【導(dǎo)讀】國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營財政補(bǔ)助項(xiàng)目。龍頭企業(yè)項(xiàng)目可行性研究報告。項(xiàng)目名稱：ＸＸＸ10萬噸混合飼料新建項(xiàng)目。項(xiàng)目單位（蓋章）：有限責(zé)任公司。項(xiàng)目法人代表（負(fù)責(zé)人）：

　　

【正文】 第七章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 該項(xiàng)目實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。按照精簡機(jī)構(gòu)，提高工作效率的原則，盡量減少管理人員和工作人員。 建設(shè)期組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與職能劃分 為 保證 10 萬噸 混合 飼料 新建項(xiàng)目的順利建設(shè)， ＸＸ 市外貿(mào)食品有限責(zé)任公司成立項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，對本項(xiàng)目進(jìn) 行精心指導(dǎo) ，具體組織實(shí)施，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，配備 5 名精干的業(yè)務(wù)人員，負(fù)責(zé)開發(fā)項(xiàng)目的日常工作。 運(yùn)營期 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與職能 劃分 項(xiàng)目建成后由公司內(nèi)部協(xié)調(diào) 5 名管理人員對于項(xiàng)目的日常運(yùn)營進(jìn)行管理，同時在當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧恿κ袌稣衅?35 名工作人員經(jīng)培訓(xùn)后 作為生產(chǎn)人員及輔助人員。 勞動定員 該項(xiàng)目建成后新增工作人員 40 人，其中管理人員 5 人，生產(chǎn)人員 32 人，其他輔助人員 3 人。 見下表 71 人員配備表 ： 表 71 人員配備表 序號 工種 數(shù)量（人） 備注 1 管理人員 5 公司內(nèi)部協(xié)調(diào)解決 2 生產(chǎn)人員 32 當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧恿φ衅附鉀Q 3 輔助人員 3 當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧恿φ衅附鉀Q 合計 40 第七章 項(xiàng)目組織與管理 27 管理措施 項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施過程中 由企業(yè)組織領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)財務(wù)科，嚴(yán)格按照報賬提款辦法， 專門對 財政資金及自籌資金進(jìn)行管理 ，做到?？顚Ｓ?。 根據(jù)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步建立健全責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的項(xiàng)目管理責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的項(xiàng)目管理程序，逐級簽訂責(zé)任狀，一抓到底。土建工程及設(shè)備購置，實(shí) 行招投標(biāo)制，保證項(xiàng)目建設(shè)的高標(biāo)準(zhǔn)高質(zhì)量。 技術(shù)培訓(xùn) 在設(shè)備安裝調(diào)試設(shè)備時，選派 廠方 技術(shù)人員參加安裝、調(diào)試，熟悉設(shè)備的性能，掌握設(shè)備的結(jié)構(gòu)、工作原理和技術(shù)參數(shù)； 工人上崗前集中進(jìn)行生產(chǎn)操作和技術(shù)安全培訓(xùn)， 具備獨(dú)立操作和正確處理生產(chǎn)中出現(xiàn)的技術(shù)安全問題的能力； 凡上崗人員必須進(jìn)行理論、技術(shù)操作的嚴(yán)格考核，不合格者不準(zhǔn)上崗。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 勞動安全方面 ⑴ 廠址周圍環(huán)境 廠址周圍無易燃，易爆，劇毒生產(chǎn)企業(yè)和倉庫。 ⑵ 總 圖布置 總圖布置應(yīng)使工藝流程合理，運(yùn)輸路線短，功能區(qū)明確，最大限度地保證職工人身安全。充分考慮安全因素，人物流通道寬度、道路轉(zhuǎn)彎半徑等滿足安全使用要求，生產(chǎn)工序銜接緊密，物料運(yùn)輸迅速，操作維修方便等。 