【導(dǎo)讀】促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有關(guān)政策。關(guān)政策和技術(shù)要求?？ψ罂h“十一五”經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃。喀左縣社會主義新農(nóng)村建設(shè)方案。產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報指南》。項目單位提供的相關(guān)資料。托，完成年產(chǎn)3萬噸果汁飲料項目可行性研究報告的編制工作?？ψ罂h羊角溝鄉(xiāng)工業(yè)園區(qū)，占地：23345m2。年實現(xiàn)銷售收入11040萬元；年實現(xiàn)利潤1291萬元(稅前)；年上繳稅金699萬元。項目總投資為4317萬元，其中固定資產(chǎn)投資為3817萬元，流動資金500萬元。所需資金由企業(yè)全部自籌。企業(yè)并充分發(fā)揮其輻射帶動作用，轉(zhuǎn)變生產(chǎn)模式和經(jīng)濟(jì)增長方式，以特色和品質(zhì)占領(lǐng)市場。價格競爭已經(jīng)將繼續(xù)作為市場角逐的首選利器。農(nóng)民利益不可侵犯。中央出臺了一系列政策，了方向，提出了明確要求。的干果生產(chǎn)基地。陽建成全省乃至東北地區(qū)有較大影響的綠色食品加工基地。澳及東南亞地區(qū)。梨性寒味甘，汁多爽口。食用滿口清涼，解熱癥，止喝

　　

【正文】 程中，嚴(yán)格按農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)和金融部門資金使用和管理要求運(yùn)作。投產(chǎn)后，在確保項目運(yùn)行的前提下，努力降低成本、提高效益。 銷售管理：本項目產(chǎn)品采用靈活多樣的方式進(jìn)行銷售，利用現(xiàn)有的銷售服務(wù)體系，建立并完善銷售服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。 三、技術(shù)培訓(xùn) 為確保項目順利實施，投產(chǎn)前，采取請專家授課、實地學(xué)習(xí)、現(xiàn)場生產(chǎn)培訓(xùn)等方式，對招錄員工根據(jù)擬定的崗位進(jìn)行相應(yīng)的技術(shù)培訓(xùn)，培訓(xùn)合格后 ，持證上崗。 第十一章 投資估算及資金籌措 一、投資估算 投資估算說明 (1)建筑工程根據(jù)項目所在地類似的工程采用指標(biāo)法估算。 (2)設(shè)備購置費(fèi)根據(jù)生產(chǎn)廠家詢價確定。 (3)設(shè)備安裝費(fèi)按設(shè)備購置費(fèi)的 5%計算。 (4)土地征用費(fèi)按每畝 萬元計算。 (5)預(yù)備費(fèi)率按 5%計算。 總投資估算 總投資估算為 4317 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 3817 萬元，流動資金 500 萬元。 (1)固定資產(chǎn)估算 固定資產(chǎn)估算為 3817 萬元，其中：設(shè)備購置費(fèi) 730 萬元，建筑物工程費(fèi) 萬元，安裝工程費(fèi) 萬元，工程建設(shè)其它費(fèi)用 804 萬元，預(yù)備費(fèi) 182 萬元。 (2)流動資金估算 流動資金估算為 500 萬元。 詳見附表 1(總投資估算表 ) 二、資金籌措 項目總投資 4317 萬元，固定資產(chǎn)投資 3817 萬元，流動資金500 萬元。所需資金由企業(yè)全部自籌。 第十二章 財務(wù)評價 一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 財務(wù)價格 生產(chǎn)經(jīng)營期的投入物和產(chǎn)出物價格采用的是以市場價格為基礎(chǔ)的預(yù)測價格。 項目計算期 項目計算期 12 年，建設(shè)期 2 年，經(jīng)營期 12 年。 生產(chǎn)負(fù)荷 項目投產(chǎn)后，第 1 年達(dá)到設(shè)計能力的 80%，第 2 年達(dá)產(chǎn) 100%。 稅金計算 增值稅按 17%稅率計算，銷售稅金及附加按增值稅的 11%計算。企業(yè)所得稅按 25%稅率計算。 殘值率 本項目的殘值率取 5%。 二、銷售收入及稅金、成本估算 產(chǎn)量及銷售收入 年產(chǎn)果汁飲料 3 萬噸，每噸售價是 3680 元，年實現(xiàn)總銷售收入 11040 萬元。 總成本估算 原輔材料及燃料動力：原輔材料價格和燃料動力價格按現(xiàn)行價格計算為 6704 萬元。 工資及附加：勞動定員 200 人，年平均工資及附加按 12021元 /人計算為 240 萬元。 固定資產(chǎn)折舊：采用綜合直線折舊法計算，綜合折舊年限為10 年，年折舊額為 363 萬元。 維修費(fèi)用：按固定資產(chǎn)年折舊額的 100%計算為 363 萬元。 管理費(fèi)用：按工資及附加的 100%計算為 240 萬元。 