【正文】 化驗(yàn)室5人；財(cái)務(wù)部14人，其中：采購科4人，銷售科4人，庫管4人，會(huì)計(jì)1人，出納1人。由企業(yè)培訓(xùn)科組織，由設(shè)備提供廠家對(duì)所有操作人員進(jìn)行免費(fèi)培訓(xùn)，保證操作工人對(duì)設(shè)備能夠熟練操作，化驗(yàn)人員能快速準(zhǔn)確提供化驗(yàn)結(jié)果。培訓(xùn)合格后，發(fā)給上崗證，生產(chǎn)過程中保證操作人員持證上崗。 年總工資66萬元，其中：職工工資60萬元，定崗100人，年人均工資6000元；管理人員工資6萬元，定員5人，年人均工資12000元。第九部分 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目實(shí)施的各階段為了做好項(xiàng)目前期階段的準(zhǔn)備工作和實(shí)施階段的管理工作，在項(xiàng)目籌建期需成立項(xiàng)目工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由縣政府主管農(nóng)業(yè)的副縣長擔(dān)任組長，縣扶貧辦主任、下廟鎮(zhèn)鎮(zhèn)長、畢家鄉(xiāng)鄉(xiāng)長任副組長，農(nóng)牧局、水利局、計(jì)劃局等政府職能部門主要領(lǐng)導(dǎo)等人為小組成員。辦公室設(shè)在縣扶貧辦，辦公室主任由扶貧辦主任兼任，完成項(xiàng)目前期立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招標(biāo)等準(zhǔn)備工作。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，必須實(shí)行法人責(zé)任制，聘請(qǐng)有關(guān)專家技術(shù)人員進(jìn)行管理和監(jiān)督工作，并積極協(xié)調(diào)解決建設(shè)中的具體事宜。項(xiàng)目總投資822萬元，其中：申請(qǐng)扶貧貼息貸款600萬元，主要用于土建、設(shè)備購置等，自籌資金222萬元，主要用于前期費(fèi)用、流動(dòng)資金等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排（見下表） 時(shí)間內(nèi)容2004123456789101112機(jī)構(gòu)組建擴(kuò)初設(shè)計(jì)報(bào)告編寫項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)土建工程設(shè)備訂購安裝原料儲(chǔ)存試產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用：按總投資的4‰。：按總投資的3‰。：按總投資的2‰。：按總投資的5‰。：按總投資的3‰。：按總投資的8‰。第十章 投資估算及資金籌措一、估算依據(jù)陜西省建設(shè)廳陜建發(fā)[1995]50號(hào)文頒發(fā)的《陜西省建筑工程綜合預(yù)算定額》；全國安裝工程預(yù)算定額陜西省價(jià)目表；（1999）《陜西省建筑工程、安裝工程、仿古園林工程及裝飾工程費(fèi)用定額》結(jié)合浮動(dòng)管理市場(chǎng)動(dòng)態(tài)差計(jì)算材料價(jià)。二、投資估算項(xiàng)目估算總投資為822萬元。其中：固定資產(chǎn)投資637萬元，流動(dòng)資金投資185萬元。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為637萬元。其中：土建工程121萬元，輔助工程26萬元，設(shè)備及安裝投資331萬元，征地50萬元，前期費(fèi)用21萬元，預(yù)備費(fèi)47萬元，建設(shè)期利息21萬元，其它費(fèi)用20萬元（詳見附表1）。a、土建工程共投資121萬元； 主要車間建筑，磚混結(jié)構(gòu)，主體高度5m,600元/m2共600m2 ，投資36萬元，其中：初選車間200m2 、清洗車間150m加工車間90m投資萬元（含刨皮分級(jí)、沸水漂煬、冰水冷凍、風(fēng)冷瀝水四步工藝）、速凍車間60m2 、包裝車間100m2。 配套工程建設(shè)：共投資77萬元。冷庫土建：1000m2 ，投資50萬元（磚混保鮮氣調(diào)庫）。 宿辦樓300m2，庫房100m2，化驗(yàn)室、地磅房、食堂、鍋爐房等配套設(shè)施200m2磚混結(jié)構(gòu)，450元/m2 ，投資27萬元。 