【導(dǎo)讀】員名單并將專業(yè)與職務(wù)或職稱省略。目具體情況附表可以增減。及開拓設(shè)想，突出項(xiàng)目的必要性、經(jīng)濟(jì)性和社會(huì)效益。列出批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書及其批件的名稱；列出上級(jí)下達(dá)的任務(wù)書或用戶委托書；消防等方面的特殊要求；技術(shù)引進(jìn)項(xiàng)目的有關(guān)引進(jìn)硬件、軟件的報(bào)價(jià)資料；合資項(xiàng)目的有關(guān)協(xié)議、合資意向書等；關(guān)內(nèi)容寫入報(bào)告。按設(shè)計(jì)委托書規(guī)定的范圍開列。如果是聯(lián)合編制時(shí)，應(yīng)寫。明各單位的任務(wù)分工。列出產(chǎn)品、年產(chǎn)綱領(lǐng)、建設(shè)及投產(chǎn)年限。說明是新建、改（擴(kuò)）建還是合資項(xiàng)目。非合資企業(yè)可以將涉及到合資的內(nèi)容刪去。分?jǐn)?shù)及和各方出資比例；股本交付的形式及分期交付的規(guī)定。利潤及風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)。項(xiàng)目建設(shè)期為年。施條件情況，外部運(yùn)輸及交通情況等。場份額的預(yù)測(cè)），及出口的前景分析與預(yù)測(cè)。概述產(chǎn)品名稱及系列化程度；總體介紹產(chǎn)品的性能及技術(shù)參數(shù)；對(duì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)特點(diǎn)及先進(jìn)性論述，最好與國內(nèi)同類產(chǎn)品對(duì)照；藝轉(zhuǎn)化的可行性以及商務(wù)條件的優(yōu)越性等。有關(guān)章節(jié)中予以說明。

　　

【正文】 4 設(shè)備聯(lián)合試轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi) 5 出國人員考察費(fèi) 6 建設(shè)期財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 7 辦公主及生活家俱購置費(fèi) 8 工程建設(shè)監(jiān)理及承包費(fèi) 9 技術(shù)援助費(fèi) 10 ……… 總 計(jì) f. 予備費(fèi) 予備費(fèi)包括基本予備費(fèi)和漲價(jià)予備費(fèi)（視項(xiàng)目情況而定），基本予備費(fèi)按固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資、開辦費(fèi)三項(xiàng)費(fèi)用之和的 X％計(jì)算。 建設(shè)期貸款利息 人民幣長期貸款年利率為 X％，外幣長期貸款年利率為X％。 流動(dòng)資金估算依據(jù) 流動(dòng)資金是按各種材料及費(fèi)用占用情況不同的周轉(zhuǎn)天數(shù)估 45 算。計(jì)算依據(jù)見表 12－ 6： 表 12－ 6 流動(dòng)資金估算依據(jù)表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 周轉(zhuǎn)天數(shù) 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 周轉(zhuǎn)天數(shù) 1 應(yīng)收帳款 6 燃料 2 原材料 7 在產(chǎn)品 3 公司結(jié)轉(zhuǎn)材料 8 產(chǎn)成品 4 進(jìn)口 CKD 9 現(xiàn)金 5 國內(nèi)外協(xié)作 10 應(yīng)付帳款 投資總額及投資構(gòu)成 表 12－ 7 投資總額構(gòu)成表 項(xiàng) 目 建設(shè)投資 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金 合計(jì) 投資 (萬元 )其中外幣(＄萬元 ) 比例（％） 100 表 12－ 8 新增建設(shè)投資構(gòu)成表 項(xiàng)目 建筑 工程費(fèi) 設(shè)備購置及安裝費(fèi) 無形資產(chǎn) 開辦費(fèi) 予備費(fèi) 合計(jì) 數(shù)值 (萬元 ) 比例（％） 100 資金籌措 注冊(cè)資本及雙方出資比例 注冊(cè)資本總數(shù)： 萬元，其中外幣： 46 中方投資： 萬元，（其中外幣 ），占投資總額 ％ 外方投資： 萬元，（其中外幣 ），占投資總額 ％ 銀行貸款 銀行貸款總額為 萬元，其 中外幣貸款： 人民幣貸款： 占投資總額的 ％ 表 12－ 9 銀行貸款分類表 序號(hào) 項(xiàng) 目 數(shù)值 (萬元 ) 其 中 占投資總額比例 (%) 外幣 (萬元 ) 人民幣 (萬元 ) 1 長期貸款 2 流動(dòng)資金貸款 人民幣長期貸款年利率為 X％，外幣長期貸款年利率為X%，流動(dòng)資金貸款年利率為 X％，計(jì)算結(jié)果詳見下表附表： 附表 1 建設(shè)投資估算匯總表 2 流動(dòng)資金估算表 3 投資總額和資金籌措表 47 13 經(jīng)濟(jì)分析（國內(nèi)項(xiàng)目用） 產(chǎn)品銷售價(jià)格見表 13－ 1。 