【正文】 .............. 47 促進(jìn)我國增產(chǎn)油脂，緩解食用油供需矛盾 ................. 48 附 表 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表 流動(dòng)資金估算表 資金籌措與使用計(jì)劃表 總成本費(fèi)用估算表 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負(fù)債表 1盈虧平衡表 /圖 1 第一章 項(xiàng)目概況 項(xiàng)目名稱 年產(chǎn) 6000 噸米糠油生產(chǎn)線技改擴(kuò)建項(xiàng) 目 項(xiàng)目建設(shè) 的主要 內(nèi)容 及規(guī)模 本 項(xiàng)目引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備 84 臺(tái)套 ，建設(shè)米糠處理車間 1500 ㎡ 、浸出車間 1500 ㎡ 、精煉車間 1500 ㎡ 、輔助車間 800 ㎡ 以及相應(yīng)的供電、供水等生產(chǎn)輔助設(shè)施，建設(shè)米糠油精煉生產(chǎn)線一條，建設(shè)配套及其它輔助設(shè)施等。 項(xiàng)目完成后，達(dá)到年產(chǎn)米糠油 6000 噸的能力，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值 7200 萬元 。 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn) 本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于 陜西省 ****縣 ****鎮(zhèn) ****工業(yè)園區(qū) 投資估算和資金籌措 本項(xiàng)目總投資 3000 萬元。 資金來源為： 企業(yè)自籌 1800 萬元，占 總投資的 60%；申請(qǐng)銀行貸款1000 萬元，占總投資的 %；申請(qǐng)政府扶持資金 200 萬元，占總投資的 %，占固定資產(chǎn)投資的 %。 總投資收益率為 %，全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率分別為 %（所得稅前）和 %（ 所得稅后），均遠(yuǎn)高于本項(xiàng)目設(shè)定的 10%的基準(zhǔn)值，全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值分別為 萬元（所得稅前）和 萬元（所得稅后）。 報(bào)告研究結(jié)論及建議 經(jīng)研究論證，本項(xiàng)目符合國家和陜西省 農(nóng)業(yè) 產(chǎn)業(yè)政策 產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃 ，項(xiàng)目建設(shè) 區(qū)域 米糠 資源豐富， 建設(shè)依據(jù)充分，建設(shè)方案經(jīng)濟(jì)合理；項(xiàng)目的實(shí)施不會(huì)對(duì)生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生污染 ，項(xiàng)目建成后能產(chǎn)生較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益 。 第二章 企業(yè)基本情況 企業(yè)基本情況 基本情況 單位名稱： ****縣 ****米業(yè)有限公司 住 所： ****縣 **鎮(zhèn) ***村 法定代表人： *** 注冊(cè)資本： 110 萬元 注冊(cè)時(shí)間： 2020 年 5月 27 日 經(jīng)營范圍： 糧食收購，大米生產(chǎn)、銷售，化肥銷售 。屬中央糧食儲(chǔ)備庫安康直屬庫確定為 ****糧油收購點(diǎn)； ****縣成品糧應(yīng)急儲(chǔ)備加工定點(diǎn)單位；****縣軍供糧定點(diǎn)供應(yīng)單位。 2020 年 5 月，公司生產(chǎn)的 “ ***” 牌優(yōu)質(zhì)富硒大米獲得無公害農(nóng)產(chǎn)品認(rèn)證。