【導(dǎo)讀】經(jīng)濟增長的重要力量和推動經(jīng)濟市場化改革的重要動力。同時，民營企業(yè)在長期的。發(fā)展過程中，逐漸暴露出諸多問題，其中內(nèi)控缺失是民營企業(yè)存在的最普遍的問題，嚴重制約了民營企業(yè)的發(fā)展。因此，民營企業(yè)加強內(nèi)部控制已成為當前最迫切的問。本文在對民營企業(yè)內(nèi)部控制存在的缺陷從而導(dǎo)致的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險增大、融資難、（三）民營企業(yè)改進內(nèi)部控制制度的必要性?????????（四）重視組織結(jié)構(gòu)，強化信息系統(tǒng)建設(shè)?????????主要渠道，更是富民的主要形式。雖然民營企業(yè)的發(fā)展面臨著新的歷史機遇，可謂。在當前的信息時代下，在日益競爭激烈的社會環(huán)境中，民營企業(yè)不。本、提高企業(yè)的經(jīng)營效益和社會效益具有十分重要的作用和價值。本文從內(nèi)部控制的角度，對民營企業(yè)的內(nèi)部管理現(xiàn)狀進行深入分析，聯(lián)系當前，營企業(yè)真正“做大、做強”的途徑。

　　

【正文】 “ 內(nèi)部人控制” 現(xiàn)象逐漸嚴重 的局面。 內(nèi)部審計機構(gòu)的定位 審計部門的作用 在于 內(nèi)部財務(wù)審計和 監(jiān)督內(nèi)部控制是否 真正 被執(zhí)行 ,同時也 應(yīng)該幫助 企業(yè) 進 行“ 軟控制” 環(huán)境的創(chuàng)造 ,并且 成為內(nèi)部控制過程 與 設(shè)計的顧問。 內(nèi)部審計的范圍 民營企業(yè)的內(nèi)部控制需要擴大 內(nèi)部審計的范圍 ,從而基本 覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域 ,對特別重要的 崗位 和業(yè)務(wù) 要進行 重點性、 經(jīng)常性的稽核 ,對 于 難點問題 需要 進行專項檢查與審計 , 實現(xiàn) 審計方式的轉(zhuǎn)變，即 從以突擊為主的內(nèi)部審計 方式 向常規(guī) 性內(nèi)部審計為主、加以 定期或不定期的內(nèi)部審計轉(zhuǎn)變。 江蘇寶勝電氣股份有限公司 作為民營企業(yè) ， 提高審計人員素質(zhì)是 其內(nèi)部審計 基礎(chǔ)。內(nèi)審人員素質(zhì)的高低是影響內(nèi)審工作績效的重要因素 。 還要 改善同審計對象的關(guān)系 ，這樣才能 提高內(nèi)審地位 ， 從而使得寶勝 的內(nèi)審人員為 公司經(jīng)營發(fā)展 出謀劃策，為 寶勝 在節(jié)約成本、改善管理等方面提供建議。 同時要給予監(jiān)事會獨立于董事會的審計權(quán)，處于獨立超脫的審計地位，更 能 樹立監(jiān)事會的權(quán)威。 當然重要的審計情況也應(yīng)及時 向 董事會報告，取得董事會的支持， 這樣更有利于審計的實施。 （ 四 ） 重視組織機構(gòu) ， 強化信息系統(tǒng)建設(shè) 重視組織結(jié)構(gòu) 鹽城工學(xué)院本科生畢業(yè)論文 2020 11 企業(yè)經(jīng)營者認識到企業(yè)組織機構(gòu)設(shè)置的重要性，合理的組織機構(gòu)有利于企業(yè)計劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動 ，為各級領(lǐng)導(dǎo)設(shè)置職能部門和職能人員，發(fā)揮其專業(yè)管理作用，可以克服領(lǐng)導(dǎo)者個人知識經(jīng)驗和能力的不足，各層領(lǐng)導(dǎo)者橫向 間加強信息溝通，這便于互相合作，互相促進，以共同提高企業(yè)整體利益。 江蘇寶勝集團 的組織機構(gòu)最大的缺陷就是 部門之間的溝通 不暢 ， 應(yīng)做的首先是部門溝通問題，同時在發(fā)展過程中，企業(yè) 都會遇到資金短缺需要融資的情況，需要與投資者、銀行等進行溝通，讓外界了解企業(yè)。因此， 寶勝集團 也 存在對外披露信息的動力。