【導(dǎo)讀】南陽張仲景大廚房股份有限公司成立于2002年9月，公司位于西峽縣民營生態(tài)工業(yè)園，注冊資金1500萬元。老廠區(qū)占地面積23畝，建筑面積7500平方米，年香菇醬加工能力400萬瓶，新廠區(qū)占地103畝，現(xiàn)有員工256人，其中管理人員40人，專業(yè)技術(shù)人員20人，生產(chǎn)工人和輔助人員196人。公司擁有無公害標(biāo)準(zhǔn)化香菇種植基地10個(gè)，年種植香菇400萬袋以上，可產(chǎn)香菇130萬公斤。公司通過了ISO9001-2000質(zhì)量管理體系認(rèn)證，“仲景”牌香菇醬獲2009年全國農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)博覽會(huì)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品獎(jiǎng)。止2009年12月31日，南陽張仲景大廚房股份有限公司資產(chǎn)總額 4938萬元，其中固定資產(chǎn) 1379萬元，流動(dòng)資產(chǎn) 2879萬元，無形資產(chǎn) 708萬元，流動(dòng)負(fù)債總額 1869萬元,資產(chǎn)負(fù)債率為 %，所有者權(quán)益 3069萬元，實(shí)收資本 1500萬元，營業(yè)收入 5893 萬元,實(shí)現(xiàn)凈利潤739萬元，營業(yè)利潤率 %。法人代表無破產(chǎn)、銀行欠資或其他社會(huì)形象和誠信問題。

　　

【正文】 則》、《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》以及現(xiàn)行的財(cái)稅制度編制。項(xiàng)目計(jì)算期按10年計(jì)，其中生產(chǎn)期為9年，貼現(xiàn)率按8%。項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測及效益分析主要指標(biāo)見附表。 項(xiàng)目建成后年可新增加工香菇醬產(chǎn)品430萬公斤，合2000萬瓶。香菇醬出廠價(jià)為5元—6元/瓶。項(xiàng)目按2000萬瓶/年生產(chǎn)能力、銷售價(jià)5元/瓶計(jì)算，則：表：91 項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)格表產(chǎn)品名稱單位產(chǎn)量銷售價(jià)(元/瓶)小計(jì)(萬元)香菇醬萬瓶2000510000經(jīng)估算，項(xiàng)目正常年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入10000萬元。銷售稅金及附加包括：城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加及營業(yè)銳等。企業(yè)所得稅稅率為25%。第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 本項(xiàng)目產(chǎn)品的單位成本中主要包括原材料、輔助材料、水電費(fèi)、工資、折舊、修理費(fèi)、車間經(jīng)費(fèi)和期間費(fèi)用等。生產(chǎn)規(guī)模項(xiàng)目年可新增香菇醬生產(chǎn)能力430萬公斤，合2000萬瓶。原材料、動(dòng)力、燃料原材料、動(dòng)力、燃料消耗由工藝及公用工程專業(yè)提出條件為依據(jù)，計(jì)算單價(jià)均以不含稅價(jià)為基礎(chǔ)并考慮了一定的上漲幅度。項(xiàng)目原材料主要有大豆油、干香菇、豆瓣醬、干蒜片、泮蔥、花椒、辣椒、白糖、味精、食鹽等，年均用于原材料采購費(fèi)用6418萬元；動(dòng)力主要依靠電力，年耗電990萬Kwh，年需電費(fèi)753萬元；年用水量5萬噸，需費(fèi)用10萬元。工資及附加項(xiàng)目新增定員200人，其中技術(shù)人員20名，人均年工資20000元；銷售及管理人員10名, 人均年工資25000元；工人及輔助人員170名，人均年工資12000元。固定資產(chǎn)折舊及攤銷項(xiàng)目按平均年限法計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，房屋平均折舊年限按15年計(jì)算，%，設(shè)備平均折舊年限按10年計(jì)算，年折舊率為12%，固定資產(chǎn)原值為1017萬元，年均提取折舊總額75萬元。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的3%計(jì)取。車間管理費(fèi)包括制造費(fèi)、管理費(fèi)和銷售費(fèi)等。其它制造費(fèi)按每年250萬元，其它管理費(fèi)按每年250萬元計(jì)算，其它銷售費(fèi)按銷售收入的8%計(jì)算。第九章 財(cái)務(wù)評價(jià)無形資產(chǎn)攤銷按5年計(jì)算。，詳見總成本費(fèi)用估算表（附表：5）。經(jīng)營成本包括外購原材料費(fèi)、水電費(fèi)、工資福利、折舊費(fèi)及車間經(jīng)費(fèi)等。 。詳見利潤及利潤分配表。所得稅按25%計(jì)，稅后利潤提留盈余公積金和公益金按15%計(jì)。根據(jù)損益表計(jì)算如下指標(biāo)：投資利潤率=生產(chǎn)期內(nèi)年均利潤總額/總投資100%=%投資利稅率=（平均利潤總額+稅金及附加+增值稅）/總投資100%=% A．財(cái)政有償資金回收方式以年末未分配利潤和每年應(yīng)提取的折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)償還財(cái)政有償資金。第九章 財(cái)務(wù)評價(jià)B．還款期限估算本項(xiàng)目不使用銀行貸款及借款。C．投資回收能力分析從第2年起企業(yè)均有盈余。 在資金來源與運(yùn)用表中，項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年均可做到財(cái)務(wù)收支平衡且有盈余。