第七章 項(xiàng)目組織與管理 28 ⑶ 防機(jī)械及運(yùn)輸傷害 設(shè)備的選用符合《生產(chǎn)設(shè)備安全衛(wèi)生設(shè)計總則》及其它有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。選用的設(shè)備，均需帶有安全防護(hù)和限位裝置。盡可能采用機(jī)械自動操作，盡量減少工人手工作業(yè)。 ⑷ 電氣安全 所有建 筑物均符合防火、防爆、防雷擊等安全措施；高低壓電氣設(shè)備及外露金屬設(shè)施均設(shè)有接地保 護(hù)；車間配電及照明共用變壓器， 分別按不同危險場所配置電壓等級。 車間配電系統(tǒng)，照明系統(tǒng)均設(shè)置必要的接地保護(hù)。絕緣的外露金屬部分及安裝的金屬支架均應(yīng)進(jìn)行保護(hù)接地。變壓器中性點(diǎn)直接和車間聯(lián)合接地，接地電阻不大于 30Ω。車間內(nèi)移動的用電設(shè)備和生活間的插座采用 TNCS 制，危險及潮濕場所的電氣線路設(shè)置漏電保護(hù)開關(guān)。 高低壓電氣設(shè)備和生產(chǎn)用電拔備外殼設(shè)置了保護(hù)接地，電氣插座回路及移動式用電設(shè)備設(shè)漏電保護(hù)。電纜線路的零線在引入建筑物處應(yīng)按規(guī)范作重復(fù)接地。 防火防爆：車間內(nèi)設(shè)置的電氣設(shè)備，如開關(guān)，照明燈具，線路敷設(shè)方式等，均按國家有關(guān) 爆炸危險場所電氣安全的規(guī)定設(shè)計，實(shí)現(xiàn)電氣整體防爆。 照明：根據(jù)車間條件合理選擇燈具，生產(chǎn)車間及作業(yè)區(qū)照明照度執(zhí)行 GB500331991 《工業(yè)企業(yè)采光設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》和GB500341992《工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》的要求。 ⑸ 防暑降溫與防寒采暖 第七章 項(xiàng)目組織與管理 29 根 據(jù)工藝需求，為保證員工工作環(huán)境應(yīng)保證車間空氣流動速度和清新度，車間 每人每小時應(yīng)有不小于 30m3 的新風(fēng)量。 廠內(nèi)設(shè)置集中采暖，以保證生產(chǎn)、生活的需要。 ⑹ 噪聲控制 車間 生產(chǎn)設(shè)備，選用高效低噪聲風(fēng)機(jī)，并采取相應(yīng)消聲及減震基礎(chǔ)等隔聲、降噪措施；風(fēng)機(jī)均為 低噪聲型，大型通風(fēng)設(shè)備均采用消聲措施，以減輕對作業(yè)場所環(huán)境的要求。 ⑺ 防高處落物 設(shè)計工作崗位充分考慮人員腳踏和站立的安全，工作人員進(jìn)行管理，保護(hù)運(yùn)行工作置于 2 米以上時，均配置相應(yīng)的操作平臺和防護(hù)性欄桿。 衛(wèi)生方面 廠內(nèi)安全、衛(wèi)生組織機(jī)構(gòu)健全，設(shè)有浴室、更衣室、盥洗室、休息室、廁所及醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)等。 輔助衛(wèi)生用室根據(jù)《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》和《廠區(qū)辦公及生活建筑設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》的定額，在主要車間設(shè)更衣室、廁所，廠區(qū)內(nèi)設(shè)浴室、衛(wèi)生所等。 消防 消防系統(tǒng)為消火栓系統(tǒng)，為臨 時高壓制，廠區(qū)內(nèi)消防管網(wǎng)均為環(huán)狀布置，并在消火栓給水管網(wǎng)上設(shè)置地上式室外消火栓，設(shè)計水量 30L/S，室外消火栓的最大間距不大于 120 米。 在生產(chǎn)車間等建筑物內(nèi)設(shè)有滅火器和室內(nèi)消火栓，設(shè)計室內(nèi)消防水量 30L/s，室內(nèi)消火栓的布置保證有兩支水槍的充實(shí)水柱同時到達(dá)室內(nèi)的任何部位。 第七章 項(xiàng)目組織與管理 30 在廠區(qū)總圖設(shè)計中設(shè)有防火通道。車間周圍設(shè)環(huán)形通道，建筑物按防火間距的要求設(shè)計，并設(shè)有安全出口 。 第八章 投資估算與資金來源 31 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) 該項(xiàng)目 投資概算主要依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)方案設(shè)計的各項(xiàng)工程量及其建設(shè)任務(wù)，按方案 分別計算各項(xiàng)建設(shè)工程量和設(shè)備配置投資。 