【導(dǎo)讀】城農(nóng)村社會(huì)福利中心建設(shè)步伐,改變縣城敬老院落后狀況,生產(chǎn)水平，急需建設(shè)通化縣社會(huì)福利服務(wù)中心項(xiàng)目。務(wù)科科長，會(huì)計(jì)師。室100平方米，衛(wèi)生室50平方米，康復(fù)保健室100平方米，美化綠化，門球場(chǎng)，涼亭建設(shè)和供排水設(shè)施建設(shè)。接待服務(wù)老年人260人。關(guān)稅收政策問題的通知》；設(shè)和技術(shù)改造工程項(xiàng)目增利“節(jié)能等（章）”的暫行規(guī)定》。究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》。資產(chǎn)投資管理文件匯編》?？齑竺?zhèn)由駐地快大茂得名。翌年改為快大茂人民公社，轄20個(gè)管理區(qū)。劃出大都嶺、金斗2個(gè)人民公社后，轄11個(gè)生產(chǎn)大隊(duì)。年1月又劃出快大茂鎮(zhèn)。渾江沿岸沖積盆地，土質(zhì)肥沃，多黑土，是糧食主要產(chǎn)區(qū)。全鎮(zhèn)氣候較溫和，多西南風(fēng)，年平均氣溫℃。最高氣溫達(dá)℃左右，冬季最低氣溫在-39℃上下。全鎮(zhèn)耕地面積70000畝，其中水田12020畝。渾江、蝲蛄河流經(jīng)本鎮(zhèn)的最大河流，縣政府成立了通化縣農(nóng)村福

　　

【正文】 費(fèi)按工程費(fèi)用和其它費(fèi)用的 %計(jì)?。? （ 4)生產(chǎn)家俱購置費(fèi)按 1000元 /人計(jì)取 。 （ 5）前期工作費(fèi) 。 建設(shè)投資詳見附表 1 11． 2融資方案 項(xiàng)目總投資 ，資金籌措方式為： 地方財(cái)政配套投資 萬元， 占項(xiàng)目總投資 %；民政局自籌 300 萬元， 占項(xiàng)目總投資 %；申請(qǐng)國家補(bǔ)助投資 300 萬元，占項(xiàng)目總投資 % 。 11． 3 投資使用計(jì)劃 該項(xiàng)目總投資 萬元，資金使用計(jì)劃為： 2020 年和 2020 年 完成 固定資產(chǎn)投資 ，資金籌措方案為縣財(cái)政配套投資 400 萬元，申請(qǐng)國家補(bǔ)助投資 300 萬元，民政局自籌 280 萬元； 2020 年，民政局自籌流動(dòng)資金 20 萬元 。 44 第 十 二 章 、經(jīng)濟(jì)效益分析 產(chǎn)品銷售收入和原材料費(fèi)用以近期市場(chǎng)實(shí)際價(jià)格為計(jì)算依據(jù)。 項(xiàng)目計(jì)算期 16年，其中建設(shè)期 年，生產(chǎn)期 年 。投產(chǎn)后第一年即達(dá)到生產(chǎn)負(fù)荷的 100%。 項(xiàng)目計(jì)算期 16 年。 財(cái)務(wù)貼現(xiàn)率 12%。 收入和銷售稅金及附加估算 營業(yè) 收入 營業(yè)收入價(jià)格以近期市場(chǎng)實(shí)際價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)初期價(jià)格， 年均實(shí)現(xiàn) 營業(yè) 收入 。 稅費(fèi) 營業(yè) 稅稅率 按營業(yè)收入的 6%提??； 城市建設(shè)維護(hù)稅為 營業(yè) 稅稅額的 7%，教育費(fèi)附加為 營業(yè) 稅稅額的 3%，年均 營業(yè)稅金及附加費(fèi)為 。 營業(yè) 收入和 營業(yè) 稅金及附加估算詳見附表 41 年均總成本費(fèi)用 ，其中經(jīng)營成本 。 產(chǎn)品總成本估算詳見附表 2。 總成本估算中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)說明如下： 45 原材料費(fèi)用及燃料動(dòng)力費(fèi)估算。 為了與 營業(yè)收入 價(jià)格相對(duì)應(yīng)，外購原材料、輔助材料費(fèi)和燃料動(dòng)力費(fèi)價(jià)格均以近期市場(chǎng)實(shí)際價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)初期。年均原輔材料費(fèi) ，燃料動(dòng)力費(fèi) 萬元。 外購原輔材料費(fèi)及燃料動(dòng)力費(fèi)估算詳見附表 21。 工資及福利費(fèi)估算 項(xiàng)目定員 40 人， 管理人員 20 人， 每人每月工資 1600元，全年工作 12 個(gè)月，總計(jì) 萬元 ；服務(wù)人員 20 人，每人每月工資 1200 元，全年工作 12 個(gè)月，總計(jì) 萬元 。職工福利費(fèi)按 工資總額 14%提取， 工資總額 總計(jì) 。 固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算 。 新增固定資產(chǎn)原值 萬元，固定資產(chǎn)殘值率 5%，項(xiàng)目壽命 15 年，年均折舊費(fèi) 。其它投資形成無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn) ，按 5年平均攤銷，年均攤銷費(fèi) 萬元。 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)和無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算詳見附表 3 修理費(fèi)計(jì)算 修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi) 50%計(jì)算，年均修理費(fèi) 萬元。 管理費(fèi)計(jì)算 中心 管理費(fèi)按 營業(yè) 收入 %提取，年均企業(yè)管理費(fèi) 46 萬元。 