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【正文】 第八章 項目財務(wù)效益評價 一． 財務(wù)估算 二． 盈利能力分析 三． 清償能力分析 四． 不確定性分析 第九章 項目經(jīng)濟(jì)和社會環(huán)境效益評價 一． 經(jīng)濟(jì)效益評價 二． 社會效益評價 三． 環(huán)境效益評價 第十章 風(fēng)險分析與防范策略 一． 項目風(fēng)險的構(gòu)成及來源 二． 風(fēng)險的防范措施 第一章 總論 一、項目概況 （一）項目名稱 北京市蘑菇盆栽加工銷售項目 （二）項目業(yè)主 北京市萌菇 科技 有限責(zé)任公司 （三）建設(shè)地點 北京市昌平區(qū) （四）建設(shè)期限 項目準(zhǔn)備期 3 個月 ，建設(shè)期 6個月 。 二、可行性研究報告的范圍 本可行性研究報告研究的范圍包括： 北京市蘑菇盆栽加工銷售項目的產(chǎn)品市場分析 （主要是農(nóng)大市場） 、建設(shè)規(guī)模與建設(shè)內(nèi)容確定、項目建設(shè)方案、組織 管理與勞動定員、項目投資估算與財務(wù)分析、社會效益分析以及風(fēng)險分析等。 三、項目建設(shè)原則 項目建設(shè)上應(yīng)遵循下列原則： （ 1）在項目建設(shè)上堅持“ 合理規(guī)劃 ， 節(jié)約成本 ”的原則。 （ 2）在生產(chǎn)發(fā)展上，依靠 蘑菇技術(shù) ， 針對 消費(fèi)者需求，提高產(chǎn)品的 品質(zhì)和種類 。 （ 3） 在市場開拓上， 以 北京 市為目標(biāo)市場 （主要是農(nóng)大市場為切入點） ，并開拓 周邊 省市市場，最后拓展到全國 市場。 四、建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案 （一）建設(shè)規(guī)模 本項目建設(shè)規(guī)模確定為年加工 蘑菇盆栽 43200 盆 ， 種類是按種子種類進(jìn)行分類（暫不規(guī)劃），其他均一致。 （二）產(chǎn)品方案 本項目具體產(chǎn)品方案如下： （ 1） 靈芝菌菇（黑） （ 2） 紅桃蘑菇 （ 3） 紅靈芝 （ 4） 榆黃菇 （ 5） 金針菇 （ 6） 平菇 五、主要建設(shè)條件 項目建設(shè)區(qū)位于 北京市昌平區(qū) 小湯山鎮(zhèn) ， 西北距昌平衛(wèi)星城東南 10公里，南距亞運(yùn)村 17公里，東距首都機(jī)場 16公里，總面積 里。 小湯山鎮(zhèn) 是 北京市小城鎮(zhèn)建設(shè)試點鎮(zhèn)， 幾年來，小湯山 鎮(zhèn) 加大 了招商力度，調(diào)整優(yōu)化農(nóng) 業(yè)、鞏固提高工業(yè)、大力發(fā)展三產(chǎn)。 小湯山鎮(zhèn)的農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)實現(xiàn)了生產(chǎn)型向生態(tài)型、數(shù)量型向質(zhì)量型、常規(guī)型向有機(jī)生產(chǎn)型的轉(zhuǎn)變 ， 具有良好的生態(tài)投資環(huán)境 。 具體的建設(shè)條件為： （ 1）交通條件。 交通便捷，有立湯路縱貫?zāi)媳?，沙順路橫穿東西；規(guī)劃中的外二環(huán)橫貫中南路。園內(nèi)道路寬闊通暢。 （ 2） 勞動力條件。 當(dāng)?shù)卮迕竦墓芾砣藛T工資為 10001500 元 /月，技術(shù)人員工資為15002021 元 /月，一般工人工資為 8001000 元 /月。 （ 3） 用地條件。 土地價格和商務(wù)成本低廉。 （ 4） 優(yōu)惠政策。 