概算主要依據(jù)為： 國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）； 國家發(fā)改委頒布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》； 農(nóng)業(yè)部編寫的《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價實(shí)用手冊》； 財政部令第 60 號 《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法》； 設(shè)備生產(chǎn)廠家近期報價資料； 山東省建筑、安裝定額資料。 該項(xiàng)目 總投資主要包括建設(shè)投資、流動資金（鋪底流動資金）。 投資估算 總投資 該項(xiàng)目總投資 800 萬元，包括建設(shè)投資 688 萬元，鋪 底流動資金 112 萬元。 詳見附表 2：《建設(shè)投資估算表》。 建設(shè)投資 該項(xiàng)目建設(shè)投資 688 萬元，其中建筑工程費(fèi) 240 萬元，設(shè)備購置費(fèi) 294 萬元，設(shè)備安裝費(fèi) 24 萬元， 科技投資 12 萬元， 其他費(fèi)用 67 萬元， 預(yù)備費(fèi) 51 萬元。 詳見附表 21：《土建工程投資明第八章 投資估算與資金來源 32 細(xì)表》； 附表 22： 《 設(shè)備投資明細(xì)表 》 ；附表 23：《科技投入明細(xì)表》。 建設(shè)期利息 該項(xiàng)目無銀行貸款，因此無建設(shè)期利息。 流動資金 經(jīng)測算，該項(xiàng)目鋪底流動資金 112 萬元。 詳見附表 3：《流動資 金估算表》。 資金來源 中央財政資金 該項(xiàng)目申請 中央 財政補(bǔ)助資金 60 萬元。 地方財政配套資金 地方財政配套 資金 26 萬元，其中山東省財政配套 23 萬元，ＸＸ 市財政配套 3 萬元。 自籌資金及來源 企業(yè)自籌資金 714 萬元。 714 萬元由企業(yè)從公司未分配利潤中支付。 ＸＸ 市外貿(mào)食品有限責(zé)任公司實(shí)力可靠， 2020 年實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入 80603 萬元，利潤總額 4582 萬元， 未分配利潤 20208 萬元。 公司自籌資金從公司未分配利潤支付，可足額及時到位。經(jīng)公司股東大會決議通 過，同意公司自籌資金從歷年積累中投入 714萬元。 詳見附件 5：《自籌資金來源證明》。 財政資金的使用范圍 該項(xiàng)目所申請的財政資金全部用于土建工程及設(shè)備購置等固定資產(chǎn)投資 。 詳見附表 41：《財政資金使用明細(xì)表》。 第九章 財務(wù)評價 33 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 該項(xiàng)目 采用新會計準(zhǔn)則和稅法估算，并依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）、國家發(fā)改委頒布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南和農(nóng)業(yè)部編寫的《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價實(shí)用手冊》所規(guī)定原則與方法。 項(xiàng)目增值稅按銷項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅計?。?城建稅稅率為增值稅的5%，教育費(fèi)附加為增值稅的 3%，地方教育費(fèi)附加為 2%，水利建設(shè)基金為 1%。 項(xiàng)目所得稅按利潤總額的 25%計取。 項(xiàng)目為農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目，貼現(xiàn)率為 8％。產(chǎn)品銷售價格按公司根據(jù)國內(nèi)外市場的調(diào)查情況并參照公司同類產(chǎn)品進(jìn)行估算。 項(xiàng)目計算期 10 年。其中，建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 9 年。項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷：第 1 年為建設(shè)期；第 2 年為生產(chǎn)期，生產(chǎn)負(fù)荷 80％；第310 年生產(chǎn)能力均按 100％計算。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算 營業(yè)收入 該項(xiàng)目正常年生產(chǎn)銷售 混合 飼料 10 萬噸， 單價按市場均價3560 元 /t，年實(shí)現(xiàn)銷售收入 35600 萬元。 