【導(dǎo)讀】項(xiàng)目建設(shè)包括食品加工間、污水處理、鍋爐房、變配電室、綜合辦公樓、、宿舍與食堂等設(shè)施。項(xiàng)目以營(yíng)養(yǎng)保健為主，以本地區(qū)的養(yǎng)殖業(yè)為依托，以國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求為目標(biāo)，以高科技為先導(dǎo)，1用煤量噸/年7,心研究食品加工多年，最新研制一種強(qiáng)化營(yíng)養(yǎng)香腸并獲得國(guó)家發(fā)明專利權(quán)，其專利號(hào)為。經(jīng)過(guò)大量的調(diào)查和科學(xué)論證，XX食品有限公司確定上馬建設(shè)生產(chǎn)一種強(qiáng)化營(yíng)養(yǎng)香腸的流水線作業(yè)的現(xiàn)代化企業(yè)。濟(jì)做出更大的貢獻(xiàn)。在我國(guó)，僅營(yíng)養(yǎng)素一項(xiàng)的銷售額就高達(dá)110億元。長(zhǎng)潛力，加快發(fā)展?fàn)I養(yǎng)產(chǎn)業(yè)，將是我國(guó)“十一五”期間的重要任務(wù)和努力目標(biāo)。的高度上，充分重視和大力發(fā)展?fàn)I養(yǎng)產(chǎn)業(yè)，已被國(guó)家列入“十一五”計(jì)劃。2021年，我國(guó)人均GDP成功跨越100美元大關(guān)。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)顯示，人均GDP跨越1000美元后，消費(fèi)結(jié)構(gòu)將急劇變化，吃穿用住行全面升級(jí)。在吃的方面，更多地關(guān)注營(yíng)養(yǎng)保健問(wèn)題，即要吃“飽”

　　

【正文】 5 6 7 8 9 10 11 12 可研與評(píng)估 項(xiàng)目設(shè)計(jì) 設(shè)備采購(gòu) 人員培訓(xùn) 項(xiàng)目施工 設(shè)備安裝與調(diào)試 試生產(chǎn) 專業(yè)好文檔 22 ① 基本預(yù)備費(fèi)：按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用的 10%。 ② 漲價(jià)預(yù)備金：由于本項(xiàng)目建設(shè)短，且考慮到目前建筑市場(chǎng)情況， 因而不計(jì)取漲價(jià)預(yù)備金。 征地費(fèi)按每畝 3 萬(wàn)元。 電增容費(fèi)按每千伏安 500 元計(jì)。 1固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅：根據(jù)國(guó)家目前政策本項(xiàng)目不計(jì)取此稅。 1本項(xiàng)目流動(dòng)資金借款利率按 計(jì)，建設(shè)期擬申請(qǐng) 5 年長(zhǎng)期貸款，利率按 計(jì)。 1鋪底流動(dòng)資金估算：采用詳細(xì)列表法計(jì)算流動(dòng)資金，計(jì)算情況見(jiàn)附表 7。 第二節(jié) 投資估算 本項(xiàng)目總投資 4, 萬(wàn)元，其中建設(shè)投資為 2, 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 2, 萬(wàn)元，建設(shè)期利息 萬(wàn)元。項(xiàng)目投資結(jié)構(gòu)詳細(xì)情況，見(jiàn)附表 2。 第三節(jié) 資金 籌措及使用計(jì)劃 本項(xiàng)目投資所需資金主要通過(guò)融資，本項(xiàng)目建設(shè)總投資 2, 萬(wàn)元，整個(gè)項(xiàng)目在一年內(nèi)建成，第二年開始投產(chǎn)，固定資產(chǎn)投資擬在一年內(nèi)全部投入，流動(dòng)資金生產(chǎn)第一年投入。資金籌措及使用計(jì)劃見(jiàn)附表 3。 第十五章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目報(bào)告按照國(guó)家計(jì)委 、 建設(shè)部頒布的 《 建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)法和參數(shù) 》 第二版規(guī)定的原則和方法進(jìn)行。 第一節(jié) 基本數(shù)據(jù)與說(shuō)明 一、生產(chǎn)安排 項(xiàng)目計(jì)算期為 10 年，其中建設(shè)期 1 年，投產(chǎn)第 2 年，投產(chǎn)期生產(chǎn)負(fù)荷為 60%，第三年為達(dá)產(chǎn)期，生產(chǎn)負(fù)荷為 100%。 二、銷售收入 本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年產(chǎn) 品產(chǎn)量以及產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加情況見(jiàn)附表 4。 