【正文】 業(yè)技術(shù)人員，有計(jì)劃地選派到國外或國內(nèi)有關(guān)專業(yè)院所或有關(guān)單位進(jìn)行短期專業(yè)培訓(xùn)。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 在設(shè)備布置上充分考慮運(yùn)輸線路的合理性，原料、空罐的運(yùn)入、成品及廢料的運(yùn)出、各行其道，盡量做到運(yùn)輸方便，減少各環(huán)節(jié)間過多的穿越干擾和交叉感染。車間通風(fēng)采光良好，車間內(nèi)設(shè)置更衣室、休息間、消毒室、淋浴室及衛(wèi)生間等，以做好職工保健工作，保護(hù)職工身體健康。生產(chǎn)人員進(jìn)入生產(chǎn)區(qū)要首先更換特定的工作服、專用鞋帽及其它衛(wèi)生勞保用品。生產(chǎn)線除盡量選用低噪聲的設(shè)備外，對噪聲源采取不同的新建東興市冷凍食品加工廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告35消音和隔音措施。在設(shè)備機(jī)座設(shè)置減震裝置和消聲器，把噪聲大的設(shè)備放在隔音間內(nèi)。機(jī)械傳動部位設(shè)置安全保護(hù)罩，高空平臺加設(shè)防護(hù)欄桿，確保安全生產(chǎn)。動力、配電照明的保護(hù)裝置均集中在配電箱上，配電回路加裝漏電保護(hù)開關(guān)，以防發(fā)生意外觸電事故。車間內(nèi)的設(shè)備底座、外殼及其金屬支架等均要可靠的接地。定時(shí)清洗設(shè)備、管道及地面，地面鋪設(shè)防滑防酸地面磚，門窗為鋁合金或塑鋼材料。保持生產(chǎn)裝置及環(huán)境衛(wèi)生。按食品衛(wèi)生要求，生產(chǎn)及工作人員定期進(jìn)行體格檢查，持健康合格證上崗。生產(chǎn)車間安裝特定的紗窗、網(wǎng)罩等防蚊蠅設(shè)施；成品庫、原料庫要保持室內(nèi)清潔和適宜溫度，定時(shí)進(jìn)行溫濕、通風(fēng)等標(biāo)準(zhǔn)檢查，杜絕一切蟲、蟻、鼠害現(xiàn)象發(fā)生；生產(chǎn)過程中，嚴(yán)格遵守《中華人民共和國食品衛(wèi)生法》之有關(guān)規(guī)定，建立健全個(gè)人、庫區(qū)衛(wèi)生制度，原材料、成品出入庫檢查制度。按照消防要求規(guī)范安置消防設(shè)施和器材。依據(jù)規(guī)范要求合理規(guī)劃防火間距環(huán)行布置主干消防通道；設(shè)置疏散樓梯和安全出口以及室內(nèi)消防栓、滅火器、煙霧報(bào)警器等；消防水源為自來水消防，給水呈環(huán)狀網(wǎng)，室外配備有足量的消防栓。新建東興市冷凍食品加工廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告36第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)本項(xiàng)目投資估算的主要依據(jù)是《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫大綱》 ，并參照本地區(qū)同行業(yè)投資情況及現(xiàn)行市場價(jià)格進(jìn)行估算。①本投資估算按國家計(jì)委、建設(shè)部頒布的“建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)的方法與參數(shù)（第二版） ”中規(guī)定的有關(guān)投資估算編制方法及行業(yè)規(guī)定進(jìn)行。②機(jī)器設(shè)備（含安裝費(fèi)）按廠家詢價(jià)估算。③項(xiàng)目建設(shè)期 6 個(gè)月，生產(chǎn)期 10 年，計(jì)算期共 年。④所得稅按 25%。 投資估算 總投資本項(xiàng)目總投資 3800 萬元。其中固定資產(chǎn) 2022 萬元，流動資金 1800 萬元。 建設(shè)投資采用分項(xiàng)估算法進(jìn)行建設(shè)投資估算，項(xiàng)目建設(shè)投資 2022 萬元，詳見表 81。新建東興市冷凍食品加工廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告37表 81 項(xiàng)目建設(shè)投資估算表序號 項(xiàng) 目 金額（萬元）1 土建投資 1500 主體工程 1300 輔助工程及其它配套工程 2402 儀器設(shè)備 3803 預(yù)備費(fèi) 304 其它費(fèi)用 50建設(shè)投資合計(jì) 2022 流動資金根據(jù)本項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模和項(xiàng)目對流動資金的需要，在項(xiàng)目建設(shè)期共需流動資金 1800 萬元，其中鋪底流動資金 1000 萬元。 資金來源本項(xiàng)目計(jì)劃總投資 3800 萬元，全部為企業(yè)自籌解決。 資金使用和管理按照國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室對項(xiàng)目資金使用的有關(guān)具體規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格管理。建立健全各種規(guī)章制度，實(shí)行專戶存儲，專人、專賬管理，單獨(dú)核算。本項(xiàng)目建設(shè)期 6 個(gè)月，固定資產(chǎn)投資在 6 個(gè)月內(nèi)全部完成，保證項(xiàng)目建設(shè)及生產(chǎn)中資金暢通。新建東興市冷凍食品加工廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告38第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)本章依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》(第二版) 、 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》( 試用版) 對項(xiàng)目投產(chǎn)后的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評價(jià)。主要投入物、產(chǎn)出物建設(shè)期的未含稅價(jià)格以現(xiàn)行市場價(jià)格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場價(jià)格變動趨勢進(jìn)行預(yù)測并作了適當(dāng)調(diào)整。 