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【正文】 第八章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià) 一． 財(cái)務(wù)估算 二． 盈利能力分析 三． 清償能力分析 四． 不確定性分析 第九章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境效益評(píng)價(jià) 一． 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) 二． 社會(huì)效益評(píng)價(jià) 三． 環(huán)境效益評(píng)價(jià) 第十章 風(fēng)險(xiǎn)分析與防范策略 一． 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成及來源 二． 風(fēng)險(xiǎn)的防范措施 第一章 總論 一、項(xiàng)目概況 （一）項(xiàng)目名稱 北京市蘑菇盆栽加工銷售項(xiàng)目 （二）項(xiàng)目業(yè)主 北京市萌菇 科技 有限責(zé)任公司 （三）建設(shè)地點(diǎn) 北京市昌平區(qū) （四）建設(shè)期限 項(xiàng)目準(zhǔn)備期 3 個(gè)月 ，建設(shè)期 6個(gè)月 。 二、可行性研究報(bào)告的范圍 本可行性研究報(bào)告研究的范圍包括： 北京市蘑菇盆栽加工銷售項(xiàng)目的產(chǎn)品市場(chǎng)分析 （主要是農(nóng)大市場(chǎng)） 、建設(shè)規(guī)模與建設(shè)內(nèi)容確定、項(xiàng)目建設(shè)方案、組織 管理與勞動(dòng)定員、項(xiàng)目投資估算與財(cái)務(wù)分析、社會(huì)效益分析以及風(fēng)險(xiǎn)分析等。 三、項(xiàng)目建設(shè)原則 項(xiàng)目建設(shè)上應(yīng)遵循下列原則： （ 1）在項(xiàng)目建設(shè)上堅(jiān)持“ 合理規(guī)劃 ， 節(jié)約成本 ”的原則。 （ 2）在生產(chǎn)發(fā)展上，依靠 蘑菇技術(shù) ， 針對(duì) 消費(fèi)者需求，提高產(chǎn)品的 品質(zhì)和種類 。 （ 3） 在市場(chǎng)開拓上， 以 北京 市為目標(biāo)市場(chǎng) （主要是農(nóng)大市場(chǎng)為切入點(diǎn)） ，并開拓 周邊 省市市場(chǎng)，最后拓展到全國 市場(chǎng)。 四、建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案 （一）建設(shè)規(guī)模 本項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模確定為年加工 蘑菇盆栽 43200 盆 ， 種類是按種子種類進(jìn)行分類（暫不規(guī)劃），其他均一致。 （二）產(chǎn)品方案 本項(xiàng)目具體產(chǎn)品方案如下： （ 1） 靈芝菌菇（黑） （ 2） 紅桃蘑菇 （ 3） 紅靈芝 （ 4） 榆黃菇 （ 5） 金針菇 （ 6） 平菇 五、主要建設(shè)條件 項(xiàng)目建設(shè)區(qū)位于 北京市昌平區(qū) 小湯山鎮(zhèn) ， 西北距昌平衛(wèi)星城東南 10公里，南距亞運(yùn)村 17公里，東距首都機(jī)場(chǎng) 16公里，總面積 里。 小湯山鎮(zhèn) 是 北京市小城鎮(zhèn)建設(shè)試點(diǎn)鎮(zhèn)， 幾年來，小湯山 鎮(zhèn) 加大 了招商力度，調(diào)整優(yōu)化農(nóng) 業(yè)、鞏固提高工業(yè)、大力發(fā)展三產(chǎn)。 小湯山鎮(zhèn)的農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)型向生態(tài)型、數(shù)量型向質(zhì)量型、常規(guī)型向有機(jī)生產(chǎn)型的轉(zhuǎn)變 ， 具有良好的生態(tài)投資環(huán)境 。 具體的建設(shè)條件為： （ 1）交通條件。 交通便捷，有立湯路縱貫?zāi)媳保稠樎窓M穿東西；規(guī)劃中的外二環(huán)橫貫中南路。園內(nèi)道路寬闊通暢。 （ 2） 勞動(dòng)力條件。 當(dāng)?shù)卮迕竦墓芾砣藛T工資為 10001500 元 /月，技術(shù)人員工資為15002021 元 /月，一般工人工資為 8001000 元 /月。 （ 3） 用地條件。 土地價(jià)格和商務(wù)成本低廉。 （ 4） 優(yōu)惠政策。 