特殊基礎(chǔ)工程的設(shè)計(jì)：廢水沉淀池為混凝土結(jié)構(gòu)，100元/m2，共800m2 ，投資8萬元。b、生產(chǎn)輔助工程共投資26萬元，其中： 給排水工程，投資3萬元；新打100m深機(jī)井1眼，；建80噸水塔1座，；供排水管網(wǎng)700m，； 供電工程完成高低壓電路配套，設(shè)備總功率為400kw，投資10萬元（注：電力設(shè)施是為電力部門壟斷工程，由電力部門包工包料實(shí)施），其中：新增變壓器1臺(tái)，投資5萬元；架設(shè)高壓線路400m，投資4萬元；部分低壓線路配套，投資1萬元； 道路，投資3萬元。 其他公用設(shè)施圍墻、大門、道路、綠化、消防等，其他設(shè)施，投資10萬元。c、設(shè)備購置共投資331萬元，其中： 購置生產(chǎn)線設(shè)備,共投資237萬元，其中：高壓清洗設(shè)備，投資20萬元；提升下料設(shè)備，投資3萬元；鏈條式漂煬設(shè)備，投資25萬元；淋水輸送設(shè)備，投資4萬元；冰水預(yù)冷設(shè)備，投資20萬元；風(fēng)冷瀝水設(shè)備，投資4萬元；螺旋式GC42速凍設(shè)備，投資80萬元；雙級(jí)螺桿制冷壓縮設(shè)備，投資80萬元；電控設(shè)備，投資1萬元； 配套設(shè)備購置，共投資94萬元，其中：氣調(diào)庫設(shè)備，投資80萬元；井泵配套，投資3萬元；輸水管道，投資1萬元；場(chǎng)內(nèi)運(yùn)料車等其他設(shè)備，投資10萬元；d、征地項(xiàng)目擬在華縣縣城東6公里處的陜西省生產(chǎn)資料公司120庫隔壁征地10畝，選址符合城市建設(shè)總體規(guī)劃，所處區(qū)域土地出讓金低，交通便利，無拆遷任務(wù)，又無污染類企業(yè)，條件環(huán)境較為優(yōu)越，共需50萬元。e、項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用，即前期費(fèi)用，共投資21萬元（詳見附表13）。f、預(yù)備費(fèi)47萬元，其中：基本預(yù)備費(fèi)為28萬元（按固定資產(chǎn)投資的5%預(yù)備）；漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為19萬元（按流動(dòng)資金的10%預(yù)備）；g、建設(shè)期利息21萬元（主要為600萬元扶貧貼息貸款利息）。h、其它費(fèi)用20萬元（含無形資產(chǎn)，開辦費(fèi)等）。流動(dòng)資金經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目滿負(fù)荷運(yùn)行時(shí)流動(dòng)資金主要用于儲(chǔ)備生產(chǎn)期所需原材料及成品包裝等，年需流動(dòng)資金3300萬元，主要生產(chǎn)期為6個(gè)月，周轉(zhuǎn)期為10天，所以，實(shí)際需要流動(dòng)資金185萬元即可。三、資金籌措資金來源項(xiàng)目估算總投資822萬元，申請(qǐng)扶貧貼息貸款600萬元，主要用于項(xiàng)目土建工程及設(shè)備購置等，企業(yè)自籌222萬元，主要用于前期費(fèi)用及流動(dòng)資金。項(xiàng)目籌資方案可利用貸款，也可與有資金提供能力的組織組建合資企業(yè)，同時(shí)允許國內(nèi)外投資商以入股合作的方式進(jìn)行解決，可進(jìn)行期貨貿(mào)易、可坐享紅利、也可參與經(jīng)營。四、投資使用計(jì)劃2004年6月前利用自籌資金完成項(xiàng)目實(shí)施前期工作（報(bào)審、擴(kuò)初設(shè)計(jì)、施工設(shè)計(jì)等）及土地征用等工程。2004年8月前利用國家扶貧貼息貸款資金完成所有土建工程。2004年9月前利用國家扶貧貼息貸資金完成設(shè)備購置及安裝工程。2004年6月到10月，配合生產(chǎn)線調(diào)試與試生產(chǎn)利用自籌資金進(jìn)行部分原料儲(chǔ)備。第十一章 經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益評(píng)價(jià)一、成本、收入及利潤估算 總成本估算生產(chǎn)總成本由生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營銷費(fèi)用構(gòu)成（詳見附表2）。項(xiàng)目從第5年進(jìn)入正常營運(yùn)期。總成本費(fèi)用3818萬元，其中固定成本3172萬元，可變成本646萬元。