項(xiàng)目建成后，年均實(shí)現(xiàn) 營業(yè) 收入 。在 營業(yè) 收入中扣除總成本費(fèi)用，年均稅前利潤 萬元。在稅前利潤中繳納 %的企業(yè)所得稅，年均稅后利潤 萬元。在稅后利潤中扣除 10%盈余公益金和公積金，年均未分配利潤 。 利潤總額及分配詳見附表 4 投資利潤率和投資利稅率 投資利潤率 =利潤總額 /項(xiàng)目總投資 100% = 100% =% 投資利稅率 =利稅總額 /項(xiàng)目總投資 100% =+ 100% =% 以上兩項(xiàng)計(jì)算結(jié)果均大于行業(yè)均利潤率和平均利稅率，說明單位投資對(duì)國家積累貢獻(xiàn)水平達(dá)到和超了行業(yè)的平均水平。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收 從附表 7的財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表中，可以計(jì)算出如下財(cái)務(wù)指標(biāo)： 47 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=12%）為 ；所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=12%）為 萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅后稅前均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 10%，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說明該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)是可 以按收的。 所得稅后投資回收期 ，所得稅前投資回收期 年，說明該項(xiàng)目能按時(shí)回收全部投資。 敏感性分析 敏感性分析主要考察 營業(yè)收入 價(jià)格、經(jīng)營成本和建設(shè)投資的變化對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響敏感度，本分析是按增減 10%的幅度考察項(xiàng)目的敏感度見下表。 序號(hào) 變化因素 變化率（ %） 內(nèi)部收益率（ %） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ %） 投資回收期（年） 1 基準(zhǔn)收益率 0 0 2 基本方案 0 3 營業(yè) 收入 10 4 經(jīng)營成本 10 5 建設(shè)投資 10 由分析結(jié)果可以看出， 營業(yè) 價(jià)格的減少是最敏感因素，其次是經(jīng)營成本的增加，而建設(shè) 資的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響較小。從內(nèi)部收益率的降低幅度看，項(xiàng)目仍具備相當(dāng)強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 48 盈虧平衡分析 項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，年均 實(shí)現(xiàn)營業(yè) 收入 ，年總生產(chǎn)成本費(fèi)用為 萬元，年固定成本費(fèi)用 萬元，可變成本費(fèi)用 。 以生產(chǎn)能力利用率表 示的盈虧平衡點(diǎn)為： 固定成本 盈虧平衡點(diǎn) = 100% 銷售收入 可變成本 – 銷售稅金 49 = 100% – – =% 計(jì)算結(jié)果表明，當(dāng)項(xiàng)目的生產(chǎn)能力達(dá)到總生產(chǎn)能力的%時(shí)，項(xiàng)目即可保本。 50 第 十 三 章 、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與社會(huì)評(píng)價(jià) 對(duì) 當(dāng)?shù)貒窠?jīng)濟(jì)發(fā)展 的影響 。 農(nóng)村社會(huì)福利服務(wù)中心的建設(shè) ， 可以 在農(nóng)村敬老院的基礎(chǔ)上 ,通過調(diào)整機(jī)構(gòu)、完善 設(shè)施、拓展功能、擴(kuò)大服務(wù)而形成的 以 集中供養(yǎng)農(nóng)村五保戶 老 人為主，對(duì)全體農(nóng)村特別需要幫助的困難群眾提供集中養(yǎng)老、文化娛樂、醫(yī)療健身、信息交流等方面服務(wù)型的新型農(nóng)村福利機(jī)構(gòu)。農(nóng)村社會(huì)福利服務(wù)中心的建設(shè)，極大地提高了農(nóng)村老人生活質(zhì)量，在服務(wù)功能上由過的敬老院的封閉的單純養(yǎng)老的福利機(jī)構(gòu)變?yōu)榧B(yǎng)老、娛樂、醫(yī)療、救助、維權(quán)、信息服務(wù) 等為一體的開放的、輻射整個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的綜合性福利服務(wù)機(jī)構(gòu)。 在服務(wù)領(lǐng)域、標(biāo)準(zhǔn)和方式上，由單純的為農(nóng)村五保戶服務(wù)拓展到為鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)全體 老人和困難群眾服務(wù)，由簡(jiǎn)單粗放型的服務(wù)提升到符合行業(yè)規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn) 服務(wù)。