【導(dǎo)讀】物資流通大致分為采購、入庫、調(diào)撥、銷售、銷售退貨、借出、商品盤點(diǎn)七個(gè)環(huán)節(jié)。個(gè)環(huán)節(jié)緊密相扣、互相影響，其中一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)故障，就會(huì)影響其整體。物資采購必須要求各部門共同協(xié)作，商務(wù)部統(tǒng)一籌劃。“合作伙伴及商品選擇或放棄建議和意見審批”進(jìn)行采購。和分管領(lǐng)導(dǎo)與公司相關(guān)部門及時(shí)采取措施。如由采購環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)問題，并且杜絕了不。規(guī)范產(chǎn)品流入公司和不規(guī)范行為影響公司的，對(duì)采購部門進(jìn)行相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。以O(shè)A的方式提交）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交到商務(wù)部采購崗進(jìn)行統(tǒng)一采購。確的交貨時(shí)間），以上內(nèi)容缺少任何一項(xiàng)商務(wù)部都不予辦理。如業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人未在，經(jīng)短信。門資金日占用表》情況進(jìn)行采購，不允許部門資金超額進(jìn)行采購。商務(wù)部采購人員及時(shí)與上級(jí)經(jīng)銷商或廠商聯(lián)系核對(duì)相關(guān)情況，商務(wù)部采購人員，造成經(jīng)濟(jì)損失的由倉庫人員和分管承擔(dān)所有經(jīng)濟(jì)損失。倉庫統(tǒng)一做好登記和經(jīng)審批后領(lǐng)出手續(xù)

　　

【正文】 為以前月份銷售單據(jù)（含本月銷售單據(jù) 中只對(duì)其中某種商品退貨）本月退貨采用銷售退貨本張單據(jù)（或本月銷售單據(jù)中某種商品）。 2)銷售退貨中已向客戶開具發(fā)票（發(fā)票種類同上） ●原銷售金額 退換貨后金額 處理方法：⑴退回原已開具發(fā)票，按退貨后新的銷售金額重新開具發(fā)票（如為以前月份退貨同時(shí)開具紅書發(fā)票）。⑵按新的銷售金額 原銷售金額 =差額開具發(fā)票。辦理銷售退貨當(dāng)日為商品銷售退貨發(fā)生日，根據(jù)客戶退回發(fā)票聯(lián)、紅書發(fā)票記帳聯(lián)、新開發(fā)票記帳聯(lián)辦理銷售退貨手續(xù)。 ●原銷售金額 退換貨后金額 處理方法：⑴退回原已開具的發(fā)票，按退貨后新的銷售金額重新開具發(fā)票（如為以 前月份退貨同時(shí)開具紅書發(fā)票）。⑵客戶發(fā)票已入帳不能退回發(fā)票，一般情況只能 按 換貨處理，如因特殊情況 未 經(jīng) 申請(qǐng)批準(zhǔn)處理外，原則上不準(zhǔn)辦理商品退貨，但商品退貨時(shí)必須由客戶單 位開具相關(guān) 退貨證明，同時(shí)向客戶開具原銷售金額 新銷售金額 =差額的紅書發(fā)票。辦理銷售退貨之日為商品銷售退貨發(fā)生日，根據(jù)客戶退回發(fā)票聯(lián)、紅書發(fā)票記帳聯(lián)、新開發(fā)票記帳聯(lián)、客戶退貨證明辦理銷售退貨手續(xù)。 ●原銷售金額 =退換貨后金額 處理方法：是否退換發(fā)票取決于客戶需求。辦理銷售退貨日為商品銷售退貨發(fā)生日，根據(jù)銷售退貨申請(qǐng)表（據(jù)實(shí)際情況提供客戶退回發(fā)票聯(lián)、 紅書發(fā)票記帳聯(lián)、新開發(fā)票記帳聯(lián)）辦理銷售退貨手續(xù)。 ●不 在商品銷售退貨當(dāng)日 辦理銷售退貨手續(xù) 給予經(jīng)手人 30 元 /單罰 款 ，銷售退貨不能退回多向客戶開具發(fā)票的金額由經(jīng)手人承擔(dān)多開發(fā)票損失 （稅金） 。 3)銷售退貨中對(duì)應(yīng)的款項(xiàng)及收款帳戶的處理： ●原銷售金額 退換貨后金額 處理辦法：辦理銷售退貨時(shí)同時(shí)退出相應(yīng)的存款金額，錄入新的銷售單據(jù)時(shí)收款金額（銷售金額） =銷售退貨時(shí)退出金額 +客戶補(bǔ)差價(jià)。 ●原銷售金額 退換貨后金額 處理辦法：辦理銷售退貨時(shí)同時(shí)退出相應(yīng)的存款金額，錄入新的銷售單據(jù)時(shí)收款金額（銷售金額） =銷售退貨時(shí)退 出金額 退回客戶差價(jià)。 ●銷售退貨時(shí)涉及幾個(gè)單位發(fā)票（即交叉使用發(fā)票，原銷售單據(jù)開具甲乙公司發(fā)票，退換貨后開具乙公司發(fā)票），辦理銷售退貨時(shí)同時(shí)退出相應(yīng)的存款金額，錄入新的銷售單據(jù)時(shí)收款帳戶與后開具的發(fā)票單位一致。 4)先收款后進(jìn)行商品提貨處理 ●先收款開票后進(jìn)行商品提貨，開票收款時(shí)先錄入收款單（摘要注明為預(yù)收貨款，單據(jù)編號(hào)為發(fā)票編號(hào)），交銷售單時(shí)注明商品未提，客戶提貨后開具并錄入賒銷單（單據(jù)編號(hào)為發(fā)票編號(hào)），交賒銷單時(shí)注明 “ 已預(yù)收貨款、開發(fā)票 ” 。 ●先收款后進(jìn)行商品提貨、開票，收款時(shí)先錄入收款單（摘要注明為 預(yù)收貨款），客戶提貨開票后錄入銷售單（單據(jù)編號(hào)為發(fā)票編號(hào)，摘要欄注明收款單編號(hào)），交發(fā)票時(shí)注明 “ 已預(yù)收貨款 ” 。 超期應(yīng)收款收取支票，收款單錄入時(shí)間為交支票日，并在摘要欄注明“超期應(yīng)收款” （ 3） 紅沖單據(jù)的處理 。 紅沖單據(jù)是針對(duì)銷售單過帳后發(fā)現(xiàn)銷售單據(jù)的條件錄入錯(cuò)誤在本月內(nèi)做紅沖處理。若跨月的單據(jù)做銷售退貨處理。 做紅沖單據(jù)處理的流程如下： 1）店面的紅沖單據(jù)。 經(jīng)手人填寫紅沖說明單 店長(zhǎng)簽字 市場(chǎng)總監(jiān) 簽字并做紅沖處理 2） 其它部門的紅沖單據(jù) 經(jīng)手人填寫紅沖申請(qǐng)單 部門經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字 市場(chǎng)總監(jiān) 審核過帳 紅沖說明單 年 月 日 單據(jù)類型 單 號(hào) 金額 錄單日期 序列號(hào) 紅沖原 因 經(jīng)手人簽字： 部門經(jīng)理簽字 : 財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字： 市場(chǎng) 總監(jiān)簽字： 以上單據(jù) （ 銷售退貨單和紅沖單 ） 按各環(huán)節(jié)每張單據(jù)錯(cuò)誤處罰 30 元。部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)40%， 經(jīng)手人承擔(dān) 40%， 分管 承擔(dān) 20%。部門 負(fù)責(zé)人銷售單據(jù)由于財(cái)務(wù)部未審核出單據(jù)錯(cuò)誤，財(cái)務(wù)部承擔(dān) 40%的處罰，業(yè)務(wù)部承擔(dān) 60%的處罰。由于業(yè)務(wù)部門在《交驗(yàn)單》將單位名稱、商品名稱、商品銷售單價(jià)等填寫錯(cuò)誤造成銷售單錯(cuò)誤由業(yè)務(wù)部 門 按單據(jù)錯(cuò)誤處罰，分配原則按以上原則分配。 