【導(dǎo)讀】為風(fēng)景優(yōu)美的南湖，東臨XXX南路，占地面積45畝。貴賓樓和一幢商務(wù)樓，地上總建筑面積36006m2。流動資金50萬元，建設(shè)期利息350萬元。項目單位自籌8300萬元；劃設(shè)計，突出經(jīng)濟(jì)、先進(jìn)、實用、美觀、舒適和多功能性。旅游資源、人文優(yōu)勢等做好旅游觀光事業(yè)這篇文章。外商貿(mào)易交流、文化交流做出貢獻(xiàn)。戶，謀求項目最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。娛樂、商務(wù)、旅游、展覽與展示、購物、會議、交際等），濟(jì)增長等）的功能。************由實力浙商投資，公司成立于2021年，公司在XXX縣投資在建項目有南湖大酒店、南湖小區(qū)。"酒店、房產(chǎn)、商貿(mào)"三大板塊?！叭粘鼋t勝火”，長江之畔的XXX縣正蓬勃發(fā)展，

　　

【正文】 ； 。 第 42 頁 ，遵守財經(jīng)紀(jì)律； ，審查稽核酒店的財務(wù)收支和會計賬目，向總經(jīng)理并向董事會提出報告； 、季、年度會計報表，審計年度資產(chǎn)負(fù)債表和損益計 算書，并提交董事會審議通過； 。對年、月財務(wù)預(yù)算，事前要審計，事后是檢查。對違反財政、稅務(wù)法規(guī)者，提出處理意見，對遵守和維護(hù)財政法規(guī)成績顯著者，提出表揚或嘉獎意見，并報請上級審批； ，并及時請示匯報。 總經(jīng)理辦公室是酒店的行政管理樞紐。負(fù)責(zé)監(jiān)督酒店各項決議的落實和執(zhí)行情況，確保酒店領(lǐng)導(dǎo)管理思路得到切實、準(zhǔn)確地貫徹與執(zhí)行，負(fù)責(zé)向酒店領(lǐng)導(dǎo)班子提供及時、全面、詳盡的店內(nèi)外信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供支持和幫助；負(fù)責(zé)做好上下級之間、店內(nèi) 外的信息傳遞與宣傳報道，做好上傳下達(dá)，與上級主管部門及各政府機關(guān)搞好外聯(lián)與協(xié)調(diào)；負(fù)責(zé)日常行政事務(wù)處理；兼為酒店服務(wù)質(zhì)量、衛(wèi)生、交通安全工作的組織實施機構(gòu)。 第 43 頁 ：確定企業(yè)市場目標(biāo)，制定企業(yè)營銷方針與策略；實施并執(zhí)行企業(yè)既定方針，建立企業(yè)市場目標(biāo)。通過建立廣泛的聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)，為酒店招攬客源。在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下開展業(yè)務(wù)工作，并保證各項業(yè)務(wù)計劃的正確貫徹與執(zhí)行； ：在企業(yè)與政府部門、社會團(tuán)體、企事業(yè)單位、重要人物、新聞媒體、上級機關(guān)、同業(yè)機構(gòu)的關(guān)系中架起一座相互信任的橋梁，為提 高酒店的知名度和樹立良好的企業(yè)形象做好各種溝通工作、宣傳和解釋工作。 前廳部是由前臺接待處、問詢處、結(jié)帳處、行李房、商務(wù)樓層、電話總機、商務(wù)中心等部分組成的。它是全面體酒店接待服務(wù)水平的窗口，是開展多方面業(yè)務(wù)活動的中樞。它最先接觸客人，又最后送別客人，是酒店服務(wù)的起點和終點，是為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益和樹立服務(wù)形象的關(guān)鍵部門。 客房部是為客人提供住宿服務(wù)的綜合部門，包括客房樓層、洗衣、康樂中心、美容美發(fā)中心和公共區(qū)等部門。其主要職責(zé)是為賓客提供典雅、舒適、清潔、安全、便利的房間和熱情周到的服務(wù)。 