達(dá)產(chǎn)期銷售收入表 單位 :萬(wàn)元 三 、 總成本費(fèi) 用 生產(chǎn)成本及費(fèi)用見(jiàn)附表 6（包括購(gòu)置原料 、 輔料 、 包裝材料 、 燃料動(dòng)力、工資及附加、費(fèi)用支出）。 生 產(chǎn) 成 本 表 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 名稱 單位 數(shù)量 單價(jià) 銷售收入 1 甲級(jí)強(qiáng)化營(yíng)養(yǎng)香腸 噸 8,000 18,000 2 乙級(jí)強(qiáng)化營(yíng)養(yǎng)香腸 噸 9,000 14,040 3 丙級(jí)強(qiáng)化營(yíng)養(yǎng)香腸 噸 4,000 4,160 噸 21,000 36,200 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)量 單位成本 合計(jì) 1 精肉 噸 13,000 15,480 2 輔料 噸 2,100 420 3 添加剞（混合量） 噸 1,500 3,.607 4 包裝材料 噸 610 2,346 5 煤 噸 7, 264 6 電費(fèi) 萬(wàn)度 245 196 7 水 萬(wàn)立方米 8 工資 年 /人 9 專業(yè)好文檔 23 固定資產(chǎn)折舊：按平均年限法計(jì)算，房屋及建筑物按 20 年計(jì)，殘值均為 5%，設(shè)備按 10 年計(jì)，殘值均為 5%，車輛儀器按 10 年計(jì)。 遞延資產(chǎn) (開辦費(fèi) )：按 10 年攤銷，折舊與攤銷情況詳見(jiàn)附表。 修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值 2%計(jì)。 銷售費(fèi)用：為在銷售過(guò)程中發(fā)生的一切費(fèi)用，按銷售額 5%計(jì)取。 其他管理費(fèi)，日常辦公開支。 稅收：根據(jù)有關(guān)規(guī)定本項(xiàng)目生產(chǎn)征收增值稅 、 城建稅，教育費(fèi)附加和所得稅，增值稅銷項(xiàng)稅率為 17%，購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品按進(jìn)項(xiàng)稅率 13%扣除進(jìn)項(xiàng)稅，購(gòu)進(jìn)的原料肉按進(jìn)項(xiàng)稅率 13%扣除進(jìn)項(xiàng)稅，其他為 17%，城 建稅為增值稅的 1%, 教育費(fèi)附加為增值稅的 3%，地方教育費(fèi)為增值稅的 1%，所得稅稅率按銷售額 4%的 33%計(jì)算（按盤錦稅收政策），詳見(jiàn)附表。 財(cái)務(wù)費(fèi)用：為長(zhǎng)期借款與流動(dòng)資金借款利息。 四 、 公積金按稅后的利潤(rùn)的 10%計(jì)取。 五、公益金按稅后的利潤(rùn)的 5%計(jì)取。 六 、 還款期間，折舊的 100%和全部的未分配利潤(rùn)用于還款。 第二節(jié) 盈利能力分析 計(jì)算期各年的利潤(rùn)及其分配情況見(jiàn)損益表（附表）根據(jù)計(jì)算，項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)年均銷售收入34, 萬(wàn)元，年均總成本 26, 成萬(wàn)元，年均利潤(rùn) 4, 萬(wàn)元，上交銷售稅金2, 萬(wàn)元，所得稅 萬(wàn)元，投資利潤(rùn)率為 %，投資利稅率 %，說(shuō)明單位投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)水平達(dá)到了一定的水平。 全部投資現(xiàn)金流量表見(jiàn)附表 9。項(xiàng)目按全部投資計(jì)算所得稅后內(nèi)部收益率為 %，凈現(xiàn)值為 48, 萬(wàn)元，動(dòng)態(tài)投資回收期 年 （含建設(shè)期），靜態(tài)投資回收期 年（含建設(shè)期），所得稅前內(nèi)部收益率為 %，凈現(xiàn)值為 51, 萬(wàn)元，動(dòng)態(tài)投資回收期 年（含建設(shè)期），靜態(tài)投資回收期 年（含建設(shè)期）。 第三 節(jié) 清償能力分析 項(xiàng)目申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款 4, 萬(wàn)元，年利率 %。企業(yè)還款來(lái)源為未分配利潤(rùn)和折舊攤銷費(fèi)，根據(jù)借款還本付息計(jì)算，項(xiàng)目借款償還期為 年，詳見(jiàn)附表 10。資金來(lái)源與運(yùn)用表見(jiàn)附表 11。由附表 11 可以看出，生產(chǎn)期第一年即有資金盈余，項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表見(jiàn)附表 12，反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年資產(chǎn) 、 負(fù)債和所有者權(quán)益情況，具體如下： 項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率從第 3 年開始小于 50%，說(shuō)明建設(shè)單位從第 3 年起掌握有一半多資產(chǎn)，顯然項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度不是很大，有較強(qiáng)的償債能力。 