只要能調(diào)動這些動力，加上政府對中小企業(yè)信息披露的適度監(jiān)管，就能促進中小企業(yè)主動與外部進行信息溝通。 強化信息系統(tǒng)建設(shè) 企業(yè)的信息系統(tǒng)是企業(yè)控制環(huán)境建設(shè)和內(nèi)部控制過程的 重要 組成。正常來說， 企業(yè)的信息系統(tǒng) 由 包括企業(yè)的 管理 信息 系統(tǒng)和財務(wù) 信息系統(tǒng)。企業(yè)的 管理信息系統(tǒng)包含很多非財務(wù)的信息， 而 信息系統(tǒng) 則提供眾多和 企業(yè)財務(wù)方面 相關(guān) 的信息 。 有效的信息溝通 包含了各部門的橫向流動與 上下級之間的信息流動 ,企業(yè)所有 人員都 應(yīng)該擁有 從上層管理 層 獲取 準確 信息和從下級部門獲 得 反饋 意見 的通道 ,使員工意識到 自己在 公司內(nèi)部控制框架中所體現(xiàn)的 作用 。 信息溝通不僅包括企業(yè)內(nèi)部的信息溝通 , 同樣也包括與外部的信息溝通。站在 提高民營企業(yè)財務(wù)信息披露質(zhì)量的角度 來看 ,內(nèi)部控制制度 應(yīng)該 進行披露 , 向社會公眾 公示的企業(yè) 內(nèi)部控制 有無重大缺失問題是 由 企業(yè) 內(nèi)部控制與會計報表的關(guān)系 所 決定的 。 一方面 ,會計報表 信息披露的真實準確與否決定于企業(yè)內(nèi)部控制的強弱； 另一方面 ,內(nèi)部控制制度的披露有助于會計信息使用者全面 的分析和理解企業(yè) 會計報表 。 江蘇寶勝電氣股份有限公司一方面需要 積極實施 產(chǎn)權(quán)多元化 措施 ， 另一方面需要加強 企業(yè)內(nèi)部的 信息披露工作。 產(chǎn)權(quán)多元化 指的是由 多個投資者共同出資 形成的產(chǎn)權(quán)組合 ，其根本目的是為了使各個投資主體相互制衡 ， 從而 為 民營 企業(yè)的持續(xù) 穩(wěn)定 發(fā)展奠定良好的制度基礎(chǔ) 。 產(chǎn)權(quán)多元化 有幾個方面的優(yōu)勢 ： 一是 使得民營企業(yè)資本快速增長增加資金渠道 ；二 是 企業(yè)不再是權(quán)利一人之手，眾多股東對企業(yè)決策和建 議的參與可以很大程度上減少決策失誤，發(fā)揮多元化的優(yōu)勢； 三是多股東結(jié)構(gòu)可以 對企業(yè)的資金運作更有效率， 可以一定程度上加速企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制和激勵機制的形成和發(fā)展。 民營企業(yè) 可以通過諸多途徑去 實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化體系，如 激勵和支持經(jīng)營管理者投資入股，推行和建立職工持股的政策、支持和鼓勵個人投資 等。寶勝集團應(yīng) 加快完善企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，建立健全 股東大會、董事會、管理層 與監(jiān)事會。 推行 高級管理人員的相互監(jiān)督機制，各級部門和 職務(wù) 相互不兼容機制，并且明確各單位和各職務(wù) 的 具體 控制目標， 真正達到各權(quán)利機構(gòu)相互制約的目的。 五 、總結(jié) 目前 ， 民營企業(yè)已作為我國國民經(jīng)濟的重要組成部分 ， 為經(jīng)濟發(fā)展做出貢獻 。鹽城工學(xué)院本科生畢業(yè)論文 2020 12 “ 十二五 ” 規(guī)劃綱要的出臺 ， 說明國家對于非公經(jīng)濟已經(jīng)從政策上的支持轉(zhuǎn)到了制度上的 保障 ， 這些政策為民營企業(yè)在國民經(jīng)濟中發(fā)揮更大的作用提供了更廣闊的施展空間和前所未有的良好時機 。 構(gòu)建并完善中小企業(yè)的內(nèi)部控制是一個長期、復(fù)雜的系統(tǒng)工程。民營企業(yè)管理者只有提升對內(nèi)部控制的認識 ， 把其作為企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在需要 ， 通過完善企業(yè)內(nèi)部治理機制 、 提高風(fēng)險管理水平和不斷優(yōu)化人力資源政策等方式提升企業(yè)的內(nèi)部管理水平 ， 才能在不斷加劇的市場競爭中贏得一席之地 。 