項(xiàng)目年經(jīng)營成本3759萬元。a、 生產(chǎn)成本估算（見附表2）直接材料費(fèi)3072萬元。主要為收購鮮蘆筍的費(fèi)用及成品包裝費(fèi)，鮮蘆筍價(jià)格為2500元/噸到5500元/噸不等，通過總量調(diào)節(jié),可按中上價(jià)格5000元/噸計(jì)算，6000噸，費(fèi)用為3000萬元；每噸成品包裝費(fèi)按200元計(jì)，3600噸需72萬元。直接工資費(fèi)為直接參與生產(chǎn)的工人的工資，勞動(dòng)崗位定員100人，年人均工資6000元，年共需60萬元。其他直接費(fèi)為電費(fèi)、燃料費(fèi)等，共需100萬元，其中動(dòng)力電費(fèi)為88萬元（設(shè)備總動(dòng)力約為400KW，每天24小時(shí)，每年150天，年耗電144萬度，），燃料費(fèi)為12萬元（每天燃煤3噸，每年150天，260元/噸）。制造費(fèi)用折舊費(fèi)每年提取38萬元，其中設(shè)備提取33萬元（設(shè)備按10年折舊），土建工程提取5萬元（土建按30年折舊）；修理費(fèi)每年為5萬元（按固定資產(chǎn)總額的1%留用）；攤消費(fèi)6 萬元（前期費(fèi)、土地征用費(fèi)等其他費(fèi)用91萬元，按15年推銷）；其他費(fèi)用每年為30萬元。制造費(fèi)用=折舊費(fèi)+修理費(fèi)+攤銷費(fèi)+其它=38+5+6+30=79萬元生產(chǎn)成本=直接材料費(fèi)+直接工資費(fèi)+其它直接費(fèi)+制造費(fèi)用=3072+60+100+79=3311萬元。b、管理費(fèi)用管理費(fèi)用年需66萬元，其中管理人員工資6萬元（管理人員5人，）、招待費(fèi)30萬元、培訓(xùn)費(fèi)10萬元、其他費(fèi)用20萬元。c、財(cái)務(wù)費(fèi)用年需21萬元，主要為600萬元扶貧貼息貸款利息。d、營銷費(fèi)用營銷費(fèi)用平均按銷售額的10%計(jì)算，年需費(fèi)用420萬元(年銷售額為4200萬元)?？偝杀举M(fèi)用=生產(chǎn)成本+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+營銷費(fèi)用=3311+66+21+420=3818萬元（第5年減去財(cái)務(wù)費(fèi)用，即變?yōu)?797萬元）總成本費(fèi)用=固定成本+可變成本=3172+646=3818萬元固定成本=直接材料費(fèi)+制造費(fèi)+財(cái)務(wù)費(fèi) =3072+79+21=3172萬元可變成本=管理費(fèi)+營銷費(fèi)+其他直接費(fèi)+直接工資費(fèi) =66+420+100+60=646萬元經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本=總成本費(fèi)用－折舊費(fèi)－財(cái)務(wù)費(fèi)用 =38183821=3759萬元單位總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目從營運(yùn)期第一年開始至正常營運(yùn)期的第5年，單位總成本分別為：12377元/噸、11129元/噸、10900元/噸、10880元/噸。以后營運(yùn)年度均為10849元/噸。銷售收入估算項(xiàng)目按年處理鮮蘆筍6000噸計(jì)算，最低出冷凍蘆筍成品率不低于60%，可生產(chǎn)成品不低于3600噸左右，按3500噸計(jì)算，—，再下浮20%，可實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入4200萬元。二、利稅估算從第4年進(jìn)入正常經(jīng)營期，實(shí)現(xiàn)年銷售收入4200萬元，實(shí)現(xiàn)利潤410萬元（稅前）（見附表3）。銷售利潤估算產(chǎn)品銷售利潤=產(chǎn)品銷售收入－生產(chǎn)成本－銷售費(fèi)用－稅費(fèi)　　　?。?200－3311－420－59=410萬元（按有關(guān)政策免繳納17%的增值稅，城建稅及教育費(fèi)附加及扶貧基金，分別按增值稅的5%、3%%征收，%計(jì)。）營業(yè)利潤=銷售利潤－管理費(fèi)用－財(cái)務(wù)費(fèi)用=410－66－21=323萬元（第5年無財(cái)務(wù)費(fèi)用后，營業(yè)利潤為344萬元）利潤總額（即稅前利潤）=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入－營業(yè)外支出=323萬元(本項(xiàng)目不計(jì)營業(yè)外收入與支出)?？