從第 4 年開始，項(xiàng) 目流動(dòng)比率超過(guò) 650%，說(shuō)明項(xiàng)目流動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債的能力也是較強(qiáng)的。 從第 4 年開始，速動(dòng)比率超過(guò) 600%。 第四節(jié) 不確定性 分析 敏感性分析 影響該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的主要因素有：建設(shè)投資 、 銷售收入 、 經(jīng)營(yíng)成本等，本節(jié)將分別以一部投資為基礎(chǔ)分析基本建設(shè)投資、銷售收入 、 經(jīng)營(yíng)成本變化對(duì)所得稅后內(nèi)部收益率的單因素影響，具體情況見(jiàn)附表 13。根據(jù)附表 13 可判斷如下：銷售收入是影響經(jīng)濟(jì)效益的最敏感因素，當(dāng)銷售收入下降 10%時(shí)，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率下降 %，大大低于基準(zhǔn)收益率。第二個(gè)敏感因素是經(jīng)營(yíng)成本，當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本 上升 10%，內(nèi)部收益率下降 %，固定資產(chǎn)投資變化對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的影響也不大，這表明項(xiàng)目對(duì)銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本較為敏感。 盈虧平衡分析 本報(bào)告對(duì)該項(xiàng)目的生產(chǎn)能力利用率進(jìn)行盈虧平衡點(diǎn)分析，以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為 %，表明該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %時(shí)，企業(yè)生產(chǎn)就可以保本。 第十六章 社會(huì)效益 本項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施，不但能夠取得一定的經(jīng)濟(jì)效益，更重要的能夠取得十分明顯的社會(huì)效益，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。 一 、 對(duì)貫徹落實(shí)國(guó)家省 、 地 、 市的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策有重大意義 專業(yè)好文檔 24 我國(guó)政府對(duì)農(nóng) 業(yè)的政策是：積極發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，形成生產(chǎn) 、 加工和銷售有機(jī)結(jié)合和相互促進(jìn)的體制，推進(jìn)農(nóng)業(yè)向商品化 、 專業(yè)化 、 現(xiàn)代民轉(zhuǎn)變，在此方針指引下，省 、 地 、 市政符根據(jù)當(dāng)?shù)刈陨淼奶攸c(diǎn)，努力抓好具有區(qū)域特色、能帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)牧業(yè)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，由此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。本項(xiàng)目建設(shè)，就是為了貫徹落實(shí)好國(guó)家 、 省 、 地 、 市政府的關(guān)于農(nóng)業(yè)發(fā)展和戰(zhàn)略決策，把發(fā)展農(nóng)牧業(yè)的工作做到實(shí)處。 二 、 調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)帶動(dòng)畜牧業(yè)發(fā)展 目前盤錦地區(qū)養(yǎng)殖業(yè)已經(jīng)有了一個(gè)較大的發(fā)展，但從整體上看仍缺乏龍頭企業(yè)帶動(dòng)，科學(xué)飼養(yǎng)，育肥技術(shù)水平尚待加強(qiáng)，產(chǎn)品深加工滯后，先進(jìn)的肉類制 品生產(chǎn)還處于空白。本項(xiàng)目建成后，將起到龍頭作用，促進(jìn)盤錦養(yǎng)殖業(yè)乃至畜牧業(yè)向更高層次發(fā)展，同時(shí)促進(jìn)盤錦的食品加工業(yè)有一個(gè)較大的飛躍。 