昌平區(qū)政府制定并出臺(tái)了 “ 關(guān)于加快 小湯山現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技示范園區(qū)發(fā)展 ” 政策 。從土地使用權(quán)、融資擔(dān)保等方面優(yōu)惠力度很大。 （ 5） 政府服務(wù) 。 昌平區(qū)的工商、稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)以及計(jì)劃、規(guī)建、企管、招商等機(jī)構(gòu)和融資擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)投資、人才、外事等配套機(jī)構(gòu)。 （ 6） 供水 。 采用自備井，供水充足，完全能夠滿足生產(chǎn)，生活的需要。 （ 7） 供電 。 小湯山鎮(zhèn)擁有 2 座 110 千伏變電站，電力充足。目前園區(qū)供電量達(dá)15000KW。 六、總投資及效益情況 （一）項(xiàng)目投資估算及資金規(guī)劃 （ 1）投資估算 項(xiàng)目總投資 30萬元，其中：工程建設(shè)費(fèi)用？ 萬元，工程建設(shè)其它費(fèi)用 10 萬元 ,。建設(shè)期利息 0萬元 。鋪底流動(dòng)資金 。 （ 2）資金籌措及使用 項(xiàng)目建設(shè)所需投資 20萬元，申請(qǐng)銀行貸款 30 萬元，股東自籌資金 0萬元。自有資金用作資本金，資本金比例符合國家關(guān)于農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的規(guī)定。 項(xiàng)目 9 個(gè)月建設(shè)完成，前六個(gè)月完成土建工程、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和部分儀器設(shè)備采購，后三個(gè)月完成其余設(shè)備采購與安裝。 項(xiàng)目一次性投入建設(shè)資金 20 萬元。 （二）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 根據(jù)項(xiàng)目銷售收入計(jì)算表、總成本估算表、損益表等計(jì)算項(xiàng)目生產(chǎn)期年均銷售收入 54 萬元，年均總成本 萬 元，年均所得稅 萬元，年均凈利潤(rùn) ，投資利潤(rùn)率為 %。 項(xiàng)目全部投資的所得稅后內(nèi)部收益率為 ％，高于一般社會(huì)基準(zhǔn)折現(xiàn)率 12%，動(dòng)態(tài)投資回收期 5 年（含建設(shè)期）?？梢姡擁?xiàng)目具有一定的盈利能力。 項(xiàng)目在第四年可用于還款的資金達(dá) 萬元，第五年可用于還款的資金達(dá) 。可見，項(xiàng)目在不到 5年的時(shí)間即可償還 30 萬元的銀行貸款。貸款償還期為 5年（包括建設(shè)期在內(nèi)）。 該項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為 80%，這表明該項(xiàng)目只要達(dá)到生產(chǎn)能力的 80%左右，企業(yè)就可 以實(shí)現(xiàn)保本。 七、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)綜合指標(biāo) 本項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)綜合指標(biāo)詳見表。 項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)綜合指標(biāo) 序號(hào) 名 稱 單 位 數(shù)量 備注 一 生產(chǎn)規(guī)模 按 360 天計(jì) 1 靈芝菌菇（黑） 盆 /年 7200 2 紅桃蘑菇 盆 /年 7200 3 紅靈芝 盆 /年 7200 4 榆黃菇 盆 /年 7200 5 金針菇 盆 /年 7200 6 平菇 盆 /年 7200 二 生產(chǎn)人員 1 生產(chǎn)工人 人 1 2 技術(shù)及管理人員 人 2 三 占地面積及建筑面積 1 總占地面積 平方米（畝） 60 2 總建筑面積 平方米 100 四 原材料消耗 1 培養(yǎng)基 噸 /年 6 2 種子 噸 /年 3 包裝材料 噸 /年 五 燃料及動(dòng)力消耗 1 水 噸 /年 100 2 電 萬度 /年 3 氣 立方米 /年 5000 六 項(xiàng)目投資 1 項(xiàng)目投資總規(guī)模 萬元 20 2 固定資產(chǎn)投資 萬元 20 3 建設(shè)期利息 萬元 0 七 資金來源 1 業(yè)主自籌 萬元 0 2 申請(qǐng)國家專項(xiàng)資金 萬元 0 3 申請(qǐng)貸款 萬元 30 八 年總成本 萬元 生產(chǎn)期年均 九 年銷售收入 萬元 54 生產(chǎn)期年均 十 年所得稅 萬元 生產(chǎn)期年均 十一 年凈利潤(rùn) 萬元 生產(chǎn)期年均 十二 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) １ 借款償還期 年 5 2 投資利潤(rùn)率 ％ 3 動(dòng)態(tài)投資回收期 年 ？ 