餐飲部是酒店創(chuàng)收的主要部門之一，是體現(xiàn)酒店特色及管理模式的重要窗口。餐飲部設(shè)有咖啡廳、大堂酒吧、大小 第 44 頁 宴會廳和中、西廚房等。餐飲部不公生產(chǎn)高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)的飲食產(chǎn)品，而且還是客人提供熱情、周到、細(xì)致的服務(wù)，使客人獲得物有所值、賞心悅目的就餐享受，充分體現(xiàn)酒店的管理理念。 一是負(fù)責(zé)酒店和住店客人的生命與財產(chǎn)安全，維護(hù)酒店正常的經(jīng)營秩序。二是確保酒店設(shè)施和設(shè)備時刻處于良好的運行狀態(tài)，保證酒店日常經(jīng)營活動的正常進(jìn)行。三是為酒店員工提供工作和工作服務(wù)，設(shè)員 工餐廳、醫(yī)務(wù)室、員工俱樂部、員工宿舍等。 人力資源部是酒店進(jìn)行人事、勞動、工資管理的職能部門。負(fù)責(zé)企業(yè)的勞動組織、人事調(diào)配、合同執(zhí)行、工作考評、工資福利、紀(jì)律獎懲、勞動保護(hù)、檔案管理、勞動工資統(tǒng)計、人員培訓(xùn)等各項工作的組織和實施。 財務(wù)部是酒店的核心部門之一，其主要任務(wù)是遵循酒店資金運動規(guī)律，遵照國家財經(jīng)政策，法令和會計制度，加強經(jīng)濟(jì)核算和財務(wù)管理，利用貨幣價值形式，對企業(yè)的經(jīng)營活動及其結(jié)果連續(xù)地、系統(tǒng)地進(jìn)行記錄和運算，編制會計報表。財務(wù)部通過資金籌措、運用與支出，財 務(wù)計劃的控制、核算、分析和考核，以資金形式監(jiān)督經(jīng)營過程，確保企業(yè)正常業(yè)務(wù) 第 45 頁 的連貫進(jìn)行，為總經(jīng)理和管理層提供必要的信息和決策依據(jù)。 主要負(fù)責(zé)項目建設(shè)期間對施工現(xiàn)場、施工人員、施工機械、施工材料的管理，以確保施工質(zhì)量達(dá)到如期要求。 第八部分 項目實施進(jìn)度 項目工程實施計劃 2021 年 6 月～ 2021 年 7 月：完成項目工程可行性研究編制及報批工作； 2021年 7 月～ 2021年 8 月：完成項目工程的初步設(shè)計、施工圖設(shè)計、審查； 2021 年 9月：完成項目工程的施工前期的準(zhǔn)備工作； 2021年 10 月～ 2021年 4 月：完成項目工程的全部土建工程施工； 2021年 5 月～ 2021年 6 月： 工程的全部裝飾裝修工程； 2021 年 7月：完成人員培訓(xùn)工作 2021 年 8月：完成工程竣工驗收，并全面投入使用。 項目實施橫道圖 項目實施計劃表 序 計劃內(nèi)容 2021 年 2021 年 第 46 頁 號 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 1 可研編制與審批 2 初步設(shè)計、施工圖設(shè)計、審查 3 施工前期準(zhǔn)備工作 4 工程的全部土建工程施工 5 工程的全部裝飾裝修工程 6 人員培訓(xùn) 7 工程竣工驗收并投入使用 第九章 投資估算 估算編制依據(jù) 本估算依據(jù)本項目提出的各項技術(shù)參數(shù)、數(shù)據(jù)，根據(jù) XXX市類似工程近期造價水平估算。并參照： 1.《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版） 2.《安徽省建設(shè)工程單位估算表》 3.《全國統(tǒng)一安裝工程概算定額安徽省單位 估價表》 8%估算。 第 47 頁 %估算 1年，融資償還期 5年。 估算編制范圍 本項目估算范圍為建設(shè)投資、基礎(chǔ)設(shè)施投資和運營費用，包括土地購置、土建工程、道路、綠化、亮化、給排水、供氣、供電及其他費用等。 估算編制方法 參照 XXX 市概算定額，根據(jù)類似工程造價水平估算。 