【導讀】為風景優(yōu)美的南湖，東臨XXX南路，占地面積45畝。貴賓樓和一幢商務樓，地上總建筑面積36006m2。流動資金50萬元，建設期利息350萬元。項目單位自籌8300萬元；劃設計，突出經(jīng)濟、先進、實用、美觀、舒適和多功能性。旅游資源、人文優(yōu)勢等做好旅游觀光事業(yè)這篇文章。外商貿(mào)易交流、文化交流做出貢獻。戶，謀求項目最大的經(jīng)濟效益和社會效益。娛樂、商務、旅游、展覽與展示、購物、會議、交際等），濟增長等）的功能。************由實力浙商投資，公司成立于2021年，公司在XXX縣投資在建項目有南湖大酒店、南湖小區(qū)。"酒店、房產(chǎn)、商貿(mào)"三大板塊?！叭粘鼋t勝火”，長江之畔的XXX縣正蓬勃發(fā)展，

　　

【正文】 ； 。 第 42 頁 ，遵守財經(jīng)紀律； ，審查稽核酒店的財務收支和會計賬目，向總經(jīng)理并向董事會提出報告； 、季、年度會計報表，審計年度資產(chǎn)負債表和損益計 算書，并提交董事會審議通過； 。對年、月財務預算，事前要審計，事后是檢查。對違反財政、稅務法規(guī)者，提出處理意見，對遵守和維護財政法規(guī)成績顯著者，提出表揚或嘉獎意見，并報請上級審批； ，并及時請示匯報。 總經(jīng)理辦公室是酒店的行政管理樞紐。負責監(jiān)督酒店各項決議的落實和執(zhí)行情況，確保酒店領(lǐng)導管理思路得到切實、準確地貫徹與執(zhí)行，負責向酒店領(lǐng)導班子提供及時、全面、詳盡的店內(nèi)外信息，為領(lǐng)導決策提供支持和幫助；負責做好上下級之間、店內(nèi) 外的信息傳遞與宣傳報道，做好上傳下達，與上級主管部門及各政府機關(guān)搞好外聯(lián)與協(xié)調(diào)；負責日常行政事務處理；兼為酒店服務質(zhì)量、衛(wèi)生、交通安全工作的組織實施機構(gòu)。 第 43 頁 ：確定企業(yè)市場目標，制定企業(yè)營銷方針與策略；實施并執(zhí)行企業(yè)既定方針，建立企業(yè)市場目標。通過建立廣泛的聯(lián)系網(wǎng)絡，為酒店招攬客源。在總經(jīng)理領(lǐng)導下開展業(yè)務工作，并保證各項業(yè)務計劃的正確貫徹與執(zhí)行； ：在企業(yè)與政府部門、社會團體、企事業(yè)單位、重要人物、新聞媒體、上級機關(guān)、同業(yè)機構(gòu)的關(guān)系中架起一座相互信任的橋梁，為提 高酒店的知名度和樹立良好的企業(yè)形象做好各種溝通工作、宣傳和解釋工作。 前廳部是由前臺接待處、問詢處、結(jié)帳處、行李房、商務樓層、電話總機、商務中心等部分組成的。它是全面體酒店接待服務水平的窗口，是開展多方面業(yè)務活動的中樞。它最先接觸客人，又最后送別客人，是酒店服務的起點和終點，是為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟效益和樹立服務形象的關(guān)鍵部門。 客房部是為客人提供住宿服務的綜合部門，包括客房樓層、洗衣、康樂中心、美容美發(fā)中心和公共區(qū)等部門。其主要職責是為賓客提供典雅、舒適、清潔、安全、便利的房間和熱情周到的服務。 餐飲部是酒店創(chuàng)收的主要部門之一，是體現(xiàn)酒店特色及管理模式的重要窗口。餐飲部設有咖啡廳、大堂酒吧、大小 第 44 頁 宴會廳和中、西廚房等。餐飲部不公生產(chǎn)高質(zhì)量、高標準的飲食產(chǎn)品，而且還是客人提供熱情、周到、細致的服務，使客人獲得物有所值、賞心悅目的就餐享受，充分體現(xiàn)酒店的管理理念。 一是負責酒店和住店客人的生命與財產(chǎn)安全，維護酒店正常的經(jīng)營秩序。二是確保酒店設施和設備時刻處于良好的運行狀態(tài)，保證酒店日常經(jīng)營活動的正常進行。三是為酒店員工提供工作和工作服務，設員 工餐廳、醫(yī)務室、員工俱樂部、員工宿舍等。 人力資源部是酒店進行人事、勞動、工資管理的職能部門。負責企業(yè)的勞動組織、人事調(diào)配、合同執(zhí)行、工作考評、工資福利、紀律獎懲、勞動保護、檔案管理、勞動工資統(tǒng)計、人員培訓等各項工作的組織和實施。 財務部是酒店的核心部門之一，其主要任務是遵循酒店資金運動規(guī)律，遵照國家財經(jīng)政策，法令和會計制度，加強經(jīng)濟核算和財務管理，利用貨幣價值形式，對企業(yè)的經(jīng)營活動及其結(jié)果連續(xù)地、系統(tǒng)地進行記錄和運算，編制會計報表。