三、有利于其他行業(yè)的發(fā)展 本項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施將涉及到畜牧 、 屠宰加工 、 糧食 、 運(yùn)輸 、 包裝 、 燃料等行業(yè)。本項(xiàng)目生產(chǎn)年需要精肉類 13,000 噸，項(xiàng)目每年的物料運(yùn)輸相當(dāng)部分需要外部解決，這無(wú)疑是對(duì)畜牧飼養(yǎng)和運(yùn)輸行業(yè)的一個(gè)促進(jìn)。項(xiàng)目每年需要大量包裝材料，這將給包裝材料制造企業(yè)帶來(lái)直接的經(jīng)濟(jì)效益。此外，項(xiàng)目生產(chǎn)每年需要大量的糧食 、 蔬菜 、 燃煤 、 電，這對(duì)促進(jìn)相關(guān)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有很大的好處。 由于本項(xiàng) 目實(shí)施帶動(dòng)了其他行業(yè)的發(fā)展，將產(chǎn)生很大的經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)也產(chǎn)生了巨大的社會(huì)效益。 四 、 增加就業(yè)機(jī)會(huì) ,保障社會(huì)安定 項(xiàng)目建成后，提供了新的勞動(dòng)就業(yè)場(chǎng)所，為剩余勞動(dòng)力提供了新就業(yè)機(jī)會(huì)。本項(xiàng)目需要員工312 人，主要考慮接收企業(yè)內(nèi)部富裕人員和社會(huì)下崗人員，這對(duì)穩(wěn)定社會(huì)、解決困難家庭問(wèn)題 作用是顯著的。同時(shí)，本項(xiàng)目的實(shí)施，會(huì)促進(jìn)其他行業(yè)的發(fā)展，將會(huì)起到間接創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)的作用。五 、 增加稅收 項(xiàng)目投產(chǎn)后，國(guó)家及地方收取的稅金全年均為 2, 萬(wàn)元，整個(gè)經(jīng)營(yíng)期累計(jì)稅金為26, 萬(wàn)元，為項(xiàng)目總投資的 倍。 六 、 提高了人們科技和文化水平 項(xiàng)目實(shí)施后，先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)和管理方式，現(xiàn)代化文化意識(shí)及觀念的引入，必將影響和改變廣大干部和群眾的思想觀念，提高他們?cè)诳萍肌⑽幕徒?jīng)濟(jì)等方面的參與意識(shí)，竟?fàn)幰庾R(shí)和商品意識(shí)，從而進(jìn)一步促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)向前發(fā)展，為將來(lái)引進(jìn)人才、技術(shù)、資金創(chuàng)造了更好的內(nèi)部環(huán)境。 第十七章 可行性研究結(jié)論 第一節(jié) 項(xiàng)目可行性研究結(jié)論 本項(xiàng)目符合國(guó)家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，符合國(guó)家改革開放的方針。本項(xiàng)目利用盤錦地區(qū)的原料資源、人力資源和畜牧業(yè)發(fā)展的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)及技術(shù)優(yōu)勢(shì)，生產(chǎn)高質(zhì)量的肉制品，這對(duì)發(fā)展盤錦地區(qū) 的經(jīng)濟(jì)、提高人民群眾的生活水平和生活質(zhì)量，將起到積極的作用。隨著發(fā)展，本項(xiàng)目產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)的市場(chǎng)將會(huì)越來(lái)越看好。本可行性研究報(bào)告在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總體規(guī)劃的基礎(chǔ)上，依據(jù)市場(chǎng)需求，結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和資金籌措的可能性，合理確定了項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容及其生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案。對(duì)項(xiàng)目的具體選址方案、工藝路線、設(shè)備選型、組織機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)定員、實(shí)施進(jìn)度、市場(chǎng)前景等進(jìn)行了全面的研究論證。