【導讀】數(shù)（第三版）》；7．《建筑滅火器配置設(shè)計規(guī)范》；9．《建筑照明設(shè)計標準》；設(shè)備一套及化驗檢測設(shè)備等。項目建成運行后可實現(xiàn)：年生產(chǎn)1000萬支木耳鹿茸口服液飲品。以帶動馬鹿、梅花鹿、黑木耳等飼養(yǎng)和生產(chǎn)。黑木耳黑木耳屬于腐生性中溫型真菌。減輕動脈硬化、防止血栓形成、防止中風發(fā)生的功能。糖醇和膳食纖維，不會引起血糖和胰島素水平明顯波動。10倍，因此是缺鐵性貧血者最好的補鐵食品之一。

　　

【正文】 高中 以上學歷。因此人員的招聘必須面向社會及人才市場公開考核招聘錄用。 企業(yè)應組織技術(shù)人員和工人中的技術(shù)骨干到國內(nèi)同類企業(yè)進行考察、學習、培訓，爭取得到上崗實習的機會。同時，請設(shè)備供應商派專家到廠與技術(shù)人員和操作工人進行技術(shù)交流和技術(shù)交底。 通過培訓，使員工了解和掌握生產(chǎn)工藝與技術(shù)，能熟練操作、維修和處理 日常發(fā)生的一般故障。此外， 企業(yè)還應組織員工進行勞動安全、職業(yè)衛(wèi)生、環(huán)境保護等方面的專業(yè)知識和職業(yè)技能培訓。 45 項目建設(shè)管理 成立項目建設(shè)領(lǐng)導小組，領(lǐng)導小組負責確定項目建設(shè)方針，審定項目設(shè)計與實施方案，對項目重大問題做出決策，協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系，保證項目順利實施。 項目辦公室負責項目的全面管理，主要是制定計劃，安排資金，施工工程進度，質(zhì)量檢查驗收等具體事務(wù)。 工程管理嚴格執(zhí)行國家基本建設(shè)項目管理程序、標準，實行項目法人負責制，對項目的工程質(zhì)量、資金使用、工程進度、 生產(chǎn)安全等負全責。 工程按建筑市場管理的要求實行招標投標。施工設(shè)計要符合有關(guān)技術(shù)規(guī)程，科學合理，同時要多方案比較，采用先進技術(shù)和最優(yōu)方案，設(shè)計必須按工程規(guī)定的程序和格式進行并報上級主管部門審批。工程施工必須嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序，堅持先設(shè)計后施工，使工程建設(shè)有合理的工作周期，以保證工程有序?qū)嵤瑢こ探ㄔO(shè)由中標的監(jiān)理單位對工程質(zhì)量、工期、投資等進行監(jiān)理，使整個工程處于受控狀態(tài)，以保證工程順利實施。施工結(jié)束后經(jīng)自查合格后由項目辦公室驗收，并由主管部門進行最后的質(zhì)量檢查驗收。 項目財務(wù)管理必須 嚴格按照有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定進行財務(wù)運作，對資金的安排堅持與任務(wù)落實與建設(shè)成效掛鉤，資金的支付應按合同條款及任務(wù)完成情況分配，項目資金設(shè)立專門帳戶，實行民主理財，專款專用， 46 并按時向相關(guān)部門呈報已審計的項目財務(wù)報表，接受工程管理小組的監(jiān)督與審查。 建設(shè)期內(nèi)管理采用“四制”模式。項目法人制、招投標制、建設(shè)監(jiān)理制和資金公示制。 整個項目完工后，交付使用。同時，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，形成固定資產(chǎn)的納入乳業(yè)固定資產(chǎn)核算，形成費用的納入遞延資產(chǎn)，在以后年度進行攤銷。中央財政無償資金根 據(jù)決算批復，增加國有資本金。 47 第 九 章 項目實施進度 一期工程在 6 個月內(nèi)完成，全部工程建設(shè)時間為 1年，即 從 20xx年 5 月份開始到 20xx 年 10月完成 。 （ 1） 初步設(shè)計與審批 ： 20xx年 7月完成 （ 2） 施工圖設(shè)計 ： 20xx年 8— 9月完成 （ 3） 土建施工 ： 20xx年 8月前完成 （ 4） 設(shè)備訂貨 ： 20xx年底前完成 （ 5） 設(shè)備到貨 ： 20xx年 6 月開始到貨，全部設(shè)備控制在 20xx年 8月底前到貨。 （ 6） 設(shè)備安裝及外網(wǎng)工程 ： 20xx年 6 月開始施工安裝，全部設(shè)備控制在 20xx年 8月底前完工。 （ 7） 人員培訓 ： 20xx年 8— 9月底前進行。 （ 8） 試生產(chǎn) ： 20xx年 9月底前進行。 （ 9） 竣工達產(chǎn)驗收 ： 20xx年 10 月。 48 項目實施進度表 序號 項 目 年月 20xx 20xx 7 8 9 10 11 12 5 6 7 8 9 10 1 初步設(shè)計 與審批 2 施工圖設(shè) 計 3 土建施工 4 設(shè)備訂貨 5 設(shè)備到貨 6 設(shè)備安裝及外網(wǎng)工程 7 人員培訓 8 試生產(chǎn) 9 竣工達產(chǎn) 驗收 49 第十章 工程招標 20xx年第 9號令，《關(guān)于建設(shè)項目可行性研究報告增加招標內(nèi)容以及招標事項的暫行規(guī)定》。 