昌平區(qū)政府制定并出臺了 “ 關(guān)于加快 小湯山現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技示范園區(qū)發(fā)展 ” 政策 。從土地使用權(quán)、融資擔(dān)保等方面優(yōu)惠力度很大。 （ 5） 政府服務(wù) 。 昌平區(qū)的工商、稅務(wù)、財政、審計以及計劃、規(guī)建、企管、招商等機(jī)構(gòu)和融資擔(dān)保、風(fēng)險投資、人才、外事等配套機(jī)構(gòu)。 （ 6） 供水 。 采用自備井，供水充足，完全能夠滿足生產(chǎn)，生活的需要。 （ 7） 供電 。 小湯山鎮(zhèn)擁有 2 座 110 千伏變電站，電力充足。目前園區(qū)供電量達(dá)15000KW。 六、總投資及效益情況 （一）項目投資估算及資金規(guī)劃 （ 1）投資估算 項目總投資 30萬元，其中：工程建設(shè)費(fèi)用？ 萬元，工程建設(shè)其它費(fèi)用 10 萬元 ,。建設(shè)期利息 0萬元 。鋪底流動資金 。 （ 2）資金籌措及使用 項目建設(shè)所需投資 20萬元，申請銀行貸款 30 萬元，股東自籌資金 0萬元。自有資金用作資本金，資本金比例符合國家關(guān)于農(nóng)業(yè)項目的規(guī)定。 項目 9 個月建設(shè)完成，前六個月完成土建工程、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和部分儀器設(shè)備采購，后三個月完成其余設(shè)備采購與安裝。 項目一次性投入建設(shè)資金 20 萬元。 （二）財務(wù)評價 根據(jù)項目銷售收入計算表、總成本估算表、損益表等計算項目生產(chǎn)期年均銷售收入 54 萬元，年均總成本 萬 元，年均所得稅 萬元，年均凈利潤 ，投資利潤率為 %。 項目全部投資的所得稅后內(nèi)部收益率為 ％，高于一般社會基準(zhǔn)折現(xiàn)率 12%，動態(tài)投資回收期 5 年（含建設(shè)期）?？梢?，該項目具有一定的盈利能力。 項目在第四年可用于還款的資金達(dá) 萬元，第五年可用于還款的資金達(dá) ?？梢?，項目在不到 5年的時間即可償還 30 萬元的銀行貸款。貸款償還期為 5年（包括建設(shè)期在內(nèi)）。 該項目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為 80%，這表明該項目只要達(dá)到生產(chǎn)能力的 80%左右，企業(yè)就可 以實現(xiàn)保本。 七、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)綜合指標(biāo) 本項目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)綜合指標(biāo)詳見表。 項目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)綜合指標(biāo) 序號 名 稱 單 位 數(shù)量 備注 一 生產(chǎn)規(guī)模 按 360 天計 1 靈芝菌菇（黑） 盆 /年 7200 2 紅桃蘑菇 盆 /年 7200 3 紅靈芝 盆 /年 7200 4 榆黃菇 盆 /年 7200 5 金針菇 盆 /年 7200 6 平菇 盆 /年 7200 二 生產(chǎn)人員 1 生產(chǎn)工人 人 1 2 技術(shù)及管理人員 人 2 三 占地面積及建筑面積 1 總占地面積 平方米（畝） 60 2 總建筑面積 平方米 100 四 原材料消耗 1 培養(yǎng)基 噸 /年 6 2 種子 噸 /年 3 包裝材料 噸 /年 五 燃料及動力消耗 1 水 噸 /年 100 2 電 萬度 /年 3 氣 立方米 /年 5000 六 項目投資 1 項目投資總規(guī)模 萬元 20 2 固定資產(chǎn)投資 萬元 20 3 建設(shè)期利息 萬元 0 七 資金來源 1 業(yè)主自籌 萬元 0 2 申請國家專項資金 萬元 0 3 申請貸款 萬元 30 八 年總成本 萬元 生產(chǎn)期年均 九 年銷售收入 萬元 54 生產(chǎn)期年均 十 年所得稅 萬元 生產(chǎn)期年均 十一 年凈利潤 萬元 生產(chǎn)期年均 十二 財務(wù)評價 １ 借款償還期 年 5 2 投資利潤率 ％ 3 動態(tài)投資回收期 年 ？ 