下設計工作由承包商進行，相應的設計錯誤和缺陷等也由承包商承擔。因此，承包商在進行設計時應嚴防此類缺陷的發(fā)生。同時，承包商的設計還應注意不要侵犯知識產權，不要破壞生態(tài)平衡。 （2)做好開工準備。盡早派人確定水、電、氣的供應來源。確定進場路線及進場路線的維護方案。建立良好的通訊系統(tǒng)，包括設備的購置及通訊方式、時間、地址的確定，承包商的入境手續(xù)，材料、設備的人關手續(xù)等，確保工程按時開工。 （3)認真放線。在EPC合同模式下，業(yè)主對其提供的基準點、基準線的準確性不負責任。因此，承包商在放線的過程中，首先應檢查基準點、基準線的準確性，然后對工程進行認真放線。 （4)加強成本、質量、進度的控制。 （5)加強對分包商的管理。由于承包商應對其分包商的任何行為負責，所以承包商應加強對分包商的控制和管理，從人員審查到工期、質量的監(jiān)控，均應認真、細致。 （6)選派既懂技術、合同，同時語言能力強的人管理合同。EPC合同模式是一種復雜的合同模式，它要求合同管理人員不僅技術過硬，同時也了解管理、金融、公關等方面的知識[14] ,. Towards a framework for project risk knowledge management in the construction supply chain[J].Advances in Engineering Software, 2001，32:83584614]。另外，他們還必須具備較強的語言表達能力，能夠進行有效的溝通，保證合同順利實施。（7)減少承包商資金、設備的墊付。承包商為承包工程一般都要購置一定的施工機械、設備及臨建工程。這筆費用越少越好，一旦遇到風險，可以進退自如。一般情況下，承包商除使用企業(yè)原有設備、材料外，還可以在當地租賃，或指令分包商自帶設備等措施來減少自身資金設備的墊付。（8)向保險公司投保。工程保險是針對工程項目在建設過程中可能出現的因自然災害和意外事故而造成的物質損失和依法應對第三者的人身傷亡或財產損失的經濟賠償責任提供保障的一種綜合性保險。這是將一部分風險轉移給保險公司承擔的辦法。雖然, 采用這種方法要支付一定的保險費用, 但對于風險損失而言則是個很小的數字, 而且承包商可以將保險費計入工程成本。因此, 向保險公司投保是一種有效的風險防范措施[15]張水波, 交鑰匙合同條件[J].國際經濟合作, 2000,(8): 4852 15]。 項目試運行階段承包商在項目最后階段的主要工作有:接受竣工檢驗和竣工后的檢驗,移交工程,修補工程缺陷,聯(lián)合業(yè)主試運行,培訓業(yè)主人員等。進入項目最后階段,影響項目的風險因素逐漸減少,很多未知的因素都成為己知,但此階段還是有風險存在的。在項目試運行時,總承包商應邀請專家及項目各專業(yè)技術人員參加,制定試運行工作程序,由專家和技術人員提出項目質量存在的隱患,并制定質量問題應對方法。由合同管理人員組織合同履行情況討論會,分析項目初始的測算條件與項目完成時的差異,制定索賠計劃,并將每一個項目的資料歸檔,作為項目管理的備用資料。第六章 結語EPC模式是目前比較主流的建設承包模式，也符合中國現在的建設工程市場，我國在市場經濟改革以來，工程建設方面一直滯后，相關理論、實踐經驗還不足。本文從國內外EPC總承包項目的實際應用情況出發(fā)，結合國內外工程項目風險管理的研究現狀和研究成果，采用科學、適當、實際的方法對EPC總承包商的風險管理過程及方法進行了系統(tǒng)研究。鑒于本人的專業(yè)學識有限，本文中還存在許多不足與稚嫩之處，仍然留存細節(jié)深入的問題尚未研究細致透徹，希望各位老師和同學指正，提出寶貴意見助我進一步改善。參考文獻