財務部通過資金籌措、運用與支出，財 務計劃的控制、核算、分析和考核，以資金形式監(jiān)督經(jīng)營過程，確保企業(yè)正常業(yè)務 第 45 頁 的連貫進行，為總經(jīng)理和管理層提供必要的信息和決策依據(jù)。 主要負責項目建設期間對施工現(xiàn)場、施工人員、施工機械、施工材料的管理，以確保施工質(zhì)量達到如期要求。 第八部分 項目實施進度 項目工程實施計劃 2021 年 6 月～ 2021 年 7 月：完成項目工程可行性研究編制及報批工作； 2021年 7 月～ 2021年 8 月：完成項目工程的初步設計、施工圖設計、審查； 2021 年 9月：完成項目工程的施工前期的準備工作； 2021年 10 月～ 2021年 4 月：完成項目工程的全部土建工程施工； 2021年 5 月～ 2021年 6 月： 工程的全部裝飾裝修工程； 2021 年 7月：完成人員培訓工作 2021 年 8月：完成工程竣工驗收，并全面投入使用。 項目實施橫道圖 項目實施計劃表 序 計劃內(nèi)容 2021 年 2021 年 第 46 頁 號 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 1 可研編制與審批 2 初步設計、施工圖設計、審查 3 施工前期準備工作 4 工程的全部土建工程施工 5 工程的全部裝飾裝修工程 6 人員培訓 7 工程竣工驗收并投入使用 第九章 投資估算 估算編制依據(jù) 本估算依據(jù)本項目提出的各項技術(shù)參數(shù)、數(shù)據(jù)，根據(jù) XXX市類似工程近期造價水平估算。并參照： 1.《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版） 2.《安徽省建設工程單位估算表》 3.《全國統(tǒng)一安裝工程概算定額安徽省單位 估價表》 8%估算。 第 47 頁 %估算 1年，融資償還期 5年。 估算編制范圍 本項目估算范圍為建設投資、基礎設施投資和運營費用，包括土地購置、土建工程、道路、綠化、亮化、給排水、供氣、供電及其他費用等。 估算編制方法 參照 XXX 市概算定額，根據(jù)類似工程造價水平估算。 其他費用按以下標準： 3200元 /平方米計； 25 萬 /畝計，共 1125萬元； 工程費用的 ％計； ％計； %計； %計； 、質(zhì)量監(jiān)督費、開業(yè)宣傳費等，按工程費用的 3％計； 1 個月培訓期計，培訓費按工程費用的 %計。 投資估算 第 48 頁 本項目全額流動資金為 ，根據(jù)項目的實際情況及力通公司目前的經(jīng)營特點，本項目鋪底流動按全額流動資金的 30％左右估算，為 50 萬元。 項目建設投資＝建 設投資 +固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 +鋪底流動資金 +建設期利息 ＝ 17900+0+50+350 ＝ 18300萬元 （詳見投資估算表） 資金籌措及還貸 本項目總投資 18300 萬元，項目承擔單位自籌 8300 萬元，其余 10000萬元融資解決，年利率 ％。 本項目建設期為一年，當年完成全部投資，項目建成后，5 年可還清銀行貸款（詳見固定資產(chǎn)投資借款還本付息表）。 第十部分 經(jīng)濟效益評價 成本核算 企業(yè)經(jīng)營情況確定。動力及水 電單價根據(jù)目前市場價格確定； 300人，年人均收入 15000元 /年計； 第 49 頁 2051萬元，分年攤銷，年攤銷為 萬元。其余形成固定資產(chǎn)，以殘值率 5%，土建工程按平均年限法 20 年折舊，設備按平均年限法 15 年折舊，年均折舊合計 ；修理費按國內(nèi)同類企業(yè)情況計??； 。 。 正常年份，年總成本費用 萬元（詳見總成本表）。 本項目建設期一年，經(jīng)營期 10 年，計算期 11 年。其中達到設計能力時間為二年，第一年達到 50%，第二年 60%（因本項目為酒店服務性行業(yè)，正常年份入住率按 60%計算）。 