【導(dǎo)讀】員名單并將專業(yè)與職務(wù)或職稱省略。目具體情況附表可以增減。及開拓設(shè)想，突出項目的必要性、經(jīng)濟性和社會效益。列出批準(zhǔn)的項目建議書及其批件的名稱；列出上級下達的任務(wù)書或用戶委托書；消防等方面的特殊要求；技術(shù)引進項目的有關(guān)引進硬件、軟件的報價資料；合資項目的有關(guān)協(xié)議、合資意向書等；關(guān)內(nèi)容寫入報告。按設(shè)計委托書規(guī)定的范圍開列。如果是聯(lián)合編制時，應(yīng)寫。明各單位的任務(wù)分工。列出產(chǎn)品、年產(chǎn)綱領(lǐng)、建設(shè)及投產(chǎn)年限。說明是新建、改（擴）建還是合資項目。非合資企業(yè)可以將涉及到合資的內(nèi)容刪去。分?jǐn)?shù)及和各方出資比例；股本交付的形式及分期交付的規(guī)定。利潤及風(fēng)險責(zé)任分擔(dān)。項目建設(shè)期為年。施條件情況，外部運輸及交通情況等。場份額的預(yù)測），及出口的前景分析與預(yù)測。概述產(chǎn)品名稱及系列化程度；總體介紹產(chǎn)品的性能及技術(shù)參數(shù)；對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)特點及先進性論述，最好與國內(nèi)同類產(chǎn)品對照；藝轉(zhuǎn)化的可行性以及商務(wù)條件的優(yōu)越性等。有關(guān)章節(jié)中予以說明。

　　

【正文】 4 設(shè)備聯(lián)合試轉(zhuǎn)運費 5 出國人員考察費 6 建設(shè)期財產(chǎn)保險費 7 辦公主及生活家俱購置費 8 工程建設(shè)監(jiān)理及承包費 9 技術(shù)援助費 10 ……… 總 計 f. 予備費 予備費包括基本予備費和漲價予備費（視項目情況而定），基本予備費按固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資、開辦費三項費用之和的 X％計算。 建設(shè)期貸款利息 人民幣長期貸款年利率為 X％，外幣長期貸款年利率為X％。 流動資金估算依據(jù) 流動資金是按各種材料及費用占用情況不同的周轉(zhuǎn)天數(shù)估 45 算。計算依據(jù)見表 12－ 6： 表 12－ 6 流動資金估算依據(jù)表 序號 項目名稱 周轉(zhuǎn)天數(shù) 序號 項目名稱 周轉(zhuǎn)天數(shù) 1 應(yīng)收帳款 6 燃料 2 原材料 7 在產(chǎn)品 3 公司結(jié)轉(zhuǎn)材料 8 產(chǎn)成品 4 進口 CKD 9 現(xiàn)金 5 國內(nèi)外協(xié)作 10 應(yīng)付帳款 投資總額及投資構(gòu)成 表 12－ 7 投資總額構(gòu)成表 項 目 建設(shè)投資 建設(shè)期利息 流動資金 合計 投資 (萬元 )其中外幣(＄萬元 ) 比例（％） 100 表 12－ 8 新增建設(shè)投資構(gòu)成表 項目 建筑 工程費 設(shè)備購置及安裝費 無形資產(chǎn) 開辦費 予備費 合計 數(shù)值 (萬元 ) 比例（％） 100 資金籌措 注冊資本及雙方出資比例 注冊資本總數(shù)： 萬元，其中外幣： 46 中方投資： 萬元，（其中外幣 ），占投資總額 ％ 外方投資： 萬元，（其中外幣 ），占投資總額 ％ 銀行貸款 銀行貸款總額為 萬元，其 中外幣貸款： 人民幣貸款： 占投資總額的 ％ 表 12－ 9 銀行貸款分類表 序號 項 目 數(shù)值 (萬元 ) 其 中 占投資總額比例 (%) 外幣 (萬元 ) 人民幣 (萬元 ) 1 長期貸款 2 流動資金貸款 人民幣長期貸款年利率為 X％，外幣長期貸款年利率為X%，流動資金貸款年利率為 X％，計算結(jié)果詳見下表附表： 附表 1 建設(shè)投資估算匯總表 2 流動資金估算表 3 投資總額和資金籌措表 47 13 經(jīng)濟分析（國內(nèi)項目用） 產(chǎn)品銷售價格見表 13－ 1。 