【導(dǎo)讀】年產(chǎn)6000噸米糠油生產(chǎn)線技改擴建項目。項目建設(shè)的主要內(nèi)容及規(guī)模。本項目引進先進生產(chǎn)設(shè)備84臺套，建設(shè)米糠處理車間1500㎡、浸。出車間1500㎡、精煉車間1500㎡、輔助車間800㎡以及相應(yīng)的供電、

　　

【正文】 內(nèi)容 本項目所涉及到的所有建設(shè)項目均按規(guī)定要求實施招標(biāo)，委托有資質(zhì)的招標(biāo)單位組織實施，采用公開招標(biāo)方式，實行合理低價中標(biāo)的原則，杜絕一切漏洞，保證項目順利進行，達(dá)到項目的最初預(yù)期和效益。 （ 1）招標(biāo)范圍 本項目招標(biāo)范圍為全部招標(biāo)，結(jié)合項目實際為建筑工程施工及安裝工程、設(shè)備采購。 （ 2）招標(biāo)組織形式 根據(jù)項目的具體情況，按照國家有關(guān)規(guī)定，建筑工程施工及安裝工程、儀器設(shè)備等采購活動擬采用的招標(biāo)組織形式為委托招標(biāo)，委托有國際招標(biāo)資質(zhì)的單位進行招標(biāo)。 表 72 招投標(biāo)內(nèi)容一覽表 分項 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式 備注 全部 招標(biāo) 部分 招標(biāo) 自行 招標(biāo) 委托 招標(biāo) 公開 招標(biāo) 邀請 招標(biāo) 勘察設(shè)計 √ √ √ 工程監(jiān)理 √ √ √ 土建施工 √ √ √ 設(shè)備采購 √ √ √ 其他 √ √ √ 第 八 章 項目實施進度 本項目實施期為 18 個月 ， 自 2020 年 11 月 — 2020 年 4 月 。 各階段任務(wù)如下： 第一階段： 2020 年 11 月 — 2020 年 3 月 項目可行性研究報告的編制； 落實自有資金和銀行貸款資金； 辦理環(huán)保、安全等相關(guān)手續(xù)及備案； 建筑施工圖、工藝圖設(shè)計，工程預(yù)算和招標(biāo)，簽訂工程承包合同； 建筑工程正式施工，爭取各項工程有條不紊地同時進行； 第二階段： 2020 年 4 月 — 2020 年 1 月 建設(shè)米糠處理車間、浸出車間、精煉車間、輔助車間； 建設(shè)米糠油精煉生產(chǎn)線一條； 設(shè)備考察對比，簽訂設(shè)備買賣合同； 配套工程及輔助工程建設(shè) ； 設(shè)備操作人員崗前培訓(xùn)； 第三階段： 2020 年 2 月 — 2020 年 4 月 1完善 米糠油精 煉生產(chǎn)線 ； 1各項生產(chǎn) 設(shè)備 組裝集成； 1進行營銷體系建設(shè)，投產(chǎn)上市，建立企業(yè)網(wǎng)站，大力開發(fā)市場。 第 九 章 項目總投資、資金來源和資金構(gòu)成 投資估算編制依據(jù)及說明 1.《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版， 2020 年 7 月）。 、決算資料并結(jié)合本項目的實際情況確定。 入。 (原陜西省計劃委員會陜計設(shè)計 [1999]091 號文 )計算。 8%。 總投資估算 經(jīng)估算， 本項目總投資 3000 萬元。其中：固定資產(chǎn)投資 萬元，流動資金 960 萬元，建設(shè)期利息 萬元。 建設(shè)投資估算 本項目建設(shè)投資為 萬元，其中工程費用 萬元（包括建安工程費 萬元、設(shè)備購置費 萬元）、工程建設(shè)其他費用 萬元，預(yù)備費用 萬元。詳見表 91。 流動資金估算 結(jié)合本項目產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售的特點，根據(jù)擴大比例法估算本項目流動資金為 960 萬元 ，鋪底流動資金 288 萬元，占流動資金的 30%。 投資借款建設(shè)期利息的估算 按照 國家發(fā)展改革委發(fā)改投資（ 2020） 1325 號《國家發(fā)展改革委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)的通知》（以下簡稱《通知》） 的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)計算，本項目建設(shè)期利息為 73. 63 萬元，詳見經(jīng)濟評價附表。 表 91 總投資估算表 單位：萬元 序號 工程或費用名稱 建安工程 設(shè)備購置 其他費用 合計 一 建設(shè)投資 1 工程費用 米糠處理車間 1500m2 浸出車間 1500 m2 精煉車間 1500 m2 輔助車間 800 m2 米糠油精煉生產(chǎn)線一條 配套及其它輔助設(shè)施 2 工程建設(shè)其他費用 建設(shè)單位管理費 工程建設(shè)監(jiān)理費 勘察設(shè)計費 人員培訓(xùn)費 辦公家具購置費 3 預(yù)備費 二 流動資金 鋪底流動資金 三 建設(shè)期利息 總投資 資金籌措 資金來源 本項目總投資 3000 萬元，資金來源及籌措方案如下： 企業(yè) 自籌 1800 萬元，占總投資的 60%；申請銀行貸款 1000 萬元，占總投資的 %；申請政府扶持資金 200 萬元，占總投資的 %，占固定資產(chǎn)投資的 %。 資金使用與管理 政府扶持專項資金主要用于購置設(shè)備、檢測儀器和部分固定資產(chǎn)投入。項目建設(shè)單位應(yīng)認(rèn)真按照國家財政資金使用管理的規(guī)定，做 到專款專用。 建立嚴(yán)格規(guī)范的內(nèi)部財務(wù)管理運行機制，工程建設(shè)實行招投標(biāo)合同制管理，重大開支經(jīng)董事會研究決定。厲行節(jié)約，杜絕跑冒滴漏現(xiàn)象。 