煞峙淅麧櫍炊惡罄麧櫍?利潤總額－所得稅=323107=216萬元根據(jù)華縣縣委、縣政府有關(guān)政策，投產(chǎn)后前兩年免稅，第5三年征收半稅的20%，%，需21萬元。第6年后征全稅，即33%，需107萬元。借款償還計(jì)劃正常營運(yùn)后，從第二年開始用稅后利潤，分三次先后歸還銀行貸款（見附表7）。借款還本付息表附表6 單位：萬元年份項(xiàng)目利率（％）建設(shè)期23456一、銀行貸款（一）年初借款本息累計(jì)本金建設(shè)期利息（二）本年借款（三）本年應(yīng)計(jì)利息 （四）本年還本付息其中：本年付息本年還本二、融資資金（一）年初借款本息累計(jì)本金建設(shè)期利息（二）本年借款（三）本年應(yīng)計(jì)利息 （四）本年還本付利息其中：本年還本付本年利息三、償還借款資金來源（一）利潤（二）折舊（三）攤銷（四）其他資金四、還款后本金余額五、還本后結(jié)余資金項(xiàng)目最大還款能力（不含建設(shè)期）： 年三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)投資回收期（T）：指將初始投資全部回收所需的時(shí)間。因該項(xiàng)目按計(jì)劃投產(chǎn)后，前幾年凈收益都不相等，故不能用T=總投資/（銷售收入－經(jīng)營成本）進(jìn)行計(jì)算，而要用下面這一公式計(jì)算：靜態(tài)投資回收期=累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)－1+上年累計(jì)現(xiàn)金流量絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量=4－１＋｜－｜／＝動(dòng)態(tài)投資回收期=凈現(xiàn)金流量貼現(xiàn)值的累計(jì)開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)－1+上年凈現(xiàn)金流量貼現(xiàn)累計(jì)值的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值=4－１＋｜－｜／＝（詳細(xì)計(jì)算見附表3）投資利潤率（即投資收益率）投資利潤率=年平均利潤總額/項(xiàng)目總投資100% = 100%=% 822投資利稅率=（年平均稅費(fèi)+利潤總額）/項(xiàng)目總投資100% =+（詳細(xì)計(jì)算見附表4）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值a、現(xiàn)值現(xiàn)值是將來按規(guī)定利率、期數(shù)來測(cè)算現(xiàn)在應(yīng)投資的額度，項(xiàng)目投資者以預(yù)期現(xiàn)金流入和流出的現(xiàn)值做為決策依據(jù)?，F(xiàn)值=終值/（1+i）nb、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）是用來反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)獲利能力的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)。是項(xiàng)目周期內(nèi)逐年凈現(xiàn)值的累計(jì)值（I=10%，n=15） n 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值=∑ 項(xiàng)目第n年度凈現(xiàn)值 n=1 = （1+i）n財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是一個(gè)特殊的貼現(xiàn)率，也就是使項(xiàng)目的凈現(xiàn)值等于零的那一個(gè)貼現(xiàn)率，是評(píng)價(jià)項(xiàng)目優(yōu)劣的重要指標(biāo)，表明該項(xiàng)目能夠承受的最高貸款利率。只有財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于貸款利率，（當(dāng)資金來源多途徑時(shí)，指財(cái)務(wù)貼現(xiàn)率），項(xiàng)目才能盈利。計(jì)算法為，先試算出正、負(fù)凈現(xiàn)值都較接近零的兩個(gè)貼現(xiàn)率，（我們已試出，按40%，按35%），然后用插值法求得：