表 13－ 1 各種產(chǎn)品單價表 單位： 序號 產(chǎn) 品 名 稱 產(chǎn)品價格 備注 出口 內(nèi)銷 1 2 3 ……… 產(chǎn)品成本估算 說明產(chǎn)品成本估算依據(jù)。 稅金計算及依據(jù) 按現(xiàn)行稅法的有關(guān)規(guī)定，各種稅率見表 13－ 2。 表 13－ 2 稅率表 序號 稅別 計稅依據(jù) 稅率 1 銷 項稅額 銷售額稅率 ％ 2 進項稅額 買價稅率 ％或％ 3 增值稅 銷項稅額－進項稅額 4 消費稅 銷售收入稅率 ％ 5 城市維護建設(shè)稅 增值稅稅率 ％ 6 教育費附加 增值稅稅率 ％ 7 所得稅 應(yīng)納稅所得額稅率 ％ 優(yōu)惠政策：應(yīng)加以說明。 48 敏感性分析 項目只對新增建設(shè)投資、經(jīng)營成本、銷售價格的變化進行敏感性分析，分析結(jié)果見表 13－ 3。 表 13－ 3 敏感性分析表 (財務(wù)評價 ) 序號 變化因素 變化率 內(nèi)部收益率 … 1 新增建設(shè)投資 2 經(jīng)營成本變化 3 銷售價格變化 4 基本方案 主要數(shù)據(jù)及評價指標(biāo)匯總表 表 13－ 4 主要數(shù)據(jù)及評價指標(biāo)匯總表 序號 項 目 單位 數(shù)據(jù)及指標(biāo) 備注 一 主要數(shù)據(jù) 1 生產(chǎn)綱領(lǐng) 2 投資總額 萬元 其中：新增建設(shè)投資 萬元 流動資金 萬元 利用原有資產(chǎn) 萬元 3 項目計算期 年 其中：建設(shè)期 年 4 銷售收入 萬元 5 銷售稅金及附加 萬元 6 利潤總額 萬元 49 續(xù)表 序號 項 目 單位 數(shù)據(jù)及指標(biāo) 備注 7 所得稅 萬元 8 稅后利潤 萬元 二 評價指標(biāo) 1 內(nèi)部收益率 ％ 2 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 3 投資回收期 年 4 借款償還年限 年 5 盈虧平衡點 ％ 6 投資利潤率 ％ 7 投資利稅率 % 說明：說明書中的內(nèi)容以及計算表可根據(jù)項目具體的情況酌情增減或?qū)Ω袷降膫€別地方進行修改，對文件的表達方式即可用表格亦可用文字。 經(jīng)濟分 析結(jié)論 13 經(jīng)濟分析（合資項目用） 產(chǎn)品銷售價格的確定 本廠生產(chǎn)的產(chǎn)品價格是根據(jù)測算的產(chǎn)品成本的價格及工廠提供的參考價格確定的。 詳見附表 4 產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金估算表 產(chǎn)品成本估算 原材料、輔助材料根據(jù)工藝專業(yè)提供的年耗量及調(diào)查 的市 50 場價格估算；國內(nèi)外協(xié)作件及進口 CAD 價格參照報價數(shù)據(jù)估算；工資按照國家規(guī)定，參照國內(nèi)同類企業(yè)各類人員標(biāo)準(zhǔn)估算，附加費按工資標(biāo)準(zhǔn)的 X％計算；固定資產(chǎn)折舊費按分類折舊計算；無形資產(chǎn)、開辦費及工器具工裝參照國內(nèi)有關(guān)規(guī)定攤?cè)氤杀?；制造費用、管理費用參 照國內(nèi)同類企業(yè)的費用水平估算；銷售費用按銷售收入的 X％計算。計算結(jié)果詳見下列附表： 附表 5 總成本費用表 附表 11 固定資產(chǎn)折舊費估算表 附表 12 無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)攤銷費估算表 附表 13 制造費用估算表 附表 14 管理費用估算表 附表 15 人員及工資表 項目計算期 本次經(jīng)濟分析計算期為 年，其中建設(shè)期為 年。 稅金的確定 增值稅按國家稅法規(guī)定，稅率為 X％，出口產(chǎn)品根據(jù)國家規(guī)定免征本環(huán)節(jié)的增值稅，并退還出口產(chǎn)品的進項稅額，應(yīng)退進項稅費額＝買價 X％。 