含建設(shè)期 4 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 ？ 折現(xiàn)率12% 5 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ％ 八、可行性結(jié)論 本項(xiàng)目符合 當(dāng)?shù)?產(chǎn)業(yè)政策，可以充分利用當(dāng)?shù)貍鹘y(tǒng)資源優(yōu)勢(shì)，對(duì)于改善 小湯山 產(chǎn)業(yè) 結(jié)構(gòu)、帶動(dòng) 社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展具有重要作用 。 本項(xiàng)目生產(chǎn)的系列 均為 綠色 觀賞品 ， 具有 質(zhì)量好、 觀賞強(qiáng) 、營(yíng)養(yǎng)豐富等特點(diǎn)，具有廣闊的市場(chǎng)前景。 項(xiàng)目選址恰當(dāng)，規(guī)劃布局合理，功能設(shè)置齊全，建設(shè)規(guī)模也是適宜的、合理的，建設(shè)條件能滿足本項(xiàng)目建設(shè)的需要；供水、道路等配套條件較好。 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析也表明，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效果明顯，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng) 。 項(xiàng)目前期市場(chǎng)廣闊。校區(qū) 盆栽愛好者或?qū)ε柙愿信d趣的人數(shù)量巨大，項(xiàng)目產(chǎn)品盆栽蘑菇的上市可以滿足他們精神層面上的高水平需求，令他們的心情愉悅，工作生活干勁十足。 第二章 項(xiàng)目建設(shè)背景及有利條件 一、項(xiàng)目提出的理由 本項(xiàng)目的提出主要基于以下幾點(diǎn)： （一）與世界盆栽園藝消費(fèi)水平相比，我國盆栽園藝供需缺口較大，整體的環(huán)境造就項(xiàng)目發(fā)展?jié)摿Ω摺? 隨著人們物質(zhì)生活水平的提高，作為美化和改善生態(tài)環(huán)境和居住環(huán)境的盆景藝術(shù)和觀葉、觀花植物將進(jìn)入千家萬戶。這就給盆景藝術(shù)的發(fā)展提供了一個(gè)極好的機(jī)遇和廣闊的前景。人們物質(zhì)生活和精神生活水平的提高，美化裝飾意識(shí)深入人心。人們?cè)絹碓狡惹械南Ｍ炎约荷畹闹車h(huán)境建造的更清新、美觀優(yōu)雅和更富于自然情趣，以便在繁忙的工作與生活之余，松弛舒緩一下緊張的生活節(jié)奏，使心靈得到和諧寧靜 的生活享受。與此同時(shí)，家裝的綠色環(huán)保設(shè)計(jì)已成為人們追求的一種時(shí)尚，室內(nèi)設(shè)計(jì)室外化。 （二）與國內(nèi)其他城市相比，北京市人口多，盆栽園藝需求量大，但本地盆栽園藝供給存在明顯不足，項(xiàng)目發(fā)展迫切。 當(dāng)下盆栽行業(yè)屬于朝陽產(chǎn)業(yè)，正在逐步發(fā)展，尤其是蘑菇盆栽，具有良好的發(fā)展前景。隨著我們社會(huì)的變化 ,人們對(duì)生活環(huán)境的需要，很多人喜歡有個(gè)優(yōu)雅的生活環(huán)境而在學(xué)校里只有用一些植物一些花之類的來裝扮一下那只有盆栽。一個(gè)優(yōu)美舒適的環(huán)境缺不了花草樹木，宿舍也缺不了一些小植物的裝飾；是一個(gè)比較大的消費(fèi)市場(chǎng)。 （三）新型農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的提出 ，使盆栽蘑菇獲得巨大的政策契機(jī)。 隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們?cè)谧非筠r(nóng)產(chǎn)品品種和質(zhì)量的同時(shí)，也把目光轉(zhuǎn)向新型農(nóng)業(yè)，開始注重技術(shù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)高產(chǎn)高效，此外人們的保健意識(shí)加強(qiáng)，保健型農(nóng)業(yè)、工藝性農(nóng)業(yè)、觀光型農(nóng)業(yè)等都頗受市場(chǎng)歡迎。近年來，農(nóng)民發(fā)展新型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)格局已經(jīng)初步形成，新型農(nóng)業(yè)已經(jīng)成為農(nóng)民增收的新亮點(diǎn)。發(fā)展工藝型農(nóng)業(yè)，不僅為人們的飲食增添了新鮮感，也更具有了觀賞價(jià)值。 （四）我國已經(jīng)加入世貿(mào)組織，盆景盆栽出口的制約因素將減少，參與國際競(jìng)爭(zhēng)的條件將得到極大的改善。 二、項(xiàng)目建設(shè)的必要性 北京市盆栽園藝加工項(xiàng)目的 建設(shè)具有重要意義，表現(xiàn)為： （一）是滿足北京及周邊省市人們盆栽園藝需求的需要。 根據(jù) 2021年中國花卉統(tǒng)計(jì)年鑒， 2021年北京城鎮(zhèn)居民 2, 萬，其中白領(lǐng)，知識(shí)分子占有相當(dāng)大的一部分，市場(chǎng)需求量數(shù)目巨大 ，人均精神消費(fèi)占中消費(fèi)比重 13%，并且呈現(xiàn)逐年上升的趨勢(shì)，可見北京人精神消費(fèi)層次正在不斷提高，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國民精神文化需要也日益提高，所以加快北京市盆栽園藝產(chǎn)業(yè)發(fā)展，滿足市場(chǎng)需要，符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律。 （二）是快速、有效解決北京移民就業(yè)及農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的需要。 盆栽園藝加工業(yè)是新型農(nóng)業(yè)，但同時(shí)本項(xiàng)目的 建設(shè)聯(lián)動(dòng)一、二、三產(chǎn)業(yè)，對(duì)盆栽蘑菇的工業(yè)化生產(chǎn)將吸引大批勞動(dòng)力，可以幫助解決北京市勞動(dòng)力人口過剩的問題，同時(shí)，盆栽園藝的銷售及售后服務(wù)也將消化大量剩余勞動(dòng)力人口，項(xiàng)目建設(shè)對(duì)北京市就業(yè)問題具有重大意義。 三、項(xiàng)目建設(shè)的有利條件 本項(xiàng)目建設(shè)具有以下有利條件： （一）市場(chǎng)需求潛力大，產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)性好 。 北京市人口眾多，交通區(qū)位便利，作為全國的政治經(jīng)濟(jì)中心，文化古都，具有極強(qiáng)的凝聚力，每年吸引了大量的青年才俊和有為青年匯聚北京，大量的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力也來到北京，為北京提供了大量的勞動(dòng)力的同時(shí)，也帶動(dòng)了北京的消費(fèi)水平，居民 精神文化需求高于全國平均水平，為盆栽園藝的發(fā)展提供了巨大的消費(fèi)市場(chǎng)，而我們所在的海淀區(qū)是北京市高校聚居區(qū)，學(xué)生眾多，在我們的調(diào)查問卷當(dāng)中，我們發(fā)現(xiàn)，學(xué)生群體對(duì)盆栽蘑菇具有很強(qiáng)的購買意愿，我們項(xiàng)目的發(fā)展提供了不可多得的消費(fèi)對(duì)象。 （二）享受優(yōu)惠政策多，其組合空間和效應(yīng)大。 從項(xiàng)目所在行業(yè)、區(qū)域和項(xiàng)目法人主體看，項(xiàng)目可享受的優(yōu)惠政策較多，各政策的組合空間和效應(yīng)大。 （三）技術(shù)資源豐富，支撐能力強(qiáng)。 項(xiàng)目各擁有豐富的技術(shù)資源和技術(shù)支撐能力。我校作為中國農(nóng)業(yè)院校的最高學(xué)府，集聚了大量的人才和技術(shù)，農(nóng)學(xué)院師生均愿意為 我們的項(xiàng)目提供技術(shù)支持和問題解決方案。我們公司在技術(shù)方面的優(yōu)勢(shì)是其他任何同類企業(yè)所無法比擬的。 （四）交通便利，基礎(chǔ)設(shè)施完善開發(fā)，利用基礎(chǔ)好。 北京市氣候濕潤(rùn)，溫度適宜，水資源充裕，為培