初步探索取得成功后，該公司在當(dāng) 地政府和有關(guān)部門大力支持下， 2020年，公司通過“公司 +農(nóng)戶”訂單模式，實(shí)施優(yōu)質(zhì)稻訂單 15000 余畝，其回收率達(dá)到 98%以上。 人員及開發(fā)能力 法人代表： ****， 大專 文化，高級(jí)技師，一直從事富硒 大米 加工和營銷工作。 公司人員狀況： 公司 現(xiàn)有 管理人員 4 人，固定工人 36 人 ，其中高級(jí)職稱 1 人，中級(jí)職稱 2 人，大專以上學(xué)歷 8 人，占 %。 公司先后聘請(qǐng)了多名省內(nèi)外農(nóng)業(yè)、糧油加工方面的高級(jí)專家為企業(yè)技術(shù)顧問，并以 西北農(nóng)林科技大學(xué) 為該公司技術(shù)依托，組織科研技術(shù)人員在糧油育種、栽培、生產(chǎn) 技術(shù)、糧油配方技術(shù)、糧油倉儲(chǔ)技術(shù)、包裝設(shè)計(jì)諸多方面進(jìn)行技術(shù)攻關(guān) 。 管理 制度建設(shè)情況 公司依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)相關(guān)規(guī)定，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 制訂了一整套的企業(yè)發(fā)展方案，包括項(xiàng)目運(yùn)營過程的計(jì)劃、組織、實(shí)施和控制等方案 ，強(qiáng)化企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，安排專人負(fù)責(zé)企業(yè)各種風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估工作，以最低成本實(shí)現(xiàn)最大的安全保障。 公司宗旨及經(jīng)營戰(zhàn)略 公司宗旨 公司根據(jù) 陜西省 農(nóng)業(yè) 產(chǎn)業(yè)規(guī)劃 ，制定了企業(yè)發(fā)展的基本思路： 按照農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)要求，建設(shè)高科技、大規(guī)模、產(chǎn)業(yè)化的公司。采用國際最先進(jìn)的 米糠油 生產(chǎn)技術(shù)；吸引國內(nèi)最優(yōu)秀的人才；創(chuàng)造最佳的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。 以綠色食品生產(chǎn)為特色，創(chuàng)建在國內(nèi)有一定知名度的品牌企業(yè)。使企業(yè)在生產(chǎn)設(shè)備的更新、食品的檢測(cè)、綠色 飲品 的生產(chǎn)等方面能始終走在行業(yè)的最前面。 公司戰(zhàn)略 運(yùn)營初期 針對(duì)目前國內(nèi) 米糠油 市場(chǎng)需求不斷增長(zhǎng) 的市場(chǎng)情況， 引進(jìn) 先進(jìn)生產(chǎn)工藝和 先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備 ，實(shí)現(xiàn)對(duì)國內(nèi) 米糠油 市場(chǎng)初步滲透的階段性目標(biāo) ，力爭(zhēng)在短期內(nèi)達(dá)到企業(yè)增效，推 進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的目的 。 遠(yuǎn)景規(guī)劃 經(jīng)過 3～ 5 年的發(fā)展，力爭(zhēng)占有國內(nèi) 米糠油 的一方市場(chǎng)， 重點(diǎn)培養(yǎng)一批專業(yè)知識(shí)過硬技術(shù)能力強(qiáng)的技術(shù)團(tuán)隊(duì)，為企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展做技術(shù)支撐，保證企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中 保持自身產(chǎn)品的行業(yè)優(yōu)勢(shì)以及銷售、利潤(rùn)的穩(wěn)定增長(zhǎng) 。 