其他費用按以下標(biāo)準(zhǔn)： 3200元 /平方米計； 25 萬 /畝計，共 1125萬元； 工程費用的 ％計； ％計； %計； %計； 、質(zhì)量監(jiān)督費、開業(yè)宣傳費等，按工程費用的 3％計； 1 個月培訓(xùn)期計，培訓(xùn)費按工程費用的 %計。 投資估算 第 48 頁 本項目全額流動資金為 ，根據(jù)項目的實際情況及力通公司目前的經(jīng)營特點，本項目鋪底流動按全額流動資金的 30％左右估算，為 50 萬元。 項目建設(shè)投資＝建 設(shè)投資 +固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 +鋪底流動資金 +建設(shè)期利息 ＝ 17900+0+50+350 ＝ 18300萬元 （詳見投資估算表） 資金籌措及還貸 本項目總投資 18300 萬元，項目承擔(dān)單位自籌 8300 萬元，其余 10000萬元融資解決，年利率 ％。 本項目建設(shè)期為一年，當(dāng)年完成全部投資，項目建成后，5 年可還清銀行貸款（詳見固定資產(chǎn)投資借款還本付息表）。 第十部分 經(jīng)濟(jì)效益評價 成本核算 企業(yè)經(jīng)營情況確定。動力及水 電單價根據(jù)目前市場價格確定； 300人，年人均收入 15000元 /年計； 第 49 頁 2051萬元，分年攤銷，年攤銷為 萬元。其余形成固定資產(chǎn)，以殘值率 5%，土建工程按平均年限法 20 年折舊，設(shè)備按平均年限法 15 年折舊，年均折舊合計 ；修理費按國內(nèi)同類企業(yè)情況計??； 。 。 正常年份，年總成本費用 萬元（詳見總成本表）。 本項目建設(shè)期一年，經(jīng)營期 10 年，計算期 11 年。其中達(dá)到設(shè)計能力時間為二年，第一年達(dá)到 50%，第二年 60%（因本項目為酒店服務(wù)性行業(yè)，正常年份入住率按 60%計算）。 利潤估算 根據(jù)企業(yè)提供的價格，并參考目前國內(nèi)外同類企業(yè)的價格趨勢，項目建成后的收入分為四部分： ：項目建成后共 220 個標(biāo)準(zhǔn)間、 10間套房、 8 間商務(wù)套房和 5 幢貴賓樓，大酒店的建設(shè)是以四星級為標(biāo)準(zhǔn)的，故標(biāo)準(zhǔn)間的收費參照國內(nèi)同類四星級酒店和當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況，暫定每個標(biāo)準(zhǔn)間和套房平均價格為每天 第 50 頁 400 元 左右，按 60%的入住率，住宿每年營業(yè)收入 萬元； ：商務(wù)會議按每天接待 2 次計，暫定每次會議消費 2021元，商務(wù)會議每年營業(yè)收入 146萬元； ：其中包括 KTV，游泳館、男女 SPA 會所、棋牌室、行政酒廊等收入，按每天接待 100人次計算，暫定每人平均消費 200元，休閑娛樂每年營業(yè)收入 730 萬元； ：其中包括自動餐廳、風(fēng)味餐廳等，參照 XXX市餐飲行業(yè)的收費標(biāo)準(zhǔn)和 XXX縣當(dāng)?shù)鼐用竦南M情況，按每天接待 400 人次計算，暫定每人平均消費 200元，餐飲每年營業(yè)收入 2336萬元； 則正常年份年營業(yè)收入合計 萬元（詳見銷售收入表）。 稅金及附加按國家規(guī)定計取，營業(yè)稅按 5%，城建稅和教育費附加分別為營業(yè)稅的 7%和 3%，所得稅按 25%計取。 項目正常年利潤總額為 萬元， 所得稅 萬元，稅后利潤為 萬元，詳見 損益表 。 項目在正常年的投資利潤率為 %，投資利稅率為%。 第 51 頁 全部投資現(xiàn)金流量表是以假設(shè)本項目建設(shè)所需的全部資金均為投資者投入作為計算基礎(chǔ)，計算項目 本身的盈利能力。本項目全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果見表 141。 