含建設(shè)期 4 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 ？ 折現(xiàn)率12% 5 財務(wù)內(nèi)部收益率 ％ 八、可行性結(jié)論 本項目符合 當(dāng)?shù)?產(chǎn)業(yè)政策，可以充分利用當(dāng)?shù)貍鹘y(tǒng)資源優(yōu)勢，對于改善 小湯山 產(chǎn)業(yè) 結(jié)構(gòu)、帶動 社會經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展具有重要作用 。 本項目生產(chǎn)的系列 均為 綠色 觀賞品 ， 具有 質(zhì)量好、 觀賞強(qiáng) 、營養(yǎng)豐富等特點，具有廣闊的市場前景。 項目選址恰當(dāng)，規(guī)劃布局合理，功能設(shè)置齊全，建設(shè)規(guī)模也是適宜的、合理的，建設(shè)條件能滿足本項目建設(shè)的需要；供水、道路等配套條件較好。 項目的財務(wù)分析也表明，項目的財務(wù)效果明顯，抗風(fēng)險能力較強(qiáng) 。 項目前期市場廣闊。校區(qū) 盆栽愛好者或?qū)ε柙愿信d趣的人數(shù)量巨大，項目產(chǎn)品盆栽蘑菇的上市可以滿足他們精神層面上的高水平需求，令他們的心情愉悅，工作生活干勁十足。 第二章 項目建設(shè)背景及有利條件 一、項目提出的理由 本項目的提出主要基于以下幾點： （一）與世界盆栽園藝消費(fèi)水平相比，我國盆栽園藝供需缺口較大，整體的環(huán)境造就項目發(fā)展?jié)摿Ω摺? 隨著人們物質(zhì)生活水平的提高，作為美化和改善生態(tài)環(huán)境和居住環(huán)境的盆景藝術(shù)和觀葉、觀花植物將進(jìn)入千家萬戶。這就給盆景藝術(shù)的發(fā)展提供了一個極好的機(jī)遇和廣闊的前景。人們物質(zhì)生活和精神生活水平的提高，美化裝飾意識深入人心。人們越來越迫切的希望把自己生活的周圍環(huán)境建造的更清新、美觀優(yōu)雅和更富于自然情趣，以便在繁忙的工作與生活之余，松弛舒緩一下緊張的生活節(jié)奏，使心靈得到和諧寧靜 的生活享受。與此同時，家裝的綠色環(huán)保設(shè)計已成為人們追求的一種時尚，室內(nèi)設(shè)計室外化。 （二）與國內(nèi)其他城市相比，北京市人口多，盆栽園藝需求量大，但本地盆栽園藝供給存在明顯不足，項目發(fā)展迫切。 當(dāng)下盆栽行業(yè)屬于朝陽產(chǎn)業(yè)，正在逐步發(fā)展，尤其是蘑菇盆栽，具有良好的發(fā)展前景。隨著我們社會的變化 ,人們對生活環(huán)境的需要，很多人喜歡有個優(yōu)雅的生活環(huán)境而在學(xué)校里只有用一些植物一些花之類的來裝扮一下那只有盆栽。一個優(yōu)美舒適的環(huán)境缺不了花草樹木，宿舍也缺不了一些小植物的裝飾；是一個比較大的消費(fèi)市場。 （三）新型農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的提出 ，使盆栽蘑菇獲得巨大的政策契機(jī)。 隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們在追求農(nóng)產(chǎn)品品種和質(zhì)量的同時，也把目光轉(zhuǎn)向新型農(nóng)業(yè)，開始注重技術(shù)發(fā)展，實現(xiàn)高產(chǎn)高效，此外人們的保健意識加強(qiáng)，保健型農(nóng)業(yè)、工藝性農(nóng)業(yè)、觀光型農(nóng)業(yè)等都頗受市場歡迎。