貨幣資金習(xí)題及答案-資料下載頁
2025-06-19 16:15本頁面
【正文】 5100 (11)借：銀行存款 81900 貸：主營業(yè)務(wù)收入 70000 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 11900 (12)借：在途物資 10500 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）1700 貸：銀行存款 12200(13)借：銀行存款 58500 貸：應(yīng)收賬款 58500(14)借：銷售費用－廣告費 5000 貸：銀行存款 5000(15)借：庫存現(xiàn)金 50000 貸：銀行存款 50000，銀行送來的對賬單上本企業(yè)銀行存款余額是392109元，經(jīng)逐筆核對，發(fā)現(xiàn)以下幾筆未達(dá)賬項：（1）企業(yè)委托銀行代收貨款8700元，銀行已經(jīng)收到入賬，企業(yè)尚未登賬；（2）銀行代付水電費261元，企業(yè)尚未接到付款通知；（3）企業(yè)8月30日送存轉(zhuǎn)賬支票5510元，企業(yè)已入賬，銀行尚未登入企業(yè)存款賬；（4）企業(yè)11月15日開出現(xiàn)金支票一張，金額4350元，用于支付購買辦公用品費，但持票人尚未去銀行支??；要求：根據(jù)以上材料，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，A公司2003年12月31日可動用的銀行存款數(shù)額為多少？ ：銀行存款余額調(diào)節(jié)表2008年12月31日項 目金額項 目金額銀行對賬單余額加：已存入銀行，但銀行尚未入賬的款項銀行串記金額減： 支票已開出，但持票人尚未到銀行轉(zhuǎn)賬賬的款項392109551004350企業(yè)銀行存款日記賬的余額加：銀行已收款入賬，但收款通知尚未收到，企業(yè)未入賬的款項企業(yè)誤記金額減： 銀行已付款入賬，但付款通知書尚未到達(dá)，企業(yè)未入賬的款項38483087000261調(diào)整后的余額393269調(diào)整后的余額393269A公司2008年12月31日可動用的銀行存款數(shù)額為393269元。：(1)企業(yè)辦理信用卡申領(lǐng)手續(xù)，繳存信用卡備用金存款50000元。(2)企業(yè)向銀行提交“銀行匯票委托書”，并將200000元繳存銀行，取得銀行匯票。(3)委托銀行將100000元匯往外地某銀行開立臨時存款賬戶。 (4)向銀行申請面值20000元的銀行本票一張，本票已收到。(5)用信用卡支付業(yè)務(wù)招待費4000元。 (6)用銀行匯票支付前欠貨款180000元。(7)采購員從外地用臨時存款購買原材料80000元，增值稅13600元，材料尚在運輸途中。(8)銀行通知，收到銀行匯票及臨時存款退回的余額。要求: 據(jù)以上業(yè)務(wù)，進(jìn)行必要的計算和賬務(wù)處理。 (1)借：其它貨幣資金－信用卡存款 50000 貸：銀行存款 50000(2)借：其它貨幣資金－銀行匯票存款 200000 貸：銀行存款 200000(3)借：其它貨幣資金－外埠存款 100000 貸：銀行存款 100000(4)借：其它貨幣資金－銀行本票存款 20000 貸：銀行存款 20000(5)借：管理費用－業(yè)務(wù)招待費 4000 貸：其它貨幣資金－信用卡存款 4000(6)借：應(yīng)付賬款 180000 貸：其它貨幣資金－銀行匯票存款 180000(7)借：在途物資 80000 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）13600 貸：其它貨幣資金－外埠存款 93600(8)借：銀行存款 26400 貸：其它貨幣資金－外埠存款 6400 －銀行匯票存款 20000
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