【導(dǎo)讀】核算，自負(fù)盈虧。紅星村養(yǎng)老院位于哈爾濱市內(nèi)地段，占地面積m2，床位300張，可供養(yǎng)各類(lèi)老人300人，管理人員人。筑材料廠廠長(zhǎng)，有多年工作的經(jīng)驗(yàn)。％，至1999年已達(dá)到10％，進(jìn)入老年型社會(huì)。1982年第三次全國(guó)人口普查時(shí)，60歲以上老年人口為7664萬(wàn)人，這一數(shù)字幾乎相當(dāng)于目前一個(gè)俄羅斯的人口、兩個(gè)英國(guó)的。它將是世界上人口數(shù)排行第十位的國(guó)家。％，而老年人口年均速度達(dá)到％，大大快于總?cè)丝谠鲩L(zhǎng)速度。以上老年人口已達(dá)1100萬(wàn)，并以年均5％的驚人速度遞增。左右，占總?cè)丝?5％以上，表現(xiàn)出“兩高兩大兩低”特征，即高速、高齡，基數(shù)大，差異大，社區(qū)養(yǎng)老水平低、自我養(yǎng)老意識(shí)低。我國(guó)現(xiàn)階段人口老齡化問(wèn)題必將對(duì)全球人口老齡化帶。人口老齡化要求調(diào)整現(xiàn)有的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，以滿足老年人口。為了滿足老年人口日益增長(zhǎng)的物質(zhì)和文化。不斷弱化，迫切要求發(fā)展以社區(qū)為中心的各項(xiàng)社會(huì)福利和社會(huì)服務(wù)事業(yè)，后可接收200位老年人入住。①長(zhǎng)壽苑、康樂(lè)苑各一棟，全壽命老年公寓。

　　

【正文】 1）必須保證開(kāi)水房通風(fēng)，對(duì)產(chǎn)生濕熱的房間要求有一定高度外，還要求加強(qiáng)排風(fēng)措施。 （ 2）對(duì)產(chǎn)生高溫的設(shè)備采取高溫管道容器采用保溫材料包裹外表面，用醒目顏色標(biāo)出高溫區(qū)，同時(shí)加強(qiáng)室內(nèi)排風(fēng)，以減少對(duì)操作環(huán)境的影響，防高溫燙傷。 （ 3）對(duì)于鍋爐房、洗衣房等產(chǎn)生較大噪聲的崗位采用隔離措施，將產(chǎn)生噪聲的設(shè)備隔離在單獨(dú)機(jī)房中，并采用吸聲、減振、降噪措施。 （ 4）防止機(jī)械傷害 配齊傳動(dòng)系統(tǒng)安全防護(hù)裝置，嚴(yán)格按關(guān)操作規(guī)范進(jìn)行操作，職工須經(jīng)安全教育并經(jīng)考核確認(rèn)合格后持證上崗。 （ 5）防止電氣傷害 對(duì)于電氣裝置和用電設(shè)備，嚴(yán)格按電氣安全保護(hù)規(guī)范進(jìn)行可靠的接地及設(shè)置漏電保護(hù)系統(tǒng)，以保障操作人員免遭電擊傷害。 （ 6）個(gè)人防護(hù) ，應(yīng)嚴(yán)格遵守衛(wèi)生制度。定期進(jìn)行健康檢查，取得衛(wèi)生監(jiān)督機(jī)構(gòu)頒發(fā)的體檢合格證者，方能從事養(yǎng)老服務(wù)工作。發(fā)現(xiàn)有開(kāi)放性或活動(dòng)性肺結(jié)核、傳染性肝炎、流行性感冒、腸道傳染病或帶菌者、化膿性或滲出性皮膚病、疥瘡及其他傳染性疾病者，均不得直接參加服務(wù)工作。 ，必須穿戴白色工作服和工作帽，不得穿工作服和工作鞋上街或離開(kāi)工作崗位。 食品。 ，做到勤洗澡、勤換衣服、勤剪指甲、理發(fā)，養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣。老年人定期進(jìn)行健康檢查，進(jìn)行保健知識(shí)講座，每天堅(jiān)持體育鍛煉和室外活動(dòng)。 預(yù)期效果及評(píng)價(jià) 通過(guò)以上一系列安全防護(hù)措施，加強(qiáng)管理，加強(qiáng)安全教育，制訂嚴(yán)格的操作規(guī)程，將會(huì)大大減少危害職工事故發(fā)生的可能性。使老人和工作人員在一個(gè)清潔舒適的環(huán)境中生活工作。同時(shí)配備勞保衛(wèi)生設(shè)施，對(duì)老年人和工作人員的身體健康起著保障作用。