項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益計(jì)算期擬定 年，其中建設(shè)期 6 個(gè)月，從正式投產(chǎn)開始出產(chǎn)品起到第 2 年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。各年生產(chǎn)負(fù)荷分別為第一年 90%、第二年 100%、第四年及以后各年 100%以上。 建設(shè)投資總額本項(xiàng)目建設(shè)投資總額為 3800 萬元。 稅收按現(xiàn)行稅收政策，該項(xiàng)目所得稅按 25％計(jì)取。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入項(xiàng)目第一年（生產(chǎn)負(fù)荷為 90％）銷售收入為 億元，項(xiàng)目正常年第二年收入 萬元，項(xiàng)目正常年第四年及以后各年銷售收入為 萬元。新建東興市冷凍食品加工廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告39 營業(yè)稅金及附加按現(xiàn)行稅收政策項(xiàng)目的基準(zhǔn)收益率取 8%，產(chǎn)品增值稅率為 13%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為 5%，教育附加稅稅率為 4%。所得稅按25％計(jì)取。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算本項(xiàng)目單位產(chǎn)品成本為 萬元/ 噸。 項(xiàng)目總成本估算總成本=外購原材料費(fèi)+外購燃料動力費(fèi)+工資及福利費(fèi)+折舊、攤銷費(fèi)+修理費(fèi)+利息支出+其它費(fèi)用經(jīng)估算項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用為 億元，其中固定成本4000 萬元，可變成本為 4100 億元。經(jīng)營成本為 2500 萬元。 經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本為總成本扣除折舊、攤銷、利息土地使用稅等成本后的成本，項(xiàng)目正常年經(jīng)營成本為 2500 萬元。 利潤、現(xiàn)金流量分析通過成本核算分析，項(xiàng)目建成后正常年，年均可獲總利潤 3800萬元，實(shí)現(xiàn)利稅 988 萬元，稅后利潤 2812 萬元。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析項(xiàng)目建設(shè)期設(shè)計(jì)為 年，投資總額為 3800 萬元，達(dá)產(chǎn)后，可新建東興市冷凍食品加工廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告40加工生產(chǎn)冷凍食品達(dá)到 萬噸。項(xiàng)目生產(chǎn)期年均銷售總收入 億元，總成本費(fèi)用年均 億元；年均利潤總額 3800 萬元；所得稅年均 988 萬元；稅后利潤年均 2812 萬元。全部投資稅后內(nèi)部收益率為 74%，稅后靜態(tài)投資回收期為 年(不含建設(shè)期 年)。項(xiàng)目投資利潤率為 100%。分析表明，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)收益預(yù)期較好，財(cái)務(wù)上是可行的。 清償能力分析項(xiàng)目沒有清償任務(wù)。 不確定性指標(biāo)分析 盈虧平衡分析以 生 產(chǎn) 能 力 利 用 率 來 計(jì) 算 盈 虧 平 衡 點(diǎn) （ BEP） 為 %， 結(jié) 果表 明 ， 項(xiàng) 目 只 要 達(dá) 到 設(shè) 計(jì) 能 力 %的 就 可 以 保 本 。 可 見 ， 該 項(xiàng) 目的 風(fēng) 險(xiǎn) 較 小 。 敏感性分析以固定資產(chǎn)投資、主要原材料價(jià)格、銷售收入作為對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益影響比較敏感的因素，考察計(jì)算其單因素變化率在177。5%、177。10%的情況下，對主要財(cái)務(wù)指標(biāo)全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度，從測算結(jié)果可以看出，項(xiàng)目收入對項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響最大，其次是主要原材料價(jià)格。當(dāng)項(xiàng)目的銷售收入和主要原材料價(jià)格減少或增加 5%時(shí)，項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率，說明項(xiàng)目可行；當(dāng)固定資產(chǎn)增加或減少 10%項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率。分析結(jié)果表明，項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。新建東興市冷凍食品加工廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告41表 92 全投資稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率敏感性分析編號 1 2 3 4 5變化率 10% 5% 0% 5% 10%固定資產(chǎn)投資 % % % % %銷售收入 % % % % %主要原料價(jià)格 % % % % % 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論項(xiàng)目建設(shè)期設(shè)計(jì)為 年，投資總額為 3800 萬元，達(dá)產(chǎn)后，可加工生產(chǎn)冷凍食品達(dá)到 萬噸。項(xiàng)目生產(chǎn)期年均銷售總收入 億元，總成本費(fèi)用年均 億元；年均利潤總額 3800 萬元；所得稅年均 988 萬元；稅后利潤年均 2812 萬元。全部投資稅后內(nèi)部收益率為 74%，稅后靜態(tài)投資回收期為 年(不含建設(shè)期 年)。項(xiàng)目投資利潤率為 100%。