報(bào)損的管理。 報(bào)損和報(bào)溢單的流程如下： 店面物資 人員 或倉庫人員做報(bào)損申請(qǐng) 部門經(jīng)理簽字 分管領(lǐng)導(dǎo)簽字 財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字 市場(chǎng) 總監(jiān)簽字 總經(jīng)理審批簽字 同意 倉庫人員或店面物資人員在《管家婆》 管理系統(tǒng)中錄入《報(bào)損單》總經(jīng)理審核過帳。 報(bào)損的商品 由報(bào) 損 部門、倉庫和市場(chǎng)總監(jiān)簽注“報(bào)廢”或“交綜合管理服務(wù)部辦公室 統(tǒng)一 調(diào)配”，報(bào)廢物資經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可后廢棄， 交 綜合管理服務(wù)部 辦公室 統(tǒng)一調(diào)配的物資 ，經(jīng)綜合管理服務(wù)部驗(yàn)收確認(rèn)后入辦公用品庫進(jìn)行管理。 1 收款單錄入的管理。 收款單錄入的流程如下： 店面物資人員 錄入收款單 財(cái)務(wù)部審核過帳。 1）當(dāng)日收到的現(xiàn)金，必須當(dāng)日 交財(cái)務(wù)部出納存入銀行 。 2）當(dāng)日收到的貨款（現(xiàn)金、支票）必須在當(dāng)日內(nèi)錄入收款單，收到支票的在收款單摘要上注明支票，對(duì)當(dāng)日電 匯到帳的貨款財(cái)務(wù)部必須在當(dāng)日 4： 30 以前通知各部門 物資 崗 ，由各 部門 物資崗 在當(dāng)日內(nèi)錄入收款單。 3） 財(cái)務(wù)部出納 周一至周五 每天下午 4： 00與各 店面 物資崗人員現(xiàn)場(chǎng)簽收票款（含現(xiàn)金進(jìn)帳單、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票），在票款簽收時(shí)，交接雙方都必須有書面記錄并簽字確認(rèn)， 財(cái)務(wù)部出納于第二天早 11： 00 根據(jù)票款簽收記錄將到帳的貨款（含現(xiàn)金進(jìn)帳單貨款、現(xiàn)金支票貨款、以前收到當(dāng)日到帳的轉(zhuǎn)帳支票貨款和已通知到帳的匯款）審核過帳，為便于財(cái)務(wù)部對(duì)在途支票管理，轉(zhuǎn)帳支票的過帳時(shí)間為支票款項(xiàng)劃入我公司帳戶日期，收款單日期仍為收到支票日） 。周六 、周日貨款由店面物資人員按發(fā)票和質(zhì)保單分類存入財(cái)務(wù)部指定賬戶 ，周六、周日單據(jù)在 下 周一財(cái)務(wù)收款時(shí)一并交回。 4） 預(yù)收貨款時(shí)錄入預(yù)收款單，銷售出庫時(shí)進(jìn)行預(yù)收沖應(yīng)收處理。 5） 錄入收款單時(shí)經(jīng)手人必須與銷售單經(jīng)手人一致，若經(jīng)手人不一致，視同單據(jù)錯(cuò)誤處罰。錄入收款單時(shí)必須錄入收款明細(xì) ，同時(shí)在備注欄注明對(duì)應(yīng)的交驗(yàn)單單號(hào) ， 并作 單據(jù)核銷處理。 1 其他收入的管理 開據(jù)服務(wù)發(fā)票或維修發(fā)票等且無銷售商品的單據(jù)在《管家婆》中錄入其他收入單。其他收入的管理流程中： 經(jīng)辦人 須提交《服務(wù)質(zhì)量跟蹤卡》和《維修接件單》 財(cái)務(wù)部銷售 會(huì)計(jì)簽收開票及錄入其他收入單據(jù) ，在《服務(wù)質(zhì)量跟蹤卡》和《維修接件單》上注明開具發(fā)票單據(jù)編號(hào)、收款金額、收款人、收款日期 財(cái)務(wù)部出納審核過帳 1 商品的返修，更換、退貨的管理。 