總之，通過(guò)采取以上技術(shù)措施，配合嚴(yán)格科學(xué)管理，強(qiáng)化職工的安全保護(hù)意識(shí)，將會(huì)使本項(xiàng)目的職業(yè)安全衛(wèi)生達(dá)到較高的水平 。 機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備 應(yīng)設(shè)置全場(chǎng)性職業(yè)安全衛(wèi)生領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，該公司領(lǐng)導(dǎo)分管，配備職業(yè)安全衛(wèi)生管理人員（兼職）。 投資估算 職業(yè)安全衛(wèi)生投資已分別歸列于給排水、暖通、工藝設(shè)備、建筑工程等相關(guān)專(zhuān)業(yè)中。 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 組織機(jī)構(gòu) 本項(xiàng)目承辦單位為 某某 縣老年公寓有限公司，該公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。該公司為獨(dú)立法人，市場(chǎng)化運(yùn)作，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧。該公司組織機(jī)構(gòu)完善，規(guī)章制度健全，本項(xiàng)目在該公司直接管理下運(yùn)營(yíng)。 管理機(jī)構(gòu)組織方案體系圖 本項(xiàng)目由 某 某 縣老年有限公司實(shí)施管理。下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)部、總務(wù)部、外聯(lián)部、醫(yī)療康復(fù)中心、俱樂(lè)部。詳見(jiàn)管理機(jī)構(gòu)圖。 管理機(jī)構(gòu)圖 人力資源配置 生產(chǎn)作業(yè)班次 俱樂(lè)部 董 事 會(huì) 總經(jīng)理 常務(wù)副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 總務(wù)部 外聯(lián)部 辦公室 財(cái)務(wù)部 醫(yī)療康復(fù)中心心 文秘檔案 信息宣傳 資料匯總 人事管理 外事聯(lián)絡(luò) 內(nèi)部協(xié)調(diào) 打印接待 會(huì) 計(jì) 統(tǒng) 計(jì) 出 納 財(cái) 稅 疾病治療康復(fù) 保健養(yǎng)生 衛(wèi)生服務(wù) 殯葬事務(wù) 娛樂(lè)健身 參觀旅游 環(huán) 衛(wèi) 消 防 水 電 廣 播 基 建 食 堂 后勤事務(wù) 來(lái)賓接待 入住老人安排 家屬接待 對(duì)外聯(lián)絡(luò) 行政管理等為一班制，醫(yī)務(wù)人員三班制。 年工作日 年工作 365 天，每班工作 8 小時(shí)。 勞動(dòng)定員及技能素質(zhì)要求 本項(xiàng)目勞動(dòng)定員 人。另外視需要聘用臨時(shí)護(hù)工 名。 表 12－ 1 勞動(dòng)定員表 序號(hào) 崗位 班制 人數(shù) 備注 1 總經(jīng)理 2 副總經(jīng)理 3 辦公室 含司機(jī) 4 財(cái)務(wù)部 5 行政部 6 外聯(lián)部 7 俱樂(lè)部 8 保健醫(yī)生 9 食堂 10 水電工 11 鍋爐房、洗衣房 12 保安 合計(jì) 員工來(lái)源及招聘方案 本項(xiàng)目實(shí)行全員聘用制。本項(xiàng)目管理人員和醫(yī)務(wù)人員應(yīng)具有大專(zhuān)以上文化水平。其余員工應(yīng)具有高中以上文化程度，經(jīng)培訓(xùn)合格后持證上崗。醫(yī)務(wù)人員應(yīng)持有醫(yī)師執(zhí)業(yè)證書(shū)，護(hù)理人員在護(hù)校畢業(yè)生中招聘。管理人員和醫(yī)護(hù)人員通過(guò) 某某 縣人才市場(chǎng)公開(kāi)招聘， 其余人員通過(guò) 某某 縣勞務(wù)市場(chǎng)公開(kāi)招聘。 