表 141 全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果表 指標(biāo)名稱 單位 所得稅前 所得稅后 備注 全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 % 全部投資回收期 年 全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 ic=10% 本項目在財務(wù)上可以接受，項目能較快收回投資。詳見全部投資現(xiàn)金流量 表。 財務(wù)評價結(jié)論 經(jīng)財務(wù)測算和經(jīng)濟(jì)效益分析，財務(wù)評價全部增量投資內(nèi)部收益率（ FIRR） %（稅后 ），投資回收期從建設(shè)期算起為 年，大于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。因此，本項目的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均屬較好，經(jīng)濟(jì)效益比較理想。 盈虧平衡點分析： 固定總成本 BEP = 100% 銷售收入 可變總成本 銷售稅金及附加 第 52 頁 = % 以上說明，正常年份當(dāng)實際運營能力達(dá)到設(shè)計運營能力的 %，企業(yè)即可保本，因此項目抗風(fēng)險能力較強。 該項目作了所得稅前全部投資的敏感性分析?；痉桨肛攧?wù)內(nèi)部收益率（稅前）為 %，投資回收期從建設(shè)期算（稅前）為 ，滿足財務(wù)基準(zhǔn)的要求；考慮項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、銷售收入作了提高 10%和降低 10%的單因素變化對內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期，其中收入的提高或降低最為敏感，經(jīng)營成本次之。所以要使企業(yè)保持良好的經(jīng)濟(jì)效益，就應(yīng)加大宣傳力度，多創(chuàng)收 入，加強管理，按市場倒推成本，控制成本，以提高企業(yè)內(nèi)部收益率，縮短投資回收期。 第十一部分 可行性研究結(jié)論與建議 、準(zhǔn)確經(jīng)營定位、提高服務(wù)水平的前提下，項目建成后將具有可觀的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。項目的社會效益主要表現(xiàn)在：首先，為 XXX 縣旅游經(jīng)濟(jì)增加了亮點，提高了城市形象；其次，增加了國家和 XXX市的稅收； 第 53 頁 第三，可為社會提供工作崗位，幫助政府分憂解難；第四，為滿足隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展而逐漸增長的市場需求做貢獻(xiàn)。 在產(chǎn)生社會效益的同時，投資方也將伴隨著項目的開發(fā)建設(shè)而贏得一定的經(jīng)濟(jì)效益：一是可以通 過經(jīng)濟(jì)獲得利潤，逐步收回投資；二是 *****************地處 XXX 縣城南新區(qū)，可帶動當(dāng)?shù)匾慌嚓P(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)；三是四星級*****************的建成必將推進(jìn) XXX縣酒店業(yè)經(jīng)營水平、服務(wù)水平及總體經(jīng)濟(jì)效益的逐步提高。 、建設(shè)期間以及運營過程中不可預(yù)知因素的多寡與解決的難易程度等。雖然 XXX 縣沒有四星級酒店，但隨著城市的發(fā)展，高檔酒店數(shù)量還會增加。一般來說，有條件的客戶將希望在聲譽、服務(wù)一流的酒店住宿。因此，堅持經(jīng)營特色、較為滿意的住宿率。從敏感性分析也可 以看出提高營業(yè)收入和租住率的重要性。