財(cái)務(wù)評價(jià)主要指標(biāo)及盈虧平衡分析計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率，具有較好的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)圖 92 敏感性分析圖敏 感 性 分 析 圖0 0 化 率內(nèi)部收益率固 定 資 產(chǎn) 投 資銷 售 收 入主 要 原 料 價(jià) 格新建東興市冷凍食品加工廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告42能力。綜合評價(jià)，基于所測算的銷售收入及成本等數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)上是可行的，具有較高的企業(yè)效益和社會效益。建議應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部管理（包括基地管理） ，從嚴(yán)治崗，禁絕浪費(fèi)，最大限度的降低經(jīng)營成本，堅(jiān)持“ 以新取勝，以質(zhì)取勝，以量取勝，以廉取勝” ，并根據(jù)市場價(jià)格變化調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，在激烈的商戰(zhàn)中穩(wěn)步發(fā)展。新建東興市冷凍食品加工廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告43第十章 社會效益評價(jià)項(xiàng)目建設(shè)期設(shè)計(jì)為 年，投資總額為 3800 萬元，達(dá)產(chǎn)后，可加工生產(chǎn)冷凍食品達(dá)到 萬噸。項(xiàng)目生產(chǎn)期年均銷售總收入 億元，總成本費(fèi)用年均 億元；年均利潤總額 3800 萬元；所得稅年均 988 萬元；稅后利潤年均 2812 萬元。全部投資稅后內(nèi)部收益率為 74%，稅后靜態(tài)投資回收期為 年(不含建設(shè)期 年)。項(xiàng)目投資利潤率為 100%。項(xiàng)目的實(shí)施可以延長產(chǎn)業(yè)鏈，提高產(chǎn)品附加值，壯大龍頭企業(yè)，加強(qiáng)產(chǎn)品基地建設(shè)，推動產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、增效、增收具有促進(jìn)作用。拓寬人員分流渠道，解決下崗職工再就業(yè)。項(xiàng)目建設(shè)完成后，可為社會 80 名勞動力提供就業(yè)機(jī)遇，與此同時(shí)，項(xiàng)目帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，也可提供一定的就業(yè)崗位；本項(xiàng)目帶動力強(qiáng)，輻射面積廣，項(xiàng)目建設(shè)完成后，能有效推動當(dāng)?shù)剞r(nóng)民家禽、畜牧養(yǎng)殖業(yè)的蓬勃發(fā)展，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收，可拉動包裝、運(yùn)輸，維修等相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，間接安置富余勞動力 1200 余人，年純增社會經(jīng)濟(jì)效益 余萬元。因此，項(xiàng)目具有較高的社會經(jīng)濟(jì)效益。新建東興市冷凍食品加工廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告44第十一章 結(jié)論與建議本項(xiàng)目符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，有利于城鄉(xiāng)居民的社會保障體系的建設(shè)和食品安全。項(xiàng)目實(shí)施既可有效滿足市場對各類肉、果蔬產(chǎn)品的需求，促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。另外，項(xiàng)目生產(chǎn)周期短，經(jīng)濟(jì)效益顯著，還可帶動相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，如養(yǎng)殖業(yè)、服務(wù)業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、包裝業(yè)等。因此，該項(xiàng)目的建設(shè)是非常必要的，不僅可以促進(jìn)果蔬增值、實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，同時(shí)還可以增加國家稅收。項(xiàng)目建設(shè)和經(jīng)營無任何污染，符合綠色環(huán)保要求，即經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)三大效益十分顯著。本項(xiàng)目產(chǎn)品的生產(chǎn)全部采用國內(nèi)外先進(jìn)的新技術(shù)、新工藝。同時(shí)，公司擁有一大批高中級管理及科技人才。另外，公司具有較為完善的銷售網(wǎng)絡(luò)和穩(wěn)定的銷售市場，產(chǎn)品銷售有保障。項(xiàng)目建設(shè)期設(shè)計(jì)為 年，投資總額為 3800 萬元，達(dá)產(chǎn)后，可加工生產(chǎn)冷凍食品達(dá)到 萬噸。項(xiàng)目生產(chǎn)期年均銷售總收入 億元，總成本費(fèi)用年均 億元；年均利潤總額 3800 萬元；所得稅年均 988 萬元；稅后利潤年均 2812 萬元。全部投資稅后內(nèi)部收益率為 74%，稅后靜態(tài)投資回收期為 年(不含建設(shè)期 年)。綜上所述，該項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)、設(shè)計(jì)合理，資金回收期短，龍頭帶動效果顯著，有利于當(dāng)?shù)刂鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，農(nóng)民致富和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和生態(tài)效益，該項(xiàng)目切實(shí)可行。建設(shè)內(nèi)容符合國家產(chǎn)業(yè)政策，建議盡早建設(shè)、盡早受益。 新建東興市冷凍食品加工廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告