20xx年第 3號令，《工程建設(shè)項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定》。 。 施工單項合同估算價在 200萬元人民幣以上的； 、材料招標 重要設(shè)備、材料等貨物采購，單項合同估算價在 100萬元以上的。 勘察、設(shè)計等單項合同估算價在 50 萬元以上的。 由項目領(lǐng)導小組和相關(guān)部門組成招投標領(lǐng)導小組，負責 聘請專家組建招投標委員會。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，招投標委員會下投評標委會員和臨時辦事機構(gòu)。在評標委員會的專家成員中，技術(shù)和經(jīng)濟等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二，技術(shù)專家主要對投標的商務(wù)部分進行評審，評標委員會人數(shù)一般應為 5人以上的單數(shù)。 50 根據(jù)農(nóng)業(yè)部有關(guān)規(guī)定和項目組成情況招標。 擬進行招標內(nèi)容及投資額如下： 土建工程：土建工程投資 萬元。其招標范圍為全國范圍內(nèi)建設(shè)資質(zhì)單位。 儀器設(shè)備：包括各種生產(chǎn)設(shè)施等。投資 。其招標范圍為生產(chǎn)廠家。 本項目招標方式應遵 守農(nóng)業(yè)部基本建設(shè)投資招標規(guī)定。招標時間將在全部設(shè)計文件完成并經(jīng)有關(guān)部門辦理批準手續(xù)后進行。 士建工程招標 ： 根據(jù)建設(shè)部規(guī)定 ， 建筑與裝修工程施工單位的選擇 ， 投資在 200 萬元以上的應進行公開招標 ， 在 200 萬元以下的可以進行邀請招標。本項目土建工程在全國進行公開招標。 建筑工程招標前必須按規(guī)定編制指標文件并辦理一切相關(guān)手續(xù) ，并征得有關(guān)規(guī)劃、建設(shè)、消防、水電、勞動安全、質(zhì)量監(jiān)督等管理部門的批準 。 項目主要設(shè)備進行委托招標，招標方式為在 公開招標。 當采用公開招標時 ， 發(fā)布招標公布 ， 并在 指定的網(wǎng)站上 發(fā)布。 設(shè)計合同及監(jiān)理單項合同不足 50 萬元不進行招標 ， 其中設(shè)計將委托具有甲級資質(zhì)的設(shè)計單位進行設(shè)計 ， 土建工程監(jiān)理將委托具有土建甲級以上資質(zhì)監(jiān)理單位進行監(jiān)理 。 51 本項目招標將嚴格按照國家的程序執(zhí)行，包括組建招標辦事機構(gòu)，編制招標文件、發(fā)放中標通知書、進行合同談判和簽訂合同等，每一步驟均按規(guī)定向有關(guān)部門申報和批準。 首先，評標委員會成員應當編制供評審使用的相應表格，認真研究招標文件的各項內(nèi)容；第二，評標委員會成員對投標文件進行初步評審，即核查投標文件是否按照招標文件的規(guī)定的 要求編制、簽署；第三，評標委員會成員對投標文件進行詳細評審，既對經(jīng)初步評審合格的投標文件，評標委員會應當根據(jù)招標文件確定的評標標準和方法，對其技術(shù)部門和商務(wù)部門作進一步評審、比較，并推薦或確定中標人。 52 第 十一 章 投資估算與資金籌措 本估算是根據(jù)可行性研究報告的設(shè)計方案及結(jié)合現(xiàn)有設(shè)施情況編制的。 A、建筑工程：參照當?shù)厍闆r估算房屋造價。 B、設(shè)備購置：根據(jù)設(shè)備制廠提供的現(xiàn)行價格估算，非標設(shè)備控重量估算。 C、其它費用：按《輕工業(yè)工程固定資產(chǎn)投資估算編制辦法》估 算。 投資 本項目固定資產(chǎn)投資 ， 其中建設(shè)資金 ，其他費用 ?；绢A備費 。 流動資金按周轉(zhuǎn)天數(shù)測算需要額 應收帳款 30 天 應付帳款 30 天 現(xiàn)金 30 天 包裝材料 30 天 在產(chǎn)品 3 天 原料 30 天 53 產(chǎn)成品 30 天 依此計算流動資金需用額 萬元， 鋪底流動資金 。 。 本項目總投資為 萬元 ，其中固定資產(chǎn)投資 萬元，鋪底流動資金 。 總投資構(gòu)成分析表 項目 投資內(nèi)容 投資金額（萬 元） 占項目總投資額 （ %） 1 總投資 % 固定資產(chǎn) % 鋪底流動資金 % 全部自籌解決 。 54 第十 二 章 財務(wù)分析 財務(wù)分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 、建設(shè)部 20xx年發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》； 、稅收各方面有關(guān)政策和規(guī)定； ； 。 項目計算期 及投產(chǎn)初期的經(jīng)營計劃 本項目計算期 20年，其中建設(shè)期 1年，經(jīng)營期 15年。 根據(jù)本項目情況，經(jīng)營初期應有市場推廣經(jīng)營的開拓過程，建議項目投入經(jīng)營的第一年達到設(shè)計經(jīng)營能力的 80%，第二年及以后各年滿負荷經(jīng)營，即達到設(shè)計經(jīng)營能力的 100%。 營業(yè)收入估算 項目產(chǎn)品價格按照保守價格計算， 木耳鹿茸口服液飲品 素為 元 /支 。 