銷售費(fèi)用：按銷售收入的 10%計算為 1140 萬元。 成本費(fèi)用估算：達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為 9050 萬元。 稅金計算 年可實現(xiàn)稅金為 699 萬元。 利潤計算 年可實現(xiàn)利潤為 1291 萬元。 所得稅計算 年可實現(xiàn)所得稅為 323 萬元。 凈利潤計算 年可實現(xiàn)凈利潤為 9685 萬元。 三、財務(wù)評價 投資利潤率 %； 投資利稅率 %； 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元； 財務(wù)內(nèi)部收益率 %； 投資回收期 年 (包括建設(shè)期 )。 四、財務(wù)評價結(jié)論 項目建成后，企業(yè)年可實現(xiàn)銷售收入 11040 萬元，上繳稅金699 萬元，實現(xiàn)利潤 1291 萬元，上繳所得稅 323 萬元，凈利潤 968萬元，投資利潤率 %，投資利稅率 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元；財務(wù)內(nèi)部收益率 %；投資回收期 年 (包括建設(shè)期 )。 各項財務(wù)評價指標(biāo)表明：本項目經(jīng)濟(jì)效益較好，在同行業(yè)中為較高水平。項目的抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，項目在財務(wù)上可行。 第十三章 可行性研究結(jié)論與建議 一、可行 性研究結(jié)論 本項目是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目。項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)刎瀼芈鋵嵤鶎梦逯腥珪椭醒?2021 年、2021 年 5 號文件精神，調(diào)整農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，培育壯大龍頭企業(yè)并充分發(fā)揮其輻射帶動作用，轉(zhuǎn)變生產(chǎn)模式和經(jīng)濟(jì)增長方式，增加農(nóng)民收入，加快社會主義新農(nóng)村建設(shè)步伐。項目建設(shè)十分必要。 隨著社會的進(jìn)步和人們收入水平的提高，生活理念和消費(fèi)觀念發(fā)生巨大變化，對果汁飲料和需要越來越大，果汁飲料市場發(fā)展空間很大。本項目采用先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備和工藝，利用當(dāng)?shù)刎S富的水果資源和礦泉水資源， 加工生產(chǎn)果汁飲料，技術(shù)可靠，管理上以及優(yōu)質(zhì)原料上的保證，具有較強(qiáng)的市場競爭力，發(fā)展前景良好，是可行的。 二、問題與建議 中國果汁飲料行業(yè)發(fā)展相對較晚，目前在果汁的品質(zhì)及管理上存在許多缺陷。我國果汁飲料要融入國際市場，必須與國際全方位接軌。建議項目單位從水果的種植、飲料制造到銷售、服務(wù)都應(yīng)向國 ’際化、標(biāo)準(zhǔn)化、正規(guī)化的方面發(fā)展。 項目間接要在市場競爭牛取得優(yōu)勢，必須克服產(chǎn)品趨同化傾向，形成自己獨(dú)特的競爭戰(zhàn)略。最關(guān)鍵的是要加大科研創(chuàng)新力度，開發(fā)特色產(chǎn)業(yè)，并根據(jù)市場需要不斷細(xì)分，研發(fā)出 適合不同消費(fèi)層次、消費(fèi)場合、消費(fèi)群體的新產(chǎn)品，以贏得市場。 附表 1： 總投資估算表 單位：萬元 序號 項目 數(shù)值 備注 一 固定資產(chǎn)投資 3817 1 工程費(fèi)用 2831 設(shè)備購置費(fèi) 730 見構(gòu)筑物工程費(fèi) 安裝工程費(fèi) 2 工程建設(shè)其它費(fèi)用 804 征地費(fèi) 其它費(fèi)用 3 預(yù)備費(fèi) 182 二 流動資金 500 三 總投資 4317 附表 2： 設(shè)備 投資估算表 單位：萬元 序號 設(shè)備名稱 單位 數(shù)量 單價 金額 1 果汁生產(chǎn)線 條 3 80 240 2 變壓器及配電設(shè)施 套 1 35 35 3 鍋爐 套 1 20 20 4 變頻供水設(shè)備 套 1 80 80 5 消防設(shè)備 套 1 25 25 6 辦公用車 臺 1 45 45 7 運(yùn)輸車 臺 5 25 125 8 叉車 臺 2 6 12 9 辦公設(shè)備 套 15 1 15 10 通訊設(shè)備 套 1 5 5 11 冷藏設(shè)備 套 1 100 100 12 其它 套 28 合計 32 730 附表 3： 建構(gòu)筑物 投資估算表 序號 建構(gòu)筑物名稱 平面尺寸 （ m） 建筑面積 （ m2） 單位工程造價（元 / m2） 金額 1 車間 I 120 27 