本項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年負(fù)債水平、償還能力可以在資產(chǎn)負(fù)債表中可以看出，項(xiàng)目清償能力較強(qiáng)，債權(quán)有保障。 投產(chǎn)后年均銷售收入新增10000萬元，年均固定成本為1705萬元。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）公式為：BEP=固定成本費(fèi)用/（銷售收入變動(dòng)成本銷售稅金）100%=%經(jīng)估算，%，即可保本。 項(xiàng)目在實(shí)施與經(jīng)營過程中，可能影響效益的主要因素有：銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資等，分析計(jì)算在上述因素變化時(shí)，對全投資內(nèi)部收益率的影響程度，尋找敏感性因素，以盡力避開風(fēng)險(xiǎn)。敏感性分析顯示：銷售收入、經(jīng)營成本的變化對投資效益的影響最為敏感。第九章 財(cái)務(wù)評價(jià)表：92 敏感性分析表　序號(hào)　項(xiàng) 目變動(dòng)幅度全部投資(所得稅前)內(nèi)部收益率%凈現(xiàn)值萬元投資回收期年0基本方案%19781　　　固定資產(chǎn)投資變化　2%%19592%%19982　　　銷售價(jià)格變化　2%%29562%%10013　　　原材料價(jià)格變化　2%%11542%%28034　 匯率變化　2%%19782%%19785　 負(fù)荷變化　2%%21302%%1827注:+號(hào)表示增加，－號(hào)表示減少。經(jīng)過分析以上計(jì)算的財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)數(shù)據(jù)，可以得出以下結(jié)論:本項(xiàng)目各因素中銷售收入為最敏感因素，當(dāng)銷售收入降低2%時(shí)，%，這將給企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益帶來一定的下降。另外經(jīng)營成本的增加對企業(yè)效益情況也有一定影響，當(dāng)經(jīng)營成本增加2%，%。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資回收期較短，投資利潤率較高，有較強(qiáng)的清償能力，并有一定抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。第十章 社會(huì)效益分析第十章 社會(huì)效益分析,促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析該項(xiàng)目建成后，每年可消化215多萬公斤香菇柄，相當(dāng)于把西峽及鄰近地區(qū)80%的香菇柄消化掉。項(xiàng)目的實(shí)施，能從根本上改變香菇柄銷售難的面貌，同時(shí)對提高香菇附產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)效益和產(chǎn)品附加值，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展后勁，擴(kuò)大產(chǎn)品市場競爭能力有著重要的意義。項(xiàng)目建設(shè)符合國家農(nóng)綜開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目有關(guān)政策，該公司通過農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作，可促使西峽及周邊地區(qū)的香菇產(chǎn)業(yè)形成規(guī)模，并促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，提高農(nóng)產(chǎn)品附加值。該項(xiàng)目實(shí)施后，南陽張仲景大廚房有限公司仍將采用“公司+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營方式，大力發(fā)展無公害香菇生產(chǎn)基地，并與基地內(nèi)的農(nóng)戶簽訂保護(hù)價(jià)收購協(xié)議，確保在農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格較低的時(shí)間仍按照保護(hù)價(jià)收購香菇柄等農(nóng)產(chǎn)品。同時(shí)，公司采用集中收購、集中加工、銷售的運(yùn)作模式，確保了原材料的質(zhì)量優(yōu)良和供應(yīng)穩(wěn)定。公司所采購的香菇柄全部來自上述生產(chǎn)基地，其它相關(guān)輔料大部分也來自西峽及周邊地區(qū)。因此，該項(xiàng)目的實(shí)施，不僅拉長了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化鏈條，而且可輻射帶動(dòng)周邊地區(qū)農(nóng)民發(fā)展香菇產(chǎn)品，形成了以市場需求為導(dǎo)向，走進(jìn)了產(chǎn)業(yè)化、規(guī)范化的發(fā)展道路。第十章 社會(huì)效益分析該項(xiàng)目銷售市場穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)效益可觀，是一個(gè)發(fā)展“訂單農(nóng)業(yè)”、促進(jìn)廣大農(nóng)民致富、提高農(nóng)產(chǎn)品附加值、推進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程的好項(xiàng)目。項(xiàng)目建成后，可完善現(xiàn)有農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)模式，由于香菇柄等原材料需求量極大，可直接帶動(dòng)周邊5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)10個(gè)基地5000余農(nóng)戶從事香菇的種植生產(chǎn)。