所得稅根據(jù)國家規(guī) 定及地方法規(guī)確定。 利潤的分配與還款資金的測算 按照企業(yè)的生產(chǎn)綱領(lǐng)及生產(chǎn)進度安排，將產(chǎn)品產(chǎn)量視為全部銷售計算，在計算期 年內(nèi)利潤的測算和分配結(jié)果以及貸款償還情況見表 13－ 1。 51 表 13－ 1 利潤測算和分配與貸款償還表 序號 項 目 數(shù)額 （萬元） 備注 1 累計銷售收入 2 累計利潤總額 3 累計所得稅 4 累計稅后利潤 5 累計股利分配 其中：中方 外方 6 償還借款 7 貸款償還年限 其中：人民幣 外幣 企業(yè)用于償還貸款的資金來源主要是未分配利潤、折舊費、攤銷費和企業(yè)發(fā)展基金。建設(shè)期利息計入投資總額中，生產(chǎn)期利息計入生產(chǎn)成本財務(wù)費用中。還款年限包括建設(shè)期。 以上計算過程詳見下列附表： 附表 6 利潤表 附表 7 借款償還計算表 附表 10 資產(chǎn)負(fù)債表 財務(wù)評價 財務(wù)現(xiàn)金流量計算 財務(wù)現(xiàn)金流量計算見下列附表 附表 8－ 1 財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） 52 附表 8－ 2 財務(wù)現(xiàn)金流量表（自有投資） 附表 8－ 3 財務(wù)現(xiàn)金流量表（中方投資） 附表 8－ 4 財務(wù)現(xiàn)金 流量表（外方投資） 外匯流量計算 詳見附表 9 資金來源與運用表 盈虧平衡點計算 企業(yè)在建設(shè)期內(nèi)，累計的產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品總成本費用以及以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點計算依據(jù)與結(jié)果見表13－ 2。 表 13－ 2 盈虧平衡點計算表 項目 累計銷售收入 (萬元 ) 累計總成本費用（萬元） 盈虧平衡點（％） 固定成本 可變成本 合計 數(shù)據(jù) 主要數(shù)據(jù)及評價指標(biāo)匯總 表 13－ 3 主要數(shù)據(jù)及評價指標(biāo)匯總表 序號 項目名稱 單位 數(shù)據(jù)及指標(biāo) 備 注 一 主要數(shù)據(jù) 1 生產(chǎn)綱領(lǐng) 萬輛 (臺 ) 2 投資總額 萬元 其中：建設(shè)投資 萬元 建設(shè)期利息 萬元 流動資金 萬元 3 項目計算期 年 其中：建設(shè)期 年 53 續(xù)表 序號 項目名稱 單位 數(shù)據(jù)及指標(biāo) 備注 4 累計銷售收入 萬元 5 累計利潤總額 萬元 6 累計所得稅 萬元 7 累計稅后利潤 萬元 8 累計股利分配 萬元 其中：中方 萬元 外方 萬元 二 評價指標(biāo) 1 全部投資（所得稅后） 內(nèi)部收益率 ％ 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 投資回收期 年 2 自有資金 內(nèi)部收益率 ％ 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 3 中方投資 內(nèi)部收益率 ％ 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 4 外方投資 內(nèi)部收益率 ％ 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 5 借款償還年限 其中：人民幣 年 54 續(xù)表 序號 項目名稱 單位 數(shù)據(jù)及指標(biāo) 備注 外幣 年 6 盈虧平衡點 ％ 7 投資利潤率 ％ 8 資本金利潤率 ％ 9 銷售利潤率 ％ 經(jīng)濟分析結(jié)論 修訂： 校審： 批準(zhǔn)：