3貨幣資金審驗(yàn)工作記錄-資料下載頁(yè)
2025-08-18 02:23本頁(yè)面
【正文】 行本票多余額 20 元退回現(xiàn)金。五金已入庫(kù)。 月 12 日，采購(gòu)員張立回廠，報(bào)銷從南京儀表廠購(gòu)買原材料貨款和運(yùn)費(fèi)共 4500 元。材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 4 月 15 日，銀行傳來(lái)銀行匯票第四聯(lián)（余款收賬通知），南京儀表廠退回銀行匯票多余款 500 元已收存銀行。 月 17 日，采購(gòu)員王信回廠，買回原材料一批，共計(jì) 19000元，已驗(yàn)收入庫(kù)。同日，銀行通知，采購(gòu)專戶余額 1000 元也已劃回本廠結(jié)算戶。 月 20 日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票，付給市文化用品公司購(gòu)辦公 第 17 頁(yè) 共 20 頁(yè) 用品款 810 元。 月 20 日，出售柴油機(jī) 25 臺(tái)，貨款 53000 元（含增值稅3000 元），收轉(zhuǎn)賬支票，隨即到開(kāi)戶銀行辦妥了進(jìn)賬手續(xù)。 月 23 日，發(fā)往上海機(jī)械廠 10 臺(tái)柴油機(jī)，每臺(tái) 2120 元（含增值稅 120 元），開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票代墊運(yùn)雜費(fèi) 1000 元，當(dāng)即填寫托收承付結(jié)算憑證，共托收 22200 元。 五、簡(jiǎn)答題 。 。它有幾種情況。 第二章貨幣資金練習(xí)題第 3 頁(yè)共 3 頁(yè) 貨幣資金練習(xí)題參考答案 一 、單項(xiàng)選擇 二、多項(xiàng)選擇 三、判斷 1.2.3.√ 第 18 頁(yè) 共 20 頁(yè) 四、業(yè)務(wù)題 （一）練習(xí)貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)的核算 ：管理費(fèi)用 90 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 ：其他貨幣資金 —— 外埠存款 20240 貸：銀行存款 ：其他貨幣資金 —— 銀行匯票存款 5000 貸：銀行存款 ：其他貨幣資金 —— 銀行本票存款 400 貸：銀行存款 400 借：低值易耗品 380 庫(kù)存現(xiàn)金 貸：其他貨幣資金 —— 銀行本票存款 ：原材料 4500 貸：其他貨幣資金 —— 銀行匯票存款 4500 第 19 頁(yè) 共 20 頁(yè) 借：銀行存款 500 貸：其他貨幣資金 —— 銀行匯票存款 ：原材料 19000 銀行存款 1000 貸：其他貨幣資金 —— 外埠存款 ：管理費(fèi)用 810 貸：銀行存款 ：銀行存款 53000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 50000 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 ：應(yīng)收賬款 —— 上海機(jī)械廠 22200 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20240 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 第 20 頁(yè) 共 20 頁(yè) 1200 銀行存款 1000 五、簡(jiǎn)答題 《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，開(kāi)戶單位在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： ① 職工工資、津貼； ② 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； ③ 根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金； ④ 各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出； ⑤ 向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款； ⑥ 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； ⑦ 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； ⑧ 中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 ，是指一方已經(jīng)登記入賬而另一方尚未登記入賬的款項(xiàng)。具體有 以下四種情況： ① 企業(yè)已經(jīng)收款入賬，而銀行尚未入賬的款項(xiàng)； ② 企業(yè)已經(jīng)付款人賬，而銀行尚未入賬的款項(xiàng)； ③ 銀行已經(jīng)收款入賬，而企業(yè)尚未入賬的款項(xiàng)； ④ 銀行已經(jīng)付款入賬，而企業(yè)尚未入賬的款項(xiàng)。
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1