農(nóng)村社會(huì)福利服務(wù)中心的建設(shè)和完善，將成為加強(qiáng)農(nóng)村基層基礎(chǔ)工作的一個(gè)載體，它不僅是基層民政工作的平臺(tái)，也是黨和政府密切同群眾聯(lián)系的平臺(tái)。 對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì) 發(fā)展 的影響 （ 1）直接影響。該項(xiàng)目總投資為 萬元，項(xiàng)目建設(shè)所用的大部分建筑材料將由本地區(qū)供給，這將給建筑材料業(yè)、印刷包裝業(yè)等相關(guān)行業(yè)帶來發(fā)展機(jī)遇。 （ 2）間接影響 本項(xiàng)目的實(shí)施將使當(dāng)?shù)亟ú漠a(chǎn)業(yè)得以極大地發(fā)展，促使 51 本地區(qū)的農(nóng)業(yè)、旅游、餐飲業(yè)、印刷包裝業(yè)和郵電通信業(yè)的快速發(fā)展。 社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論 該項(xiàng)目建設(shè)將帶動(dòng)快大茂鎮(zhèn)各業(yè)的發(fā)展，推進(jìn)小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施及公用設(shè)施的建設(shè)，拉動(dòng)其它各業(yè)快速發(fā)展。將對(duì)食品業(yè)、外貿(mào)出口業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、市政工程業(yè)、旅游服務(wù)業(yè)、包裝印刷材料業(yè)、餐飲娛樂業(yè)、商品流通業(yè)都將有一個(gè)極大的增收拉動(dòng)作用?？傊卷?xiàng)目的建設(shè)，對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)、經(jīng)濟(jì)和文化的發(fā)展有較大的促進(jìn)作用。 52 第 十 四 章 、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析貫穿于 項(xiàng)目建設(shè)全過程，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素主要有工程風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、外部協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等。 風(fēng)險(xiǎn)程度分析 （ 1）工程風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目在籌備和立項(xiàng)階段，已對(duì)項(xiàng)目所在地區(qū)的工程地質(zhì)條件、水文地質(zhì)條件進(jìn)行了詳細(xì)地勘察，為施工圖設(shè)計(jì)和工程建設(shè)提供了可靠的依據(jù)，可保證工程的順利實(shí)施，但還需進(jìn)一步做好地址勘探工作。 （ 2）資金風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目自籌資金數(shù)量較大，并得到當(dāng)?shù)卣T多優(yōu)惠政策支持，但資金籌措難度仍然較大，還需下大力氣籌措資金，將資金投入風(fēng)險(xiǎn)降到最小程度。 （ 3）政策風(fēng)險(xiǎn) 自改革開放以來，我國的政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)一直 在穩(wěn)步發(fā)展，近年來我縣又提出了 建設(shè)國家級(jí)園林城市的總體目標(biāo)，同時(shí)又給予了相應(yīng)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策 支持，為本項(xiàng)目的盡快實(shí)施提供了便利和保障。 （ 4）外部協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn) 53 本項(xiàng)目所需的主要原輔材料由外部供應(yīng)，其市場(chǎng)上供應(yīng)充足，動(dòng)力、通訊及交通等已經(jīng)和相關(guān)部門溝通好，都非常支持此項(xiàng)目建設(shè)。 （ 5）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目的社會(huì)條件和社會(huì)環(huán)境比較好，縣 政府和鎮(zhèn)政府對(duì)本項(xiàng)目的實(shí)施都寄以厚望，并給予大力支持，項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營也將帶動(dòng)所在地區(qū)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的蓬勃發(fā)展。 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 為降低風(fēng)險(xiǎn)程度、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和減少風(fēng)險(xiǎn)損失，在項(xiàng)目建議書 中，采取了風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的對(duì)策，以期減少可能的損失。具體的防范對(duì)策如下： （ 1）風(fēng)險(xiǎn)控制 本項(xiàng)目可控制風(fēng)險(xiǎn)主要有工程風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、外部協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn)等。