機(jī)構(gòu)設(shè)置 本項(xiàng)目實(shí)施單位為獨(dú)立法人，實(shí)行獨(dú)立核算、依法經(jīng)營、照章納稅、自負(fù)盈虧的經(jīng)營方式。 本項(xiàng)目共設(shè)置 10 個(gè)職能部門，具體設(shè)置如圖 21 所示。 生產(chǎn) 副總經(jīng)理：主要負(fù) 責(zé)生產(chǎn)管理、 原材料收購控制 、 產(chǎn)品質(zhì)量控制管理 、 產(chǎn)品技術(shù)研發(fā) 等 工作 。 銷售部：主要負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售及市場(chǎng)開發(fā)。 人力資源部：負(fù)責(zé)企業(yè)人員招聘、人員培訓(xùn)、績(jī)效考核、考勤等人事管理。 總 經(jīng) 理 人力資源行政部 財(cái)務(wù)部 銷售部 人力資源辦公室 行政辦公室 質(zhì)量管理部 生產(chǎn)部 鍋爐車間 浸出車間 預(yù)榨車間 煉油車間 倉務(wù)部 采購部 計(jì)量管理 質(zhì)量管理 化驗(yàn)室 財(cái)務(wù)部 ： 負(fù)責(zé)公司投資、融 資、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部經(jīng)營承包、內(nèi)部結(jié)算、定額管理、價(jià)格監(jiān)控及財(cái)務(wù)審計(jì)等工作。 質(zhì)管部：負(fù)責(zé)公司中長(zhǎng)期技術(shù)發(fā)展規(guī)劃；負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品設(shè)計(jì)、 生產(chǎn)工藝 研發(fā)、 公司質(zhì)量管理、設(shè)施設(shè)備采購質(zhì)量控制 、計(jì)量管理、產(chǎn)品檢驗(yàn)等工作。 第三章 項(xiàng)目 背景 和改造的必要性 項(xiàng)目 改造的背景 我國是世界上最大的稻谷生產(chǎn)國，稻谷年產(chǎn)量達(dá) 億噸，占我國糧食總產(chǎn)量的 37%以上。機(jī)制毛油工藝落后，出油率低，產(chǎn)品質(zhì)量差，嚴(yán)重影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，阻礙了米糠的深度利用。 水稻、玉米、高粱在加工成大米過程中副產(chǎn)大量的米糠（約 7%左右），米糠含有 18%的植物油 — 米糠油，而米糠油中含有 42%的亞油酸和 40%的亞麻酸等人體必須脂肪酸，是一種營養(yǎng)非常豐富的食用油，長(zhǎng)期食用 ，可降低人體血中膽固醇含量，防止冠心病及動(dòng)脈血管粥樣硬化等疾病。對(duì)米糠油進(jìn)行綜合開發(fā)，可以得到高級(jí)營養(yǎng)米油、維生素 E、谷維素、脂肪酸、糠蠟、二十八碳醇、稻米營養(yǎng)素、米糠多糖、米糠蛋白等多種健康食品及藥品，是當(dāng)今科技領(lǐng)域的研究熱點(diǎn)和國內(nèi)外谷物加工行業(yè)的熱門話題和投資領(lǐng)域。過去這些米糠只有少量作為動(dòng)物飼料使用，大部分資源被白白浪費(fèi)掉。米糠是一類具有廣泛開發(fā)潛力的高附加值資源。對(duì)米糠進(jìn)行綜合開發(fā)，可以得到高級(jí)營養(yǎng)米糠油、谷維素、糠蠟、脂肪酸、二十八碳醇、三十碳醇、稻米營養(yǎng)素、稻米營養(yǎng)纖維、米糠多糖、米糠蛋 白、角鯊烯、米糠脂多糖、植酸鈣、肌醇等多種健康食品及藥品，將充分發(fā)揮米糠的營養(yǎng)和功能作用，也是當(dāng)今糧油科技領(lǐng)域的研究主方向和國內(nèi)外谷物加工行業(yè)的熱門話題及投資熱點(diǎn)。米糠深度開發(fā)的產(chǎn)業(yè)化把高科技、高附加值與農(nóng)業(yè)、糧食工業(yè)有機(jī)結(jié)合起來，使稻谷資源得到前所未有的開發(fā)利用，提高糧食加工的經(jīng)濟(jì)效益，是一項(xiàng)利國利民的戰(zhàn)略性事業(yè)。它對(duì)于建立和發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的新格局，增加農(nóng)產(chǎn)品的附加值，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，增加農(nóng)民收入和社會(huì)效益具有極其重要的意義。