本項目申請銀行貸款 1000 萬元，項目計算期 10 年（建設(shè)期 1 年為寬限期），還款期 9 年，擬以每年年末未分配利潤等額還本付息，每年還本付息 萬元。項目在正常經(jīng)營期內(nèi)各年的利息備付率、償債備付率、均高于《方法與參數(shù)》中參考的判別值，說明本項目具有一 定的償債能力，本還款計劃可行。 第 十 章 項目經(jīng)濟效益分析 概 述 本項目的技術(shù)經(jīng)濟分析是在完成市場預(yù)測、建設(shè)方案、公用輔助設(shè)施、環(huán)境保護、工廠組織和勞動定員及項目實施計劃等諸方面的研究論證的基礎(chǔ)上進行的。 評價依據(jù) （ 1）國家計委、建設(shè)部計投資（ 1993） 530 號文件“關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)通知”及《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第二版。 （ 2）國家現(xiàn)行的經(jīng)濟評價有關(guān)規(guī)定及參數(shù)。 （ 3）國家現(xiàn)行的有關(guān)財務(wù)規(guī)定及稅收政策。 （ 4）建設(shè)單位及工程項目各有關(guān)專業(yè)提供的相關(guān)資料。 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 本項目基準(zhǔn)折現(xiàn)率設(shè)定為：稅前 8%，稅后 10%。 本項目建設(shè)期 18 個月，計算期 10 年。 本項目投資計劃為：建設(shè)期第一年投入 80%，第二年投入 20%。 本項目生產(chǎn)負(fù)荷為：生產(chǎn)第一年達(dá)到運營能力的 60%，第二年 12月起即開始達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 100%。 本項目銷售稅金、增值稅、所得稅稅率如下：增值稅率為 13%，城鄉(xiāng)維護建設(shè)稅為 7%，教育費附加為 3%，所得稅率為 25%。銷售稅金、增值稅、所得稅數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟評價附表。 收入估算 本項目投產(chǎn)運營后， 達(dá)到年產(chǎn) 米糠油 6000 噸的生產(chǎn)能力。實現(xiàn)產(chǎn)值7200 萬元。 （正常年銷售收入估算見表 101） 表 101 正常年銷售收入估算表 序號 產(chǎn)品名稱 產(chǎn)量 （噸） 平均售價 （萬元 /噸） 銷售收入 （萬元） 1 米糠油 6000 7200 合計 500 7200 產(chǎn)品成本估算 （ 1）本項目人員數(shù)量為 85 人，人均工資標(biāo)準(zhǔn)為 26800 元 /人?年，福利費按 14%提取，年工資及福利費用為 萬元。 （ 2）本項目所需原輔材料主要為 米糠、溶劑和 包裝材料。項目建成后需原輔材料費用 萬元。 （ 3）正常生產(chǎn)年份用水量約 45 萬噸，用電量約 萬度，用煤量約 萬噸，正常年份所需動力及能源費 萬元。 本項目的維修費用按固定資產(chǎn)原值的 4%計提，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限折舊法計算，其他制造費按照 4%計提，其他管理費、其他銷售費用等其它費用均按 4%計提。 財務(wù)評價指標(biāo)的計算 建設(shè)項目經(jīng)濟評價是項目可行性研究的有機組成部分和重要內(nèi)容，其目的是通過科學(xué)的計算方法來測算項目的效益和費用，按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項目財務(wù)評價進行了盈利能力指標(biāo)、財務(wù)生存能力分析和償債能力分析。 盈利能力分析 按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項 目盈利能力指標(biāo)計算了項目財務(wù)內(nèi)部收益率、項目財務(wù)凈現(xiàn)值、項目投資回收期、總投資收益率和項目資本金凈利潤率指標(biāo)。 經(jīng)計算，本項目各項財務(wù)評價指標(biāo)如下： 年平均營業(yè)收入 7200 萬元，年平均總成本費用為 萬元，年平均營業(yè)稅金及附加為 萬元，年平均利潤總額 萬元，年平均上繳所得稅為 萬元， 年平均增值稅 萬元， 年平均凈利潤為 萬元。 （ 1）財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流 量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其計算公式如下： 0)1()(1 ??? ??? tnt t F IR RCOCI （式中： CI 為現(xiàn)金流入， CO為現(xiàn)金流出，下同） 本項目全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）計算結(jié)果分別為 %（所得稅前）和 %（所得稅后）。 （ 2）財務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV） 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV）是指按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，將項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn) 值之和。 ?? ???? nt tct ICOCIF N P V 1 )1()( （式中 cI 為基準(zhǔn)折現(xiàn)率） 本項目全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV）計算結(jié)果分別為 萬元（所得稅前）和 萬元（所得稅后）。 （ 3）投資回收期（ pt） 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（ pt）是指以項目的凈收益抵償全部投資（固定資產(chǎn)投資和流動資金）所需要的時間。其計算公式如下： 1?? 現(xiàn)正值年份數(shù)累計凈現(xiàn)金流量開始出投資回收期 當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 絕對值上年累計凈現(xiàn)金流量的? 本項目全部投資回收期（ pt）經(jīng)計算為所得稅前 年，所得稅后 年（含建設(shè)期 18 個月 ）。 （ 4）總投資收益率（ ROI） 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率（ ROI）表示總投資的盈利水平，系項目達(dá)到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤（ EBIT）與項目總投資（ TI）的比率。其計算公式如下： %1 0 0?? TIE B ITR O I 經(jīng)計算，本項目總投資收益率為 %。 財務(wù)生存能力分析 按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項目編制財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表，進行 了財務(wù)生存能力分析。經(jīng)分析，本項目有經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量，有一定的財務(wù)生存能力。 償債能力分析 經(jīng)計算，在假定 10 年等額償還銀行借款的條件下，本項目在正常經(jīng)營期各年的利息備付率、償債備付率、均高于《方法與參數(shù)》中參考的判別值，因此本還款方案可行，依照此還款計劃，本項目具有一定的償債能力。 財務(wù)不確定性分析 盈虧平衡分析 當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項目的盈虧平衡點 BEP 時： %1 0 0???? 年銷售稅金及附加年可變總成本年產(chǎn)品銷售收入 年固定總成本BEP =% 即該項目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 % 即可保本，具有一定的抗風(fēng)險能力。 財務(wù)評價綜合結(jié)論 經(jīng)計算，本項目各項財務(wù)評價指標(biāo)較好。 年平均營業(yè)收入 7200 萬元，年平均總成本費用為 萬元，年平均營業(yè)稅金及附加為 萬元，年平均利潤總額 萬元，年平均上繳所得稅為 萬元，年平均增值稅 萬元，年平均凈利潤為 萬元。 總投資收益率為 %，全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率分別為 %（所得稅前）和 %（所得稅后），均遠(yuǎn)高于本項目設(shè)定的 10%的基準(zhǔn)值 ，全部投資財務(wù)凈 現(xiàn)值分別為 萬元（所得稅前）和 萬元（所得稅后）。 全部投資回收期為稅前 年，稅后 年 （含建設(shè)期18 個月） 。 從計算結(jié)果看出，財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明盈利滿足了行業(yè)最低要求；財務(wù)凈 現(xiàn)值大于零，該項目在財務(wù)上是可以考慮接受的。 生存能力分析顯示本項目 不會過分依賴短期融資來維持運營，財務(wù)生存能力尚可。 償債能力分析顯示本項目具有一定的償還債務(wù)資金能力。敏感性分析和不確定性分析，都顯示本項目有一定的抗風(fēng)險能力，經(jīng)濟分析可行。 綜上所述，本項目經(jīng)濟可行。 第十一章 項目社會效益分析 整合優(yōu)化當(dāng)?shù)?米糠 資源，帶動農(nóng)民致富 本項目的建設(shè)， 對滿足市場供應(yīng)、保障人民健康，提高糧食附加值，促進糧食生產(chǎn)和農(nóng)民增收均有重要意義。按照年生產(chǎn)能力 6000 噸計算，預(yù)計使用米糠 54000 噸 ， 可 帶動當(dāng)?shù)氐緲?biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)示范基地 10 萬畝，無公害種植基地 20 萬畝，有機稻米種植基地 3000 畝，同時，與 10 萬戶農(nóng)戶簽訂產(chǎn)銷合同，共落實糧食產(chǎn)業(yè)化優(yōu)質(zhì)稻訂單種植面積 40 萬畝，為農(nóng)戶增收 8000 多萬元。 為當(dāng)?shù)氐氖Ｓ鄤趧恿μ峁┝诵碌木蜆I(yè)機會，這些都會直接或間接地增加農(nóng)民的收入，為農(nóng)民致富開辟新途徑， 帶動項目所在地乃至全縣 稻米產(chǎn)業(yè) 及相關(guān)產(chǎn)業(yè)向規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化、科學(xué)化方向良性循環(huán)發(fā)展，這對于 ****縣農(nóng)業(yè) 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。 發(fā)展 米糠油 產(chǎn)業(yè) ，帶動地方經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展 本項目充分利用現(xiàn)有的場地、生產(chǎn)生活設(shè)施和銷售市場，在原有的基礎(chǔ)上進行改、擴建，節(jié)