表 13－ 1 各種產(chǎn)品單價(jià)表 單位： 序號(hào) 產(chǎn) 品 名 稱 產(chǎn)品價(jià)格 備注 出口 內(nèi)銷 1 2 3 ……… 產(chǎn)品成本估算 說明產(chǎn)品成本估算依據(jù)。 稅金計(jì)算及依據(jù) 按現(xiàn)行稅法的有關(guān)規(guī)定，各種稅率見表 13－ 2。 表 13－ 2 稅率表 序號(hào) 稅別 計(jì)稅依據(jù) 稅率 1 銷 項(xiàng)稅額 銷售額稅率 ％ 2 進(jìn)項(xiàng)稅額 買價(jià)稅率 ％或％ 3 增值稅 銷項(xiàng)稅額－進(jìn)項(xiàng)稅額 4 消費(fèi)稅 銷售收入稅率 ％ 5 城市維護(hù)建設(shè)稅 增值稅稅率 ％ 6 教育費(fèi)附加 增值稅稅率 ％ 7 所得稅 應(yīng)納稅所得額稅率 ％ 優(yōu)惠政策：應(yīng)加以說明。 48 敏感性分析 項(xiàng)目只對(duì)新增建設(shè)投資、經(jīng)營成本、銷售價(jià)格的變化進(jìn)行敏感性分析，分析結(jié)果見表 13－ 3。 表 13－ 3 敏感性分析表 (財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) ) 序號(hào) 變化因素 變化率 內(nèi)部收益率 … 1 新增建設(shè)投資 2 經(jīng)營成本變化 3 銷售價(jià)格變化 4 基本方案 主要數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 表 13－ 4 主要數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 序號(hào) 項(xiàng) 目 單位 數(shù)據(jù)及指標(biāo) 備注 一 主要數(shù)據(jù) 1 生產(chǎn)綱領(lǐng) 2 投資總額 萬元 其中：新增建設(shè)投資 萬元 流動(dòng)資金 萬元 利用原有資產(chǎn) 萬元 3 項(xiàng)目計(jì)算期 年 其中：建設(shè)期 年 4 銷售收入 萬元 5 銷售稅金及附加 萬元 6 利潤總額 萬元 49 續(xù)表 序號(hào) 項(xiàng) 目 單位 數(shù)據(jù)及指標(biāo) 備注 7 所得稅 萬元 8 稅后利潤 萬元 二 評(píng)價(jià)指標(biāo) 1 內(nèi)部收益率 ％ 2 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 3 投資回收期 年 4 借款償還年限 年 5 盈虧平衡點(diǎn) ％ 6 投資利潤率 ％ 7 投資利稅率 % 說明：說明書中的內(nèi)容以及計(jì)算表可根據(jù)項(xiàng)目具體的情況酌情增減或?qū)Ω袷降膫€(gè)別地方進(jìn)行修改，對(duì)文件的表達(dá)方式即可用表格亦可用文字。 經(jīng)濟(jì)分 析結(jié)論 13 經(jīng)濟(jì)分析（合資項(xiàng)目用） 產(chǎn)品銷售價(jià)格的確定 本廠生產(chǎn)的產(chǎn)品價(jià)格是根據(jù)測(cè)算的產(chǎn)品成本的價(jià)格及工廠提供的參考價(jià)格確定的。 詳見附表 4 產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金估算表 產(chǎn)品成本估算 原材料、輔助材料根據(jù)工藝專業(yè)提供的年耗量及調(diào)查 的市 50 場價(jià)格估算；國內(nèi)外協(xié)作件及進(jìn)口 CAD 價(jià)格參照?qǐng)?bào)價(jià)數(shù)據(jù)估算；工資按照國家規(guī)定，參照國內(nèi)同類企業(yè)各類人員標(biāo)準(zhǔn)估算，附加費(fèi)按工資標(biāo)準(zhǔn)的 X％計(jì)算；固定資產(chǎn)折舊費(fèi)按分類折舊計(jì)算；無形資產(chǎn)、開辦費(fèi)及工器具工裝參照國內(nèi)有關(guān)規(guī)定攤?cè)氤杀?；制造費(fèi)用、管理費(fèi)用參 照國內(nèi)同類企業(yè)的費(fèi)用水平估算；銷售費(fèi)用按銷售收入的 X％計(jì)算。計(jì)算結(jié)果詳見下列附表： 附表 5 總成本費(fèi)用表 附表 11 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 附表 12 無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表 附表 13 制造費(fèi)用估算表 附表 14 管理費(fèi)用估算表 附表 15 人員及工資表 項(xiàng)目計(jì)算期 本次經(jīng)濟(jì)分析計(jì)算期為 年，其中建設(shè)期為 年。 稅金的確定 增值稅按國家稅法規(guī)定，稅率為 X％，出口產(chǎn)品根據(jù)國家規(guī)定免征本環(huán)節(jié)的增值稅，并退還出口產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)退進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)額＝買價(jià) X％。 