同時(shí)，項(xiàng)目可起到示范帶動(dòng)作用，間接帶動(dòng)周邊10余個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)新發(fā)展香菇種植基地20個(gè)以上，帶動(dòng)農(nóng)戶20000戶，種植袋料香菇4000萬袋，使香菇成為農(nóng)民增加收入的支柱產(chǎn)業(yè)。南陽張仲景大廚房股份有限公司香菇醬加工擴(kuò)建項(xiàng)目建成后, 年可新增215多萬公斤香菇柄加工能力。由于企業(yè)采取的是“公司+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營模式，在香菇市場價(jià)格較低的季節(jié)，公司仍將按照協(xié)議保護(hù)價(jià)收購農(nóng)戶的香菇，能夠保證香菇種植戶不受市場價(jià)格的影響而造成收入減少。項(xiàng)目每年需215萬公斤香菇柄，在市場價(jià)格較低時(shí)，仍按平均每公斤13元保護(hù)價(jià)收購，則每年每家農(nóng)戶可增收5600元，人均可凈增收入1400元。項(xiàng)目建成后，可新增安排就業(yè)人數(shù)200余個(gè)，年度工資總額達(dá)到300萬元，其中安排農(nóng)村勞動(dòng)力就業(yè)150人以上，人均年增收12000元。同時(shí)，項(xiàng)目的實(shí)施可帶動(dòng)數(shù)千農(nóng)民從事農(nóng)產(chǎn)品收購、運(yùn)輸、分揀等工作，可間接提供就業(yè)崗位2000個(gè)以上。第十章 社會(huì)效益分析項(xiàng)目建設(shè)前，香菇柄并不是農(nóng)戶的一項(xiàng)銷售收入。由于沒有公司大量收購，價(jià)格太低，農(nóng)民就將它當(dāng)垃圾丟棄或當(dāng)然燃料使用，不僅造成了資源浪費(fèi)，還污染了環(huán)境。項(xiàng)目建設(shè)前，公司年產(chǎn)香菇醬400萬瓶（86萬公斤），可消耗香菇柄44萬公斤，可增加農(nóng)民收入572萬元；項(xiàng)目實(shí)施后，年產(chǎn)香菇醬2000萬瓶（430萬公斤），可消耗香菇柄215萬公斤，可增加農(nóng)民收入2800萬元。目 錄 目 錄第一章 總 論 1 1 2 4 5第二章 背景及必要性 8 8 9 10第三章 建設(shè)條件 12 12 12第四章 市場分析與銷售方案 15 1方案、營銷模式 17 18第五章 項(xiàng)目建設(shè)方案 19 19 19 20 221 27目 錄 29 30第六章 環(huán)境影響評價(jià) 31 31 32第七章 項(xiàng)目組織與管理 33 33 34 35 3衛(wèi)生與消防 35第八章 投資估算與資金來源 37 37 37 38 38第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 39 39 39 40 41 42 43第十章 社會(huì)效益分析 442,促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 44目 錄 44 44 45 45 45附 錄一、附表： 附表1：可研報(bào)告編寫人員基本情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表21：土建工程投資明細(xì)表附表22：設(shè)備投資明細(xì)表附表23：科技投資明細(xì)表附表3：流動(dòng)資金估算表附表4：資金籌措與使用計(jì)劃表附表41：財(cái)政資金使用明細(xì)表附表5：總成本費(fèi)用估算表附表51：單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表3附表8：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表目 錄 附表9：銀行貸款還本付息計(jì)算表附表10：資金來源與運(yùn)用表附表11：資產(chǎn)負(fù)債表附表12：利潤及利潤分配表（無項(xiàng)目）附表13：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表（無項(xiàng)目）二、附圖 附圖1：場址地理位置圖附圖2：現(xiàn)狀圖附圖3：總平面布置圖附圖4：生產(chǎn)工藝流程圖三、附件： 附件1：建設(shè)單位營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件 附件2：中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證附件3：稅務(wù)登記證附件4：2008年審計(jì)報(bào)告附件5：2009審計(jì)報(bào)告附件6：土地使用證明附件7：環(huán)境影響評價(jià)附件8：自籌資金來源證明附件9：信用等級證明4附件10：農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)認(rèn)定文件附件11：香菇購銷協(xié)議目 錄 附件12：全國工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證附件13：ISO質(zhì)量管理體系證明附件14：稅收證明附件15：工資足額發(fā)放及養(yǎng)老保險(xiǎn)金足額交納的證明附件16：產(chǎn)品榮譽(yù)證明5扶持方式：財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目類別：加工項(xiàng)目(果蔬)項(xiàng)目編號(hào)：411323201 南陽市西峽縣430萬公斤香菇醬加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告項(xiàng)目單位：南陽張仲景大廚房股份有限公司項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：南陽市西峽縣民營工業(yè)園區(qū)可研報(bào)告編制時(shí)間：二〇一〇年一月