1項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 建設(shè)期 本項(xiàng)目建設(shè)期 個(gè)月， 年竣工開(kāi)業(yè)。 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 表 11－ 1 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 時(shí)間 項(xiàng)目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 可行性研究報(bào)告編制及審批 初步設(shè)計(jì)及報(bào)批 施工圖設(shè)計(jì) 土建施工及裝修 設(shè)備考察訂貨 人員培訓(xùn) 竣工運(yùn)營(yíng) 1投資估算及資金籌措 投資估算 投資估算依據(jù) 建筑工程費(fèi)用 :參考類(lèi)似工程的造價(jià)。 工藝設(shè)備費(fèi)用 :定型設(shè)備價(jià)格根據(jù)生產(chǎn)廠家提供的產(chǎn)品樣本和設(shè)備出廠價(jià)及市場(chǎng)詢(xún)價(jià)。 其他費(fèi)用 :按有關(guān)計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。 流動(dòng)資金 :按分項(xiàng)估算法進(jìn)行估算。 投資估算表 詳見(jiàn)表 121。 建設(shè)投資分析 本項(xiàng)目建設(shè)投資 萬(wàn)元，其中： 建筑工程 費(fèi)用 萬(wàn)元，占建設(shè)投資的 %； 設(shè)備購(gòu)買(mǎi)費(fèi)用 萬(wàn)元，占建設(shè)投資的 1 %； 安裝及材料費(fèi)用 萬(wàn)元，占建設(shè)投資的 %； 其他費(fèi)用 萬(wàn)元，占建設(shè)投資的 %。 資金籌措 本項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，企業(yè)自籌 萬(wàn)元；申請(qǐng)國(guó)家服務(wù)業(yè)引導(dǎo)資金 萬(wàn)元，地方政府配套資金 萬(wàn)元，民政福利彩票公益金 萬(wàn)元。 表 12－ 1 總投資估算表 序 號(hào) 名稱(chēng) 面積 （ m2） 估算費(fèi)用（萬(wàn)元） 備注 建筑 工程 設(shè)備 購(gòu)置 安裝及材料 其它 合計(jì) 一 建筑工程 1號(hào)樓 2號(hào)樓 3號(hào)樓 4號(hào)樓 綜合樓 辦公樓 值班室 含門(mén)衛(wèi) 鍋爐房 含洗衣房、職工浴室 配電房 污水處理站 廁所 車(chē)庫(kù) 小計(jì) 二 室外工程 供電線及照明 熱力管網(wǎng) 給排水管網(wǎng) 污水處理水池 100立方米 噴水池 300立方米 道路 圍墻 消防 綠化 小計(jì) 三 其它 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 建筑單位管理費(fèi) 工程監(jiān)理費(fèi) 員工培訓(xùn)費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 小計(jì) 合 計(jì) 四 流動(dòng)資金 總投資 1 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第二版 ,1993 年 )，并參照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（ 2021 年）。 建設(shè)單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)。 參加本項(xiàng)目研究的其他專(zhuān)業(yè)提供的數(shù)據(jù)。 項(xiàng)目建設(shè)期、經(jīng)營(yíng)期、計(jì)算期 項(xiàng)目擬 1 年建成 , 經(jīng)營(yíng)期 14 年 ,計(jì)算期 15 年。