利潤估算 根據(jù)企業(yè)提供的價格，并參考目前國內(nèi)外同類企業(yè)的價格趨勢，項目建成后的收入分為四部分： ：項目建成后共 220 個標準間、 10間套房、 8 間商務套房和 5 幢貴賓樓，大酒店的建設是以四星級為標準的，故標準間的收費參照國內(nèi)同類四星級酒店和當?shù)氐膶嶋H情況，暫定每個標準間和套房平均價格為每天 第 50 頁 400 元 左右，按 60%的入住率，住宿每年營業(yè)收入 萬元； ：商務會議按每天接待 2 次計，暫定每次會議消費 2021元，商務會議每年營業(yè)收入 146萬元； ：其中包括 KTV，游泳館、男女 SPA 會所、棋牌室、行政酒廊等收入，按每天接待 100人次計算，暫定每人平均消費 200元，休閑娛樂每年營業(yè)收入 730 萬元； ：其中包括自動餐廳、風味餐廳等，參照 XXX市餐飲行業(yè)的收費標準和 XXX縣當?shù)鼐用竦南M情況，按每天接待 400 人次計算，暫定每人平均消費 200元，餐飲每年營業(yè)收入 2336萬元； 則正常年份年營業(yè)收入合計 萬元（詳見銷售收入表）。 稅金及附加按國家規(guī)定計取，營業(yè)稅按 5%，城建稅和教育費附加分別為營業(yè)稅的 7%和 3%，所得稅按 25%計取。 項目正常年利潤總額為 萬元， 所得稅 萬元，稅后利潤為 萬元，詳見 損益表 。 項目在正常年的投資利潤率為 %，投資利稅率為%。 第 51 頁 全部投資現(xiàn)金流量表是以假設本項目建設所需的全部資金均為投資者投入作為計算基礎，計算項目 本身的盈利能力。本項目全部投資財務現(xiàn)金流量分析結(jié)果見表 141。 表 141 全部投資財務現(xiàn)金流量分析結(jié)果表 指標名稱 單位 所得稅前 所得稅后 備注 全部投資財務內(nèi)部收益率 % 全部投資回收期 年 全部投資財務凈現(xiàn)值 萬元 ic=10% 本項目在財務上可以接受，項目能較快收回投資。詳見全部投資現(xiàn)金流量 表。 財務評價結(jié)論 經(jīng)財務測算和經(jīng)濟效益分析，財務評價全部增量投資內(nèi)部收益率（ FIRR） %（稅后 ），投資回收期從建設期算起為 年，大于行業(yè)基準投資回收期。因此，本項目的各項經(jīng)濟指標均屬較好，經(jīng)濟效益比較理想。 盈虧平衡點分析： 固定總成本 BEP = 100% 銷售收入 可變總成本 銷售稅金及附加 第 52 頁 = % 以上說明，正常年份當實際運營能力達到設計運營能力的 %，企業(yè)即可保本，因此項目抗風險能力較強。 該項目作了所得稅前全部投資的敏感性分析?；痉桨肛攧諆?nèi)部收益率（稅前）為 %，投資回收期從建設期算（稅前）為 ，滿足財務基準的要求；考慮項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、銷售收入作了提高 10%和降低 10%的單因素變化對內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期，其中收入的提高或降低最為敏感，經(jīng)營成本次之。所以要使企業(yè)保持良好的經(jīng)濟效益，就應加大宣傳力度，多創(chuàng)收 入，加強管理，按市場倒推成本，控制成本，以提高企業(yè)內(nèi)部收益率，縮短投資回收期。 第十一部分 可行性研究結(jié)論與建議 、準確經(jīng)營定位、提高服務水平的前提下，項目建成后將具有可觀的經(jīng)濟效益和社會效益。項目的社會效益主要表現(xiàn)在：首先，為 XXX 縣旅游經(jīng)濟增加了亮點，提高了城市形象；其次，增加了國家和 XXX市的稅收； 第 53 頁 第三，可為社會提供工作崗位，幫助政府分憂解難；第四，為滿足隨著經(jīng)濟發(fā)展而逐漸增長的市場需求做貢獻。 在產(chǎn)生社會效益的同時，投資方也將伴隨著項目的開發(fā)建設而贏得一定的經(jīng)濟效益：一是可以通 過經(jīng)濟獲得利潤，逐步收回投資；二是 *****************地處 XXX 縣城南新區(qū)，可帶動當?shù)匾慌嚓P(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)；三是四星級*****************的建成必將推進 XXX縣酒店業(yè)經(jīng)營水平、服務水平及總體經(jīng)濟效益的逐步提高。 、建設期間以及運營過程中不可預知因素的多寡與解決的難易程度等。雖然 XXX 縣沒有四星級酒店，但隨著城市的發(fā)展，高檔酒店數(shù)量還會增加。一般來說，有條件的客戶將希望在聲譽、服務一流的酒店住宿。因此，堅持經(jīng)營特色、較為滿意的住宿率。從敏感性分析也可 以看出提高營業(yè)收入和租住率的重要性。