為了將這些風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度，在工程勘察過程中要嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，搞好地形、地貌的調(diào)查。同時(shí)要加強(qiáng)內(nèi)部管理，節(jié)能降耗、降低成本，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。另外，要與當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門搞好協(xié)作關(guān)系，保證交通運(yùn)輸、供水、供電的正常運(yùn)行，將上述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性降低到最低程度。 （ 2）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 在項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營中將向保險(xiǎn)公司投保，將項(xiàng)目的部分風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司承擔(dān)。另外，在購買設(shè)備 和工程施工中可能存在風(fēng)險(xiǎn)，可以采用非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式，即在簽訂合同同時(shí)將部分風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給合同方承擔(dān)。 54 第 十 五 章 、可行性研究結(jié)論 農(nóng)村社會(huì)福利服務(wù)中心的建設(shè)，可以對(duì) 城市 農(nóng)村特別需要幫助的困難群眾提供集中養(yǎng)老、文化娛樂、醫(yī)療健身、信息交流等方面服務(wù)型的新型農(nóng)村福利機(jī)構(gòu)，極大地提高了農(nóng)村老人生活質(zhì)量，在服務(wù)功能上集養(yǎng)老、娛樂、醫(yī)療、救助、維權(quán)、信息服務(wù)等為一體的開放的、 并 輻射整個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的綜合性福利服務(wù)機(jī)構(gòu)。在服務(wù)領(lǐng)域、標(biāo)準(zhǔn)和方式上可為 城 鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)全體老人和困難群眾服務(wù)。農(nóng)村社會(huì)福利服務(wù)中心的建設(shè)和完善，將成為加強(qiáng)農(nóng) 村基層基礎(chǔ)工作的一個(gè)載體，它不僅是基層民政工作的平臺(tái)，也是黨和政府密切同群眾聯(lián)系的平臺(tái)。 項(xiàng)目的主要建設(shè)內(nèi)容為 土建工程 5400 平方米，其中社會(huì)福利服務(wù)中心主體工程土建 5000 平方米，附屬設(shè)施土建400平方米 ； 圍墻 1000 延米，道路 500 米，庭院硬化，環(huán)境美化綠化，門球場(chǎng)，涼亭建設(shè)和供排水設(shè)施建設(shè)。購買設(shè)備176 臺(tái)（套）。征地 40 畝。接待服務(wù)老年人 260 人。 建設(shè)期限： ,即 2020年 1月至 2020年 12月。項(xiàng)目總投資 萬元，其中固定資產(chǎn)投資估算為 ，流動(dòng)資金為 萬元。 資金來源和 籌措為 地方財(cái)政投資 400 萬元， 民政局 自籌 300 萬元 ,申請(qǐng)國家補(bǔ)助投資 萬元 。項(xiàng)目投產(chǎn)后，年 均實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 萬元，利潤 ， 稅金 55 萬元，投資利潤率 %，投資利稅率 ， 稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，投資回收期 ，盈虧平衡點(diǎn)為 %（各年平均值），所以此項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，可以說該項(xiàng)目是生態(tài)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益俱佳，利國、利鎮(zhèn)、利民，經(jīng)濟(jì)上有利，技術(shù)上可行，生態(tài)及社會(huì)效益顯著，故此項(xiàng)目可行。 附表： 附表 1：項(xiàng)目總投資估算表 附表 11： 土建 工程投資明細(xì) 表 附表 12：設(shè)備投資估算表 附表 2：總成本估算表 附表 21：外購燃 料 動(dòng)力費(fèi)估算表 附表 3： 固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)估 算表 附表 4： 利潤及利潤分配 表 附表 41：產(chǎn)品營業(yè)收入表 附表 5：財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 附件 ： 附件 1：通化縣人民政府關(guān)于建設(shè)通化縣社會(huì)福利服務(wù)中心請(qǐng)示的批復(fù)； 附件 2：關(guān)于通化縣社會(huì)福利服務(wù)中心項(xiàng)目立項(xiàng)的批復(fù) 附 圖 ： 附圖 1： 平面圖。