1)非故障商品的 更換或退貨商品統(tǒng)一由倉庫進(jìn)行更換。流程如下： 采購人員通知倉庫更換或退貨商品 (采購人員做好進(jìn)貨退貨單 ) 倉庫通 知 業(yè)務(wù)部 門 更換或退貨商品 業(yè)務(wù)部門統(tǒng)一將更換或退貨商品統(tǒng)一返到倉庫 倉庫統(tǒng)一返到上游供方。 為確保庫存的真實(shí)性，更換和退貨商品統(tǒng)一做進(jìn)貨退貨處理 ，商品更換回來后再做進(jìn)貨處理。 2)故障商品的返修按《故障商品流程》執(zhí)行。 1 庫存商品盤點(diǎn) 倉庫與財(cái)務(wù)部每月對(duì)店面庫存商品進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，盤點(diǎn)完成后按《商品清查流程》進(jìn)行商品清查。財(cái)務(wù)部人員與 綜合管理服務(wù)部主任 每季度對(duì)公司總庫進(jìn)行盤點(diǎn) 。 （麗江庫每季度不少于兩次） 盤點(diǎn)獎(jiǎng)勵(lì)： 盤 點(diǎn)獎(jiǎng)勵(lì)按季進(jìn)行， 旗艦店 、銷售部 物資 如當(dāng)季盤點(diǎn)連續(xù)兩次賬實(shí)相符，給 予物資管理人員 200 元的獎(jiǎng)勵(lì)，如當(dāng)季盤點(diǎn)連續(xù)三次賬實(shí)相符，給予物資管理人員 300 元獎(jiǎng)勵(lì)。 盤點(diǎn)處罰：凡出現(xiàn)商品盤虧、盤 盈 都是屬于物資管理出錯(cuò)，均應(yīng)處罰。 1）凡屬盤虧 、 盤 盈 商品均按商品成本價(jià)進(jìn)行賠償。 旗艦店 、 麗江公司 、銷售部 商品盤虧 、 盤 盈 賠償處理：物資管理人員承擔(dān)賠償金額的 30%，店長(zhǎng) 或部門負(fù)責(zé)人 承擔(dān)賠償金額的 30%， 分 管領(lǐng)導(dǎo) 承擔(dān)賠償金額 20 %， 其他人員平均承擔(dān)賠償金額 20%。 其他部門商品盤虧 、 盤 盈 賠償處理： 物資管理人員承擔(dān)賠償金額的 40%，部門經(jīng)理承擔(dān)賠償金額的 40%，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)賠償金額的 20%。 2）提交《商品盤點(diǎn)報(bào)告》和處罰盤虧、盤 盈 商品時(shí)間要求。 商品盤點(diǎn) 結(jié)束 （盤點(diǎn)時(shí) 被抽盤 部門負(fù)責(zé)人必須參加） ， 由參加盤點(diǎn)的所有人員進(jìn)行簽字確認(rèn)， 各被抽盤部門如對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果有異議 ，須于盤點(diǎn)次日下午 17： 00 前 將 分管領(lǐng)導(dǎo)簽 字同意 的情況說明提交財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù) 部將 按簽字確認(rèn)的數(shù)字下賬。 盤虧、盤 盈 商品賠償金在提交《商品盤點(diǎn)報(bào)告》后三日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部。 3）《商品盤點(diǎn)報(bào)告》中商品盤虧、盤 盈 的錄入要求。 商品盤虧成本賠償由財(cái)務(wù)部根據(jù)《商品盤點(diǎn)報(bào)告》開具質(zhì)量保證單并在《管家婆》系統(tǒng)中錄入銷售單（盤虧商品）； 商品盤盈成本賠償由綜合管理服務(wù)部 副主任 根據(jù)《商品盤點(diǎn)報(bào)告》開具收據(jù)并在《管家婆》系統(tǒng)中錄入《報(bào)溢單》和其他收入單（盤盈商品）。