從計(jì)算期第二年開(kāi)始為滿負(fù)荷經(jīng)營(yíng)。 財(cái)務(wù)效益分析 成本估算 本項(xiàng)目為老年公寓，對(duì)入住老人收取一定費(fèi)用，經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)入住老人的日常生活起居，包括伙食及日用品支出。 (1)原輔材料費(fèi)用估算 原輔材料費(fèi)用估算詳見(jiàn)附表 22。 (2)燃料和動(dòng)力費(fèi)用 包括用水 、 用煤和用電的費(fèi)用。詳見(jiàn)附表 23。 (3)折舊費(fèi) 固定資產(chǎn)投資按年均折舊，預(yù)提 5%殘值。 (4)人員工資及附加 本項(xiàng)目定員 20 人（不包括臨時(shí)工） ,人均月工資按 500 元估算。 (5)修理費(fèi) 修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的 50%計(jì)算。 (6)財(cái)務(wù)費(fèi)用 本項(xiàng)目不發(fā)生長(zhǎng)期借款和流動(dòng)資金借款，不發(fā)生利息支 出。 (7)其他費(fèi)用 其他費(fèi)用是在制造費(fèi)、管理費(fèi)用中扣除工資及附加、折舊費(fèi)、修理費(fèi)等的費(fèi)用 ,按當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的 1%估算。 詳見(jiàn)附表 2《總成本估算表》。 財(cái)務(wù)分析 營(yíng)業(yè)收入 本項(xiàng)目為老年公寓建設(shè)，建成后，在經(jīng)營(yíng)期對(duì)入住老人實(shí)行收費(fèi)，按每位入住老人每月平均收費(fèi) 800 元計(jì)算。年含稅營(yíng)業(yè)收入 192 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)附表 31。 營(yíng)業(yè)稅金及附加 (1)營(yíng)業(yè)稅 : 按營(yíng)業(yè)收入扣除伙食費(fèi)和日用品支出費(fèi)用后的收入作為計(jì)稅營(yíng)業(yè)額，稅率 5%。 (2)城鄉(xiāng)建設(shè) 維護(hù)稅 :以營(yíng)業(yè)稅稅額為基數(shù) ,取 5%。 (3)教育費(fèi)附加 :以營(yíng)業(yè)稅稅額為基數(shù) ,取 3%。 詳見(jiàn)附表 3。 所得稅 所得稅稅率按 33%。 按稅后利潤(rùn)的 10%計(jì)提盈余公積金，按 5%計(jì)算公益金。 詳見(jiàn)附表《損益表》。 財(cái)務(wù)分析 (1)損益表 年?duì)I業(yè)收入 192 萬(wàn)元 , 營(yíng)業(yè)稅金及附加 6 萬(wàn)元 ,總成本費(fèi)用148 萬(wàn)元 ,利潤(rùn)總額 38 萬(wàn)元。投資利潤(rùn)率為 %,投資利稅率為%。 (2)現(xiàn)金流量表計(jì)算 根據(jù)逐年現(xiàn)金流入量和流出量編制了《現(xiàn)金流量 表》 (全部投資 )。計(jì)算結(jié)果為 : 所得稅前 ,按折現(xiàn)率 i=6%計(jì)算的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 為 萬(wàn)元 ,內(nèi)部收益率為 %,靜態(tài)投資回收期包括建設(shè)期為 年 ,不包括建設(shè)期為 年。 (3)清償能力分析 本項(xiàng)目不發(fā)生中長(zhǎng)期借款，未對(duì)清償能力進(jìn)行分析。 (4)盈虧平衡分析 根據(jù)正常年?duì)I業(yè)收入、固定成本、可變成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加 ,求得盈虧平衡點(diǎn)為 %。 (5)敏感性分析 根據(jù)該項(xiàng)目的特點(diǎn) ,選取營(yíng)業(yè)收入、 經(jīng)營(yíng)成本和固定資產(chǎn)投資三項(xiàng)為變動(dòng)因素 ,進(jìn)行敏感性分析 ,分別就 全部投資的所得稅前的情況作出 13 種方案 ,詳見(jiàn)附表《敏感性分析表》。