近年來，農(nóng)民發(fā)展新型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)格局已經(jīng)初步形成，新型農(nóng)業(yè)已經(jīng)成為農(nóng)民增收的新亮點。發(fā)展工藝型農(nóng)業(yè)，不僅為人們的飲食增添了新鮮感，也更具有了觀賞價值。 （四）我國已經(jīng)加入世貿(mào)組織，盆景盆栽出口的制約因素將減少，參與國際競爭的條件將得到極大的改善。 二、項目建設(shè)的必要性 北京市盆栽園藝加工項目的 建設(shè)具有重要意義，表現(xiàn)為： （一）是滿足北京及周邊省市人們盆栽園藝需求的需要。 根據(jù) 2021年中國花卉統(tǒng)計年鑒， 2021年北京城鎮(zhèn)居民 2, 萬，其中白領(lǐng)，知識分子占有相當(dāng)大的一部分，市場需求量數(shù)目巨大 ，人均精神消費(fèi)占中消費(fèi)比重 13%，并且呈現(xiàn)逐年上升的趨勢，可見北京人精神消費(fèi)層次正在不斷提高，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國民精神文化需要也日益提高，所以加快北京市盆栽園藝產(chǎn)業(yè)發(fā)展，滿足市場需要，符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律。 （二）是快速、有效解決北京移民就業(yè)及農(nóng)業(yè)勞動力轉(zhuǎn)移的需要。 盆栽園藝加工業(yè)是新型農(nóng)業(yè)，但同時本項目的 建設(shè)聯(lián)動一、二、三產(chǎn)業(yè)，對盆栽蘑菇的工業(yè)化生產(chǎn)將吸引大批勞動力，可以幫助解決北京市勞動力人口過剩的問題，同時，盆栽園藝的銷售及售后服務(wù)也將消化大量剩余勞動力人口，項目建設(shè)對北京市就業(yè)問題具有重大意義。 三、項目建設(shè)的有利條件 本項目建設(shè)具有以下有利條件： （一）市場需求潛力大，產(chǎn)業(yè)成長性好 。 北京市人口眾多，交通區(qū)位便利，作為全國的政治經(jīng)濟(jì)中心，文化古都，具有極強(qiáng)的凝聚力，每年吸引了大量的青年才俊和有為青年匯聚北京，大量的農(nóng)村剩余勞動力也來到北京，為北京提供了大量的勞動力的同時，也帶動了北京的消費(fèi)水平，居民 精神文化需求高于全國平均水平，為盆栽園藝的發(fā)展提供了巨大的消費(fèi)市場，而我們所在的海淀區(qū)是北京市高校聚居區(qū)，學(xué)生眾多，在我們的調(diào)查問卷當(dāng)中，我們發(fā)現(xiàn)，學(xué)生群體對盆栽蘑菇具有很強(qiáng)的購買意愿，我們項目的發(fā)展提供了不可多得的消費(fèi)對象。 （二）享受優(yōu)惠政策多，其組合空間和效應(yīng)大。 從項目所在行業(yè)、區(qū)域和項目法人主體看，項目可享受的優(yōu)惠政策較多，各政策的組合空間和效應(yīng)大。 （三）技術(shù)資源豐富，支撐能力強(qiáng)。 項目各擁有豐富的技術(shù)資源和技術(shù)支撐能力。我校作為中國農(nóng)業(yè)院校的最高學(xué)府，集聚了大量的人才和技術(shù)，農(nóng)學(xué)院師生均愿意為 我們的項目提供技術(shù)支持和問題解決方案。我們公司在技術(shù)方面的優(yōu)勢是其他任何同類企業(yè)所無法比擬的。 （四）交通便利，基礎(chǔ)設(shè)施完善開發(fā)，利用基礎(chǔ)好。 北京市氣候濕潤，溫度適宜，水資源充裕，為培