本項目達產(chǎn)期年生產(chǎn) 木耳鹿茸口服液飲品 1000萬支 ，根據(jù)初步估算，本項目 正常 年銷售收入可達 1500萬元。 稅金估算 按國家有關(guān)規(guī)定，本項目 正常年 增值稅金及附加 為 126 萬元。 獲利后 按利潤總額的 25%繳納所得稅。達到設(shè)計生產(chǎn)能力企業(yè)應繳 55 納所得稅金 332萬元。 成本估算 A、原材料及輔助材料費 成本包括原料、輔助材料、燃燒動力、直接工資及制造費用。 本項目動力費用按市場價格及當?shù)厥召M標準計算，價格如下表： 序號 名稱 單位 單價 達產(chǎn)年用量 1 水 m3 5 元 /m3 20xx 2 電 萬 kWh 元 /kWh 7 3 煤 噸 700 元 /噸 900 C、工資及福利費 本項目建成投入經(jīng)營后， 本項目新增固定人員為 20 人。 職工中，管理人員人均年 工資水平為 萬元，技術(shù)人員人均年工資水平為 3 萬元，普通工人工資為 萬元，輔助生產(chǎn)人員為 2 萬元，職工福利費按工資總額的 14%計提。項目年工資及福利費 118萬元。 D、制造費用 制造費用包括折舊費、修理費、保險費、低值易耗品攤銷、勞動保護費及其它費用等。 E、折舊費 機器設(shè)備使用年限按 10年計，殘值按 5%，建筑物使用年限按 30年計，殘值按 5%。項目年折舊費 62 萬元。 56 經(jīng)測算，本項目達到設(shè)計規(guī)模第一年總成本 1042萬元。其中固定成本 789 萬元，可變成本 253萬元，企業(yè)經(jīng)營成本 956 萬元。 主要財務(wù)評價指標 項目達到設(shè)計規(guī)模第一年利潤總額 332 萬元。所得稅后年平均利潤249 萬元。其中主要利潤指標如下： 總投資收益率為 %。 資本金凈利潤率為 %。 現(xiàn)金流量從全部投資和自有資金進行分析，并且將所得稅前、后指標分別計算，現(xiàn)將全部投資指標列表如下： 序號 項目 單位 所得稅前指標 所得稅后指標 1 投資回收期 年 2 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 3 財務(wù)凈現(xiàn)值（ I=16%） 萬元 財務(wù)風險分析 假設(shè)銷售量與產(chǎn)量相同；變動成本隨產(chǎn)量變化，固定成本與產(chǎn)量無關(guān)，價格不發(fā)生變化的情況下，對本項目的生產(chǎn)能力進行盈虧平衡分析（以達產(chǎn)第一年數(shù)據(jù)為例）。 項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %，企業(yè)可保本不虧損，說明該項 57 目承擔風險能力較強。 影響本項目經(jīng)濟評價結(jié)果的主要因素有經(jīng)營收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資及產(chǎn)量。本項目實施過程中，多種影響因素不可避免地要發(fā)生變化，為了查清多種影響因素對項目經(jīng)濟效益的影響程度，對 主要因素單獨發(fā)生變化時，本項目經(jīng)濟效益敏感性程度進行分析結(jié)果見下表： 從分析結(jié)果看，經(jīng)營收入是影響本項目經(jīng)濟效益最為敏感的因素，成本 為影響本項目經(jīng)濟效益的第二位敏感因素。 因此，為降低項目的風險，企業(yè)必須加強項目管理，加大經(jīng)營及推廣的投資，隨時掌握市場信息，積極開拓平臺業(yè)務(wù)和進行市場推廣，達到經(jīng)營目標，確保項目具有較強的競爭力。以確保項目取得良好的經(jīng)濟效益。 財務(wù)評價結(jié)論 本項目通過財務(wù)評價分析，項目開發(fā)前景廣，社會效益顯著，經(jīng)濟效益良好，投資回收期短。 本項目從財務(wù)評價看，投資效果較好，同時可安 排就業(yè)機會。 從經(jīng)濟角度看，項目可行，建議盡快決策，早實施、早見效益。 。 58 目 錄 第一章 總論 ......................................... 1 ............................................ 1 依據(jù)與范圍 ..................................... 1 ......................................... 2 ................................. 3 ......................................... 3 ......................................... 5 第二章 市場預測 .................................... 6 ............................................ 6 .................................... 10 ........................................ 12 第三章 建設(shè)條件 .................................... 13 設(shè)地點 ...................................