所得稅根據(jù)國家規(guī) 定及地方法規(guī)確定。 利潤的分配與還款資金的測(cè)算 按照企業(yè)的生產(chǎn)綱領(lǐng)及生產(chǎn)進(jìn)度安排，將產(chǎn)品產(chǎn)量視為全部銷售計(jì)算，在計(jì)算期 年內(nèi)利潤的測(cè)算和分配結(jié)果以及貸款償還情況見表 13－ 1。 51 表 13－ 1 利潤測(cè)算和分配與貸款償還表 序號(hào) 項(xiàng) 目 數(shù)額 （萬元） 備注 1 累計(jì)銷售收入 2 累計(jì)利潤總額 3 累計(jì)所得稅 4 累計(jì)稅后利潤 5 累計(jì)股利分配 其中：中方 外方 6 償還借款 7 貸款償還年限 其中：人民幣 外幣 企業(yè)用于償還貸款的資金來源主要是未分配利潤、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和企業(yè)發(fā)展基金。建設(shè)期利息計(jì)入投資總額中，生產(chǎn)期利息計(jì)入生產(chǎn)成本財(cái)務(wù)費(fèi)用中。還款年限包括建設(shè)期。 以上計(jì)算過程詳見下列附表： 附表 6 利潤表 附表 7 借款償還計(jì)算表 附表 10 資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量計(jì)算 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量計(jì)算見下列附表 附表 8－ 1 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） 52 附表 8－ 2 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（自有投資） 附表 8－ 3 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（中方投資） 附表 8－ 4 財(cái)務(wù)現(xiàn)金 流量表（外方投資） 外匯流量計(jì)算 詳見附表 9 資金來源與運(yùn)用表 盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算 企業(yè)在建設(shè)期內(nèi)，累計(jì)的產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品總成本費(fèi)用以及以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算依據(jù)與結(jié)果見表13－ 2。 表 13－ 2 盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算表 項(xiàng)目 累計(jì)銷售收入 (萬元 ) 累計(jì)總成本費(fèi)用（萬元） 盈虧平衡點(diǎn)（％） 固定成本 可變成本 合計(jì) 數(shù)據(jù) 主要數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總 表 13－ 3 主要數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 數(shù)據(jù)及指標(biāo) 備 注 一 主要數(shù)據(jù) 1 生產(chǎn)綱領(lǐng) 萬輛 (臺(tái) ) 2 投資總額 萬元 其中：建設(shè)投資 萬元 建設(shè)期利息 萬元 流動(dòng)資金 萬元 3 項(xiàng)目計(jì)算期 年 其中：建設(shè)期 年 53 續(xù)表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 數(shù)據(jù)及指標(biāo) 備注 4 累計(jì)銷售收入 萬元 5 累計(jì)利潤總額 萬元 6 累計(jì)所得稅 萬元 7 累計(jì)稅后利潤 萬元 8 累計(jì)股利分配 萬元 其中：中方 萬元 外方 萬元 二 評(píng)價(jià)指標(biāo) 1 全部投資（所得稅后） 內(nèi)部收益率 ％ 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 投資回收期 年 2 自有資金 內(nèi)部收益率 ％ 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 3 中方投資 內(nèi)部收益率 ％ 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 4 外方投資 內(nèi)部收益率 ％ 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 5 借款償還年限 其中：人民幣 年 54 續(xù)表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 數(shù)據(jù)及指標(biāo) 備注 外幣 年 6 盈虧平衡點(diǎn) ％ 7 投資利潤率 ％ 8 資本金利潤率 ％ 9 銷售利潤率 ％ 經(jīng)濟(jì)分析結(jié)論 修訂： 校審： 批準(zhǔn)：