從表中可看到 ,變化比較平穩(wěn) ,在177。 10%增減幅度內(nèi) , 其內(nèi)部收益率和投資回收期都是可以接受的 , 說(shuō)明該項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)詳列于附表 1《綜合指標(biāo)匯總表》。 1可行性研究的結(jié)論與建議 結(jié)論 （ 1）市 某某 縣老年公寓有限公司在省市縣支持下，從實(shí)際出發(fā)，多方籌集資金，建設(shè)老年公寓，這是落實(shí)黨中央國(guó)務(wù)院有關(guān)文件精神的實(shí)際舉措，符合國(guó)家有關(guān)政策。本項(xiàng)目建設(shè)將促進(jìn)當(dāng)?shù)?老齡事業(yè)發(fā)展，推進(jìn)小康社會(huì)和諧社會(huì)建設(shè)。 （ 2） 某某 縣為古徽州重要組成部分，鄰近風(fēng)景區(qū)，境內(nèi)有以世界文化遺產(chǎn)西遞、宏村為代表的多處旅游景點(diǎn)，有深厚的歷史文化積淀。本項(xiàng)目選址風(fēng)景優(yōu)美，生態(tài)環(huán)境好，交通方便，適合老齡人頤養(yǎng)天年。 （ 3）本項(xiàng)目根據(jù)老年人具體情況，采取無(wú)障礙設(shè)計(jì)，建設(shè)醫(yī)護(hù)型、全壽命型和健康型三種形式老年公寓，切合實(shí)際。 （ 4）本項(xiàng)目建設(shè)方案總體布局分區(qū)合理，很好地結(jié)合了老年人健康和心理特點(diǎn)，配套合理。本項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模適中，投資省。 （ 5）本項(xiàng)目是在 某某 縣老年公寓基礎(chǔ)上遷擴(kuò)建。本項(xiàng)目承辦單位對(duì)管理老年 公寓有多年成功經(jīng)驗(yàn)，這是本項(xiàng)目實(shí)施的可靠保證。 （ 6）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)表明，本項(xiàng)目在合理收費(fèi)前提下，有一定的經(jīng)濟(jì)收益，將為以后擴(kuò)建積累資金。 綜上所述，本項(xiàng)目建設(shè)是可行的。 建議 （ 1）為促進(jìn)當(dāng)?shù)乩淆g事業(yè)發(fā)展實(shí)施本項(xiàng)目，本項(xiàng)目承辦單位 某某 縣老年公寓有限公司在 某某 縣民政局指導(dǎo)支持下做了大量準(zhǔn)備工作，建設(shè)土地已由 某某 縣人民政府無(wú)償劃拔，并多方籌集資金，具備了建設(shè)條件，建議省發(fā)展和改革委員會(huì)、市人民政府給予資金扶持。 （ 2）建議項(xiàng)目承辦單位建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，特別要嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度。不斷總結(jié)老年公寓管理經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行機(jī) 制創(chuàng)新。精打細(xì)算，把每一分錢(qián)用在為入住老年人服務(wù)上，以?xún)?yōu)質(zhì)服務(wù)、一流管理，以為入住老年人創(chuàng)造的最佳生活環(huán)境，為入住老年人的家屬子女分憂，為社會(huì)分憂，努力為和諧社會(huì)建設(shè)貢獻(xiàn)力量。 （ 3）本項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與當(dāng)?shù)厣鐣?huì)需求比較偏小。建議項(xiàng)目承辦單位在本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)取得成功經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，籌措資金進(jìn)行擴(kuò)建。