3-2-1-01資產(chǎn)類——貨幣資金-資料下載頁
2025-08-12 18:15本頁面
【導讀】A資產(chǎn)負債表中記錄的貨幣資金是存在的。中作出恰當列報。D庫存現(xiàn)金日記賬與總賬的金額是否相符，檢查非記賬本位幣庫存現(xiàn)金的折算匯率及折算金額是否正確。制定監(jiān)盤計劃，確定監(jiān)盤時間；單位按管理權限批準后作出調(diào)整；在非資產(chǎn)負債表日進行盤點時，應調(diào)整至資產(chǎn)負債表日的金額；若有充抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報銷的原始憑證，用現(xiàn)金保險箱的情況。檢查原始憑證是否齊全、記賬憑證與原。在，利息收入是否已經(jīng)完整記錄。對，同時關注定期存單對應的質(zhì)押借款有無入賬；憑證、銀行對賬單和定期存款復印件。檢查在途存款的日期，查明發(fā)生在途存款的具體原因，追查期后。檢查被審計單位未付票據(jù)明細清單中有記錄，但截止資產(chǎn)負債表。的會計期間等項內(nèi)容。的收支事項，應查明原因并作相應的記錄。和日記賬明細賬合計數(shù)核對是否相符；檢查保證金與相關。債務的比例和合同約定是否一致。生，而被審計單位賬面無對應的保證事項的情形；
【正文】 除上述 列示的 委托存款 外 ，本公司并無通過貴行辦理的其他委托存款。 5． 委托貸款 賬戶名稱 銀行賬號 資金 使用 方 幣種 利率 本金 利息 貸 款起止日期 備注 第 14 頁 共 16 頁 除上述 列示的 委托貸款 外 ，本公司并無通過貴行辦理的其他委托貸款。 6． 擔保 （ 1）本公司為其他單位提供的、以貴行為擔保受益人的擔保 被擔 保人 擔保 方式 擔保 金額 擔保 期限 擔保 事由 擔保合同編號 被擔保人與 貴 行 就擔保事項 往來的內(nèi)容（貸款等） 備注 除上述 列示的 擔保 外 ，本公司并無其他 以 貴行 為擔保受益人 的擔保。 注： 如采用 抵 押 或質(zhì)押方式提供擔保的，應在備注中說明 抵 押 或質(zhì)押物情況 。 （ 2）貴行向本公司提供的擔保 除上述 列示的 擔保 外 ，本公司并無貴行 提供的 其他擔保。 7．本公司為出票人且由貴行承兌而 尚未支付 的 銀行承兌匯票 銀行承兌匯票號碼 票面金額 出票日 到期日 除上述 列示的 銀行承兌匯票 外 ，本公司并無由貴行承兌而尚未支付的其他銀行承兌匯票。 8．本公司向貴行已貼現(xiàn)而尚未到期的商業(yè)匯票 商業(yè)匯 票號碼 付款人 名稱 承兌人 名稱 票面 金額 票面 利率 出票日 到期日 貼現(xiàn)日 貼現(xiàn)率 貼現(xiàn) 凈額 除上述 列示的商業(yè)匯票外 ，本公司并無向貴行已貼現(xiàn)而尚未到期 的 其他商業(yè)匯票。 9．本公司為持票人且由貴行托收的商業(yè)匯票 商業(yè)匯票號碼 承兌人名稱 票面金額 出票日 到期日 除上述 列示的商業(yè)匯票外 ，本公司并無由貴行托收的其他商業(yè)匯票。 10．本公司為申請人、由貴行開具的、未履行完畢的不可撤銷信用證 信用證號碼 受益人 信用證金額 到期日 未使用金額 除上述 列示的不可撤銷信用證外 ，本 公司并無由貴行開具 的、未履行完畢的 其他不 可 撤銷信用證。 11．本公司與貴行之間未履行完畢的外匯買賣合約 被擔保人 擔保方式 擔保金額 擔保期限 擔保事由 擔保合同編號 備注 第 15 頁 共 16 頁 類 別 合約 號碼 買賣 幣種 未履行 的 合約買賣金額 匯率 交收日期 貴 行賣予 本 公司 本 公司賣予 貴 行 除上述 列示的外匯買賣合約外 ，本公司并無與貴行 之間 未 履行完畢的 其他外匯買賣合約。 12．本公司 存放于 貴行的 有價證券或其他產(chǎn)權文件 有價證券或其他產(chǎn)權文件名稱 產(chǎn)權文件編號 數(shù)量 金額 除上述 列示的 有價證券或其他產(chǎn)權文件 外 ，本公司并無存放 于 貴行 的 其他有價 證券或其他產(chǎn)權文件。 13． 其他 重大 事項 注：此項應填列注冊會計師認為重大且應予函證的其他事項， 如信托存款等 ；如 無則應填寫 “不適用” 。 （公司蓋章） 20 8 年 月 日 以下僅供被 詢 證銀行使用 結(jié)論： 1. 信息證明無誤。 （銀行蓋章） 年 月 日 經(jīng)辦人： 2． 信息不符，請列明不符項目及具體內(nèi)容（ 對于在 本函 前述第 1項至第 13項中漏 列的 其他重要信息 ，請列出詳細資料）。 （銀行蓋章） 年 月 日 經(jīng)辦人： 第 16 頁 共 16 頁 貨幣資金 收支檢查情況表 被審計單位： 項目： 貨幣資金收支情況檢查 編制： 日期： 索引號： ZA26 財務報表截止日 /期間 ： 復核： 日期： 記賬日期 憑證編號 業(yè)務內(nèi)容 對應科目 金額 核對內(nèi)容 （用“√”、“”表示） 備注 1 2 3 4 5 核對內(nèi)容說明： 。 是否相符 。確 。 。5.…… 對不符事項的處理： 備注 ：當企業(yè)規(guī)模和業(yè)務量較大時，可分庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金科目分別使用該表，應注意修改索引號。 審計說明：
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