為滿足食用植物油市場(chǎng)供應(yīng)日益增長(zhǎng)的需求，我國政府采取了在提高國內(nèi)油料產(chǎn)量的同時(shí)，增加了油脂油料的進(jìn)口數(shù)量，并呈現(xiàn)不斷加速上升的趨勢(shì)。但與此同時(shí)，出現(xiàn)了我國食用植物油的自給率已由本世紀(jì)初的 60%下降到目前的 37%左右。其中，菜籽油約 300 萬噸，棉籽油約 140 萬噸，豆油約 150 萬噸，花生油約 160萬噸，葵花油約 15 萬噸，胡麻油約 10 萬噸，芝麻油約 8 萬噸，米糠油和玉米胚油約 3 萬噸 。 隨著科學(xué)的發(fā)展，未來的食用油市場(chǎng)將在安全的基礎(chǔ)上更加重視油品的“營養(yǎng)與健康”。與此同時(shí)，科學(xué)家們通過科學(xué)比較，尋找具有最佳營養(yǎng)健康價(jià)值的油品，向消費(fèi)者推薦。與此同時(shí)，油料生產(chǎn)和食用植物油加工業(yè)也將隨之發(fā)展。隨著國民經(jīng)濟(jì)的繼續(xù)平穩(wěn)較快發(fā)展和城鄉(xiāng)居民收入普遍較快增加，人民生活水平將進(jìn)一步提高。 米糠油 市場(chǎng)營銷策略 產(chǎn)品定位 針對(duì)目前 食用 油 需求量較大的市場(chǎng)狀況及安康市乃至陜西省目前的食用油 市場(chǎng)營銷渠道，本項(xiàng)目生產(chǎn)的 米糠油 主要以較大批量承接客戶的系列產(chǎn)品并銷售給第三方的代理經(jīng)銷商、在安康市及西安市內(nèi)各大超市設(shè)立品牌專營銷售點(diǎn)、推廣點(diǎn)等方式銷售。 米糠油 生產(chǎn)線是一個(gè)包括自然、農(nóng)業(yè)、科技、市場(chǎng)和社會(huì)的地域綜合體，是依據(jù)循環(huán)經(jīng)濟(jì)理論和生態(tài)學(xué)原理而設(shè)計(jì)成的一種新型組織形態(tài)。 市場(chǎng)目標(biāo) 根據(jù)上述產(chǎn)品定位， 企業(yè) 可確定 本 項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)目標(biāo)： （ 1） 近期市場(chǎng)目標(biāo)。 （ 2）長(zhǎng)期市場(chǎng)目標(biāo)。 市場(chǎng) 策略 注重分銷渠道的建立和拓展，并指導(dǎo)分銷商深入認(rèn)識(shí)產(chǎn)品，快速完成銷售。 為重點(diǎn)客戶開展禮品米糠油 定制等增殖服務(wù)。一般而言市場(chǎng)供求總量與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的價(jià)格只是參考，而成本與消費(fèi)者則是決定價(jià)格策略的根本因素。由于本項(xiàng)目原輔料均取之于安康市當(dāng)?shù)?富硒米糠 ，使投入成本同期低于其他同類產(chǎn)品，加之 ****縣 的天然富硒 大米 資源優(yōu)勢(shì)，從而形成了本項(xiàng)目產(chǎn)品的價(jià)格優(yōu)勢(shì)明顯，這種優(yōu)勢(shì)將成為產(chǎn)品及企業(yè)占領(lǐng)市場(chǎng)的先機(jī)。本項(xiàng)目對(duì)出廠價(jià)格、中間商的經(jīng)銷價(jià)格、最終消費(fèi)者的接受價(jià)格進(jìn)行合理考慮，在保證 企業(yè) 有利可圖的前提下，充分考慮經(jīng)銷商的利益，調(diào)動(dòng)經(jīng)銷環(huán)節(jié)各有關(guān)方面的積極性，給與經(jīng)銷商較大的價(jià)格調(diào)配空間。突出富硒 米糠油 的開發(fā)力度和保護(hù)力度，力爭(zhēng)在 5 年左右使產(chǎn)品在目標(biāo)市場(chǎng)中占有 絕大多數(shù)市場(chǎng)份額。 （ 2）建立縣級(jí)及市級(jí)營銷網(wǎng)點(diǎn)，推廣本項(xiàng)目產(chǎn)品及企業(yè)文化。 （ 4）參加行業(yè)協(xié)會(huì)及綠色富硒農(nóng)產(chǎn)品展銷會(huì)、交易會(huì)、制作精美的宣傳冊(cè)進(jìn)行宣傳，擴(kuò)大影響。特別是米糠油，由于具有良好的抗氧化性能和優(yōu)良的營養(yǎng)保健作用，將成為油脂增加的重點(diǎn)。 我國目前的油脂消費(fèi)水平，國內(nèi)的植物油消費(fèi)總量在 1200 萬噸 左右，由于我國目前農(nóng)村消費(fèi)主要以普通油脂（四級(jí)油）為主，目前我國的色拉油約 400 萬噸的市場(chǎng)容納量，我國色拉油品種以大豆及菜籽色拉油為主，這兩大類的色拉油約占色拉油市場(chǎng)的 70%（大豆和菜籽油基本上都是轉(zhuǎn)基因的）。在發(fā)達(dá)國家，米糠色拉油的售價(jià)比上述油脂均高出許多，在國內(nèi)，對(duì)米糠油的保健作用的認(rèn)識(shí)越來越廣，如能加以適當(dāng)?shù)匦麄魉鼘?有較大的市場(chǎng)空間。我公司生產(chǎn)工藝的米糠油產(chǎn)品質(zhì)量完全符合國家新的米糠一級(jí)油（色拉油）標(biāo)準(zhǔn)，該產(chǎn)品工藝技術(shù)得到實(shí)踐檢驗(yàn)，目前成本僅與大豆色拉油相當(dāng)，由于米糠色拉油的無論從烹調(diào)性能還是營養(yǎng)價(jià)值，都比大豆色拉油高出許多，所以本產(chǎn)品有優(yōu)良的性價(jià)比，為產(chǎn)品的市場(chǎng)開發(fā)創(chuàng)造有利條件。出油率 12~16%，米糠油是從 糙米中加工成白米時(shí)所得米糠中提取的油脂，米糠油含有豐富的谷維素、β — 谷甾醇、維生素 E、角鯊烯等營養(yǎng)成份。存在色澤深、含蠟量高、口感差等問題，影響商業(yè)價(jià)值，國外米糠油銷售價(jià)格比較高，如美國 美元 /公斤。我國米糠油原料資源豐富，但米糠油的生產(chǎn)和消費(fèi)還處在起步階段，年產(chǎn)量不足 12 萬噸。本項(xiàng)目市場(chǎng) 開發(fā)前景還十分廣闊。 項(xiàng)目 完成后，達(dá)到年產(chǎn)米糠油 6000 噸的能力，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值 7200 萬元 。 產(chǎn)品質(zhì)量控制 在產(chǎn)品的生產(chǎn)過程中要嚴(yán)格控制質(zhì)量，企業(yè) 建立 嚴(yán)格的質(zhì)量管理與質(zhì)量控制體系，對(duì)生產(chǎn)中各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督與管理 ，全面實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品智能化生產(chǎn)加工 。 米糠油 生產(chǎn)技術(shù)方案 米糠油 生產(chǎn)工藝路線 在米糠油的生產(chǎn)中，原料米糠有別于其它油料的最大特點(diǎn)是保鮮穩(wěn)定性差，新 鮮米糠極易酸敗是一個(gè)世界公認(rèn)的技術(shù)難題。經(jīng)穩(wěn)定化處理后的米糠保鮮期達(dá)半年以上，從而保證了原料的長(zhǎng)期穩(wěn)定性。 毛糠油的精煉采用連續(xù)式堿煉脫酸、脫色、脫臭的生 產(chǎn)工藝。第一道堿煉使堿煉油酸值控制在較低的范圍內(nèi)，以利于二道堿煉捕集谷維素。油脂脫臭采用國內(nèi)引進(jìn)消化吸收的填料式脫臭塔進(jìn)行脫臭的工藝，其脫臭時(shí)間短，油脂發(fā)生熱聚合及反式酸少，油品質(zhì)量好，并且塔體小使真空系統(tǒng)能耗低。 表 51 米糠油質(zhì)量指標(biāo)表 項(xiàng)目 質(zhì)量指標(biāo) 色澤（羅維朋比色槽 ） ≤ 黃 35 紅 氣味、滋味 無氣味、口感好 透明度 澄清、透明 水份及揮發(fā)物（ %） ≤ 不溶性雜質(zhì)（ %） ≤ 酸值（ mgKOH/g） ≤ 過氧化值 mmol/kg ≤ 煙點(diǎn)（ 0℃） ≥ 215 冷凍試驗(yàn)（ 0℃ 儲(chǔ)藏 小時(shí)） 澄清透明 溶劑殘留量（ mg/kg） 不得檢出 項(xiàng)目 技術(shù) 改造 目標(biāo) 脫色：采用復(fù)合脫色劑，合理配比脫色劑，用量少，脫色效果好，油損耗少。 在脫蠟時(shí)