鹽城工學(xué)院本科生畢業(yè)論文 2020 13 參考文獻 [1] 韓中輝 .關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制制度的探討 [J].內(nèi)蒙古水利 ， 2020，（ 6）： 137138. [2] 馮華 . 企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)問題研究 [J].財經(jīng)界 ， 2020，（ 11） : 4343. [3] 季麗文 .試論企業(yè)內(nèi)控自查管理 [J].商場現(xiàn)代化 ,2020，（ 11）： 1920. [4] 王鎮(zhèn)軍．探析如何完善企業(yè)內(nèi)部控制制度 [J]．現(xiàn)代經(jīng)濟信息 ， 2020，（ 21）： 8989． [5] 鄭雨青 . 淺談我國民營企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè) [J].現(xiàn)代商業(yè) ， 2020，（ 26）： 9293. [6]顏煒 .謝麗麗 . 民營企業(yè)加強內(nèi)部控制的對策 [J].經(jīng)營與管理， 2020，（ 5）： 7476. [7]張一鵬 .張承羽 . 內(nèi)部控制在民營制造型企業(yè)中的應(yīng)用 [J].現(xiàn)代企業(yè)， 2020，（ 7）： 3030. [8]潘煜雙 . 民營企業(yè)內(nèi)部控制探析 [J].四川會計， 2020，（ 10）： 3132. [9]淡杰明 .鄭惠敏 . 試論企業(yè)內(nèi)部控制的局限性 [J].管理論叢與教育研究?？?， 2020，（ 52）：127127. [10] 劉天毅 . 企業(yè)內(nèi)部控制幾個問題的探討 [J].中國外資 ,2020, (21)： 166168. [11] 魏國英 .淺析我國中小企業(yè)的內(nèi)部控制 [J].經(jīng)營管理者 ， 2020 , (19) :220220. [12] 何 燕 . 淺談民營企業(yè)內(nèi)部控制的優(yōu)化 [J].財會通訊 , 2020，（ 32） :159160. [13] 樓佳云 . 企業(yè)內(nèi)部控制制度失效探析 [J].科技咨詢導(dǎo)報 , 2020，（ 15）： 151151. [14] 段飛飛 .安增龍 . 論民營企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及其改進措施 [J].中文科技書刊數(shù)據(jù)庫 ， 2020，（ 4）： 9698. [15] Bonnie K. Klamm, Kevin W. Kobelsky, and Marcia Weidenmier Watson . Determinants of the Persistence of Internal Control Weaknesses [J]. Accounting Horizons, 2020，(02):307333 鹽城工學(xué)院本科生畢業(yè)論文 2020 14 致 謝 這篇畢業(yè)論文從開始準 備到最后的定稿，進行了接近半年的時間。在此 期間我圍繞論文課題查找并閱讀了大量的資料，對 寶勝公司內(nèi)部控制環(huán)境 和存在的問題進行了認真的分析，并提出了一系列的見解和看法。 初寫畢 業(yè) 論文，既鍛煉了我的寫作水平，也鍛煉了我收集與整理各種所需信息的能力，培養(yǎng)了我的分析和思考能力。在此，我要特別感謝我的指導(dǎo)老師 —— 谷老師。她 對我的論文進行了精心的指導(dǎo)，從論文選題、資料收集到最后的修改都給予了極大的幫助。還要感謝在大學(xué)里 給過我?guī)椭膶W(xué)校院領(lǐng)導(dǎo)及其他老師和同學(xué)，我所取得的成績和他們的幫助是分不開的。當然，由于知識水平有限，很多工作還做的很不完善，難免有疏漏之處。我會在今后的學(xué)習(xí)和工作中，不斷提高自身的知識水平和調(diào)查、分析與解決問題的能力。 謝謝。