3240 900 2 車間 II 120 27 3240 900 3 原材料庫房 100 15 1500 800 120 4 成品庫房 100 15 1500 800 120 5 冷藏庫 100 24 2400 1200 288 6 綜合辦公樓 80 6 6000 1100 660 7 員工宿舍及食堂 60 8 480 600 8 變電所 20 15 300 600 21 9 車庫 50 10 500 700 35 10 泵房 9 5 45 700 11 鍋爐房 10 5 50 700 12 設(shè)備維修車間 50 625 700 13 門衛(wèi) 5 4 20 700 14 綠化 5000 50 102 15 道路硬化 8500 120 25 16 鐵柵欄 延長米 670 300 合計 2064.6 附表 4： 原輔材料、燃料動力消耗成本估算表 序號 材料名稱 單位 年需求量 單位（元 /t） 金額（萬元） 一 原材料 6513 1 水果 噸 9600 2800 2688 2 包裝瓶 個 5400 萬 2700 3 包裝箱 個 225 萬 5 1125 二 燃料動力 191 1 水 KWh 750000 2 電 t 90000 6 3 煤 t 3000 400 120 4 汽油 升 2500 5 合計 6704 附表 5： 總 成 本 估 算 表 單位：萬元 序號 項目名稱 生 產(chǎn) 期 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 第 11 年 第 12 年 1 原輔料費(fèi)用 5210 6513 6513 6513 6513 6513 6513 6513 6513 6513 2 外購然動費(fèi)用 153 191 191 191 191 191 191 191 191 191 3 工資及福利 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 4 折舊 363 363 363 363 363 363 363 363 363 363 5 維修費(fèi)用 363 363 363 363 363 363 363 363 363 363 6 管理費(fèi)用 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 7 銷售費(fèi)用 912 1140 1140 1140 1140 1140 1140 1140 1140 1140 8 總成本 7481 9050 9050 9050 9050 9050 9050 9050 9050 9050 9 固定成本 1206 1206 1206 1206 1206 1206 1206 1206 1206 1206 10 可變成本 6275 7844 7844 7844 7844 7844 7844 7844 7844 7844 11 經(jīng)營成本 7118 8687 8687 8687 8687 8687 8687 8687 8687 8687 附表 6： 項目財務(wù)現(xiàn)金流量 表 單位：萬元 序號 名稱 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 第 11 年 第 12 年 1 現(xiàn)金流入 0 0 8832 11040 11040 11040 11040 11040 11040 11040 11040 11731 銷售收入 0 8832 11040 11040 11040 11040 11040 11040 11040 11040 11040 回收固定資產(chǎn)余值 191 回收流動資金 500 其他現(xiàn)金流入 2 現(xiàn)金流出 2290 1527 8077 9486 9486 9486 9486 9486 9486 9486 9486 9486 建設(shè)投資 2290 1527 流動資金 400 100 經(jīng)營成本 7118 8687 8687 8687 8687 8687 8687 8687 8687 8687 銷售稅金附加 55 69 69 69 69 69 69 69 69 69 增值稅 504 630 630 630 630 630 630 630 630 630 資源稅 3 凈現(xiàn)金流量 2290 1527 755 1554 1654 1654 1654 1654 1654 1654 1654 2345 4 累計凈現(xiàn)金流量 2290 3817 3062 1508 146 1800 3454 5108 6762 8416 10070 12415 計算指標(biāo)：項目財務(wù)內(nèi)部收益率 % 項目財務(wù)凈現(xiàn)值（ 12%） 萬元 投資回收期（靜態(tài)） 年（含建設(shè)期） 附表 7： 損 益 表 單位：萬元 序號 名稱 生 產(chǎn) 期 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 第 11 年 第 12 年 1 產(chǎn)品銷售收入 8832 11040 11040 11040 11040 11040 11040 11040 11040 11040