營業(yè)稅金及附加 增值稅 第九章 財務(wù)評價 34 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》，該項(xiàng)目原料、水、熱增值稅率為 13%，其他為 17%，則正常年份增值稅為 1752 萬元。 銷售稅金及附加 城市維護(hù)建設(shè)稅率為增值稅的 5%，教育費(fèi)附加為增值稅的3%，地方教育費(fèi)附加為增值稅的 2%，水利建設(shè)基金為 1%。該項(xiàng)目年上繳稅金及附加 193 萬元。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 經(jīng)測算 ，項(xiàng)目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為 元 /噸飼料。 詳見附表 51：《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表》 項(xiàng)目總成本估算 原材料、輔助材料 該項(xiàng)目正常年消耗玉米、小麥、豆粕等各種原輔材料 33080萬元。 燃動力 該項(xiàng)目燃料動力有水、電、蒸汽等，正常年燃料動力費(fèi) 34 萬元。 職工工資福利 該項(xiàng)目新增定員 40 人，年人均工資福利 3 萬元，計 120 萬元。 折舊 該項(xiàng)目形成固定資產(chǎn) 658 萬元，按分類折舊法，房屋建筑折舊年限 20 年，殘 值率為 5%；設(shè)備機(jī)器折舊年限 15 年，殘值率為5%。 詳見附表 6：《固定資產(chǎn)折舊估算表》 第九章 財務(wù)評價 35 攤銷 該項(xiàng)目形成其他資產(chǎn) 30 萬元，按 5 年攤銷。 詳見附表 7：《無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷估算表》 維修費(fèi) 該項(xiàng)目維修費(fèi)按折舊的 30%計。 其他費(fèi)用 該項(xiàng)目其他費(fèi)用包括管理費(fèi)、銷售費(fèi)用等，按銷售收入 5%計列。 總成本估算 該項(xiàng)目正常年份總成本費(fèi)用為 35069 萬元，其中固定成本1954 萬元，可變成本 33114 萬元。經(jīng)營成本 35026 萬元。 詳見附表 5：《總成本費(fèi)用估算表》 經(jīng)營成本估算 該項(xiàng)目經(jīng) 營成本 35026 萬元，其中原材輔料費(fèi) 33080 萬元，然動力費(fèi) 34 萬元，工資及福利費(fèi) 120 萬元，修理費(fèi) 11 萬元，其他費(fèi)用 1780 萬元。 務(wù)效益分析 盈利能 力分析 該項(xiàng)目正常年份利潤總額 339 萬元，年所得稅 85 萬元，年凈利潤 254 萬元。 內(nèi)部收益率、投資回收期 內(nèi)部收益率：所得稅前 %。投資回收期：所得稅前 年 (含建設(shè)期 )。財務(wù)凈現(xiàn)值（ IC=8%）：所得稅前 1494 萬元。所得稅后 %。投資回收期：所得稅后 年 (含建設(shè)期 )。財務(wù)凈第九章 財務(wù)評價 36 現(xiàn)值（ IC=8%）：所得稅后 1024 萬元。詳見附表 9：《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》 總投資收益率 總投資收益率 =息稅前利潤 /項(xiàng)目總投資 100%=% 資本金凈利潤率 資本金凈利潤率 =稅后利潤 /項(xiàng)目資本金 100%=% 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn) 年固定總成本 盈 虧平衡點(diǎn) = ————————————————100% =% 年銷售收入 年可變成本 年稅金及附加 當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到 %時，項(xiàng)目可收回成本。 敏感性分析 由于項(xiàng) 目設(shè)計的一些參數(shù)在目前情況下是確定的，難以預(yù)計項(xiàng)目在經(jīng)營中的變化，這些變化將會影響到項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。為此在項(xiàng)目計算期內(nèi)，從產(chǎn)品的銷售價格、經(jīng)營成本、工程投資的變化，來分析對工程經(jīng)濟(jì)效益的影響。銷售價格、經(jīng)營成本和工程投資發(fā)生變化對財務(wù)評價指標(biāo)的影響定量分析結(jié)果 ， 見下表 91敏感性分析 結(jié)果 表。 表 91 敏感性分析結(jié)果表 序號 變動因素 變動輻度 內(nèi)部收益率 （ %） 投資回收期 （年） 財務(wù)凈現(xiàn)值