并依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目從動(dòng)態(tài)角度進(jìn)行了財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和不確定分析，本項(xiàng)目建設(shè)總投資 2, 萬(wàn)元，其中基本建設(shè)投資 1, 萬(wàn)元。總建筑面積 6,500 米平方米。勞動(dòng)定員 312名。 本項(xiàng)目技術(shù)指標(biāo)符合要求，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %（稅后），投資利潤(rùn)率 %，投資回收期 年（含建設(shè)期），清償能力強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)不大。通過(guò)分析論證，認(rèn)為該項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)明確，市場(chǎng)前景廣闊，技術(shù)方案科學(xué)合理，工藝設(shè)備先進(jìn)適用。項(xiàng)目在技術(shù)上是可行的，項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均高于行業(yè)基準(zhǔn)水平，盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，具有較高的經(jīng)濟(jì)效益。因此，在財(cái)務(wù)上也是可行的。在獲得一定的經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)還可為促進(jìn)農(nóng)牧業(yè)的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。 綜上所述，項(xiàng)目建設(shè)的可行性依據(jù)是充分的， 建設(shè)條件基本具備，宜盡早實(shí)施。 第二節(jié) 建議 本項(xiàng)目建設(shè)由于投資大、工期緊，務(wù)必予以重視。為此，建設(shè)承辦單位及主管部門在以下幾個(gè)專業(yè)好文檔 25 問(wèn)題上加大工作力度。 一、開拓產(chǎn)品市場(chǎng) 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)是激烈的，目前已很難再找到未開發(fā)的市場(chǎng)處女地，本項(xiàng)目投資大，壓力也大，在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中和建成后及早行動(dòng)，采取多種多樣的靈活手段，做好市場(chǎng)開拓和廣告宣傳等工作。 二、加強(qiáng)人員培訓(xùn) , 提高管理水平 培訓(xùn)工作要有計(jì)劃并落到實(shí)處，生產(chǎn)管理要引進(jìn)“公司 +農(nóng)戶”的貿(mào)工牧一體化、產(chǎn)加銷一條龍的經(jīng)營(yíng)管理模式，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，制定和完善管理制度，不斷 提高管理水平。 三 、 加強(qiáng)工程建設(shè)過(guò)程中監(jiān)督管理 項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，要在各個(gè)環(huán)節(jié)上嚴(yán)格把關(guān)，切實(shí)保質(zhì)保量，同時(shí)盡量節(jié)約投資，建立專門的監(jiān)審機(jī)構(gòu)或設(shè)立專門人員負(fù)責(zé)這一工作。 *本項(xiàng)目估算的可行性研究報(bào)告只能參考。 固定資產(chǎn)投資估算表 附表 1 單位 :萬(wàn)元 專業(yè)好文檔 26 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 估 算 價(jià) 值 合計(jì) 工程總額的比例(%) 建筑工程 設(shè)備 購(gòu)置 安裝 工程 其 它 費(fèi)用 工程 總價(jià) 固定資產(chǎn)投資總額 2, 100% 一 工程費(fèi)用 1, 76,07% [1] 生產(chǎn)車間 315 1, % [2] 綜合辦公樓 55 15 % [3] 鍋爐房 53 % [4] 車庫(kù) 89 % [5] 變配電室 25 % [6] 水泵房 5 % [7] 傳達(dá)室 % [8] 污水處理風(fēng)機(jī)房 50 % [9] 維修車間 5 % [10] 大門 % [11] 電外線 20 20 % [12] 道路 20 20 % [13] 圍墻 % 二 其它費(fèi)用 % [1] 征地費(fèi) % [2] 勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi) 25 25 % [3] 增容費(fèi) 40 40 % [4] 開辦費(fèi) 65 65 % [5] 其它 (包括綠化 ) 88 88 % 三 預(yù)備費(fèi)用 % [1] 基本預(yù)備費(fèi) [2] 建設(shè)期利息 % 專業(yè)好文檔 27 表 2 總 投 資 分 類 表 年按 350 天計(jì)算