【導(dǎo)讀】資料匯總工作，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。根據(jù)《旅游飲食服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，結(jié)合本酒店的實(shí)際情況，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，組織會(huì)計(jì)核算，算、費(fèi)用和稅金核算以及利潤(rùn)分配核算等。另外，報(bào)表格式采用目前。經(jīng)營(yíng)者的管理水平和成本費(fèi)用的控制能力進(jìn)行監(jiān)督。料、物料用品、維修材料等進(jìn)行全面采購(gòu)和供應(yīng)。建立采購(gòu)、驗(yàn)貨、既能各司其職，又能互相監(jiān)督，從而有效的控制物流，減少積壓浪費(fèi)。監(jiān)控，從酒店利益出發(fā)，嚴(yán)把進(jìn)貨的質(zhì)量關(guān)。務(wù)，是整個(gè)酒店的心臟，是酒店經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分。自動(dòng)計(jì)費(fèi)結(jié)算等方面密不可分，可以節(jié)約人力，從而提高工作效率。備份及日常維護(hù)工作。營(yíng)管理工作的部門，是酒店經(jīng)營(yíng)分析數(shù)據(jù)的有效匯總和有力保障。監(jiān)督，支持財(cái)務(wù)人員依法履行職責(zé)，建立良好的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作秩序。點(diǎn)，防止資產(chǎn)的損壞和流失，并核對(duì)折舊情況。

　　

【正文】 要的麻煩。 ，部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)要一起參于，共同完成好一個(gè)會(huì)計(jì)年度的賬目處理工作，具體細(xì)節(jié)非常煩雜，除考慮總賬科目的余額問題外，還有最大的工作量是年末資產(chǎn)的盤點(diǎn)及庫(kù)存方面的調(diào)整，對(duì)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧數(shù)額進(jìn)行 賬務(wù)處理，有的必須報(bào)業(yè)主董事會(huì)審批后才能進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。 ，最關(guān)鍵的還有電腦賬目的初始化，包括各個(gè)總賬科目的余額是否正常轉(zhuǎn)入下一會(huì)計(jì)年度、創(chuàng)建新的會(huì)計(jì)科目等等問題需要注意。 凱盛國(guó)賓溫泉度假村 財(cái)務(wù)部管理規(guī)范 ，總賬先根據(jù)各部門自行上報(bào)的收入預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算利潤(rùn)預(yù)算情況進(jìn)行初步平衡，制作出明細(xì)分項(xiàng)表，對(duì)各種數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算，再與財(cái)務(wù)經(jīng)理和總監(jiān)共同進(jìn)行調(diào)整。按照自下而上，再自上而下的原則進(jìn)行預(yù)算的評(píng)估，由財(cái)務(wù)總監(jiān)主要負(fù)責(zé)與各部門總監(jiān)或經(jīng)理溝通，對(duì)各項(xiàng)收入、費(fèi)用指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。 東或業(yè)主的要求進(jìn)行經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的測(cè)算，結(jié)合同類型、同檔次酒店的情況進(jìn)行市場(chǎng)考察、分析，最終確定經(jīng)營(yíng)指標(biāo)數(shù)值的可行性，再報(bào)總經(jīng)理審核，由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)與股東確定各項(xiàng)指標(biāo)，最后確認(rèn)通過，并下發(fā)酒店各個(gè)部門的下一年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)明細(xì)表。 ，要對(duì)預(yù)算的完成情況進(jìn)行比較分析，在每月的經(jīng)營(yíng)分析會(huì)上進(jìn)行闡述，讓各部門的負(fù)責(zé)人都參于到經(jīng)營(yíng)中來，共同從開源節(jié)流上想辦法。 五 .負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案裝訂、保管和其他會(huì)計(jì)事務(wù)： ，要對(duì)當(dāng)月所有的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料進(jìn)行裝訂成冊(cè)，統(tǒng)一編號(hào)、登記和歸類 存放，便于以后查閱。 ，不得私自帶出酒店或外借，必須經(jīng)部門經(jīng)理或總監(jiān)同意后方可將原始憑證復(fù)印給借閱人，原則上不得借原始憑證的原件。 ，還應(yīng)協(xié)助經(jīng)理或總監(jiān)作好其他賬目等方面的核算工作，特別是一些成本控制方面的明細(xì)核算等。 ，并進(jìn)行相互間的學(xué)習(xí)，讓其他崗位也熟悉一下總賬崗位的業(yè)務(wù)流程，可以在工作繁忙時(shí)通力協(xié)作。 ，保質(zhì)保量地完成，并作好反饋。 崗位：應(yīng)收賬兼日審 編號(hào)： FC0041 一 .審核各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的賬單和收入報(bào)表： ，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，不能隱瞞或包庇。 ，要注意各種不同的房型和房?jī)r(jià)、打折權(quán)限、減扣數(shù)額及各種簽字手續(xù)是否齊全，及時(shí)跟進(jìn)補(bǔ)簽等。 凱盛國(guó)賓溫泉度假村 財(cái)務(wù)部管理規(guī)范 ，還需注意傭金、雜項(xiàng)收費(fèi)、迷你吧、賠償?shù)鹊臏?zhǔn)確性，如有漏收或隱瞞等，要堅(jiān)決向部門經(jīng)理或總監(jiān)匯報(bào)，進(jìn)行處理。 ，要注意各種代收、簽掛房賬 、同行房、鐘點(diǎn)房、 臨時(shí)掛帳及各張賬單的聯(lián)號(hào)，特別是電腦序號(hào)的連續(xù)性，發(fā)現(xiàn)缺單少單情況及時(shí)查找，如有丟失及時(shí)匯報(bào)。 、日租房、過點(diǎn)房費(fèi)及酒店內(nèi)部的一些文件要求的優(yōu)惠等，還有旅行社的用房，發(fā)票的使用與實(shí)際消費(fèi)的差額統(tǒng)計(jì)等等細(xì)節(jié)事項(xiàng)。 ，注意用餐人數(shù)、人均消費(fèi)、餐巾紙、酒水飲料、取消菜品、海鮮和香煙等的折扣情況，如有不能打折的需要打折，必須有相關(guān)的人員簽字或電話通知再補(bǔ)簽。 ，包括電腦賬單的流水單號(hào)，都不能少，如有作廢，也應(yīng)一并上交財(cái)務(wù)，不能私自銷毀 。否則將由餐廳收銀員賠償一定數(shù)額的收入作為處罰。 ，還需注意茶位費(fèi)、小菜費(fèi)、內(nèi)部用餐、簽免和招待等賬單的處理，還有住店客人掛房賬、單位掛賬月結(jié)等情況，詳細(xì)消費(fèi)賬單要抽出來，以便核對(duì)賬目。 、餐廳的程序相似，都得注意聯(lián)號(hào)和發(fā)票的統(tǒng)計(jì)收入的匯總、結(jié)賬方式等方面的審核。對(duì)當(dāng)月掛帳的單位進(jìn)行匯總，并做賬齡分析表上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和做好對(duì)帳與催收工作。 ，保證夜核表中的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。同時(shí)，核查各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員表中金額與收入是否一致，還有 月累計(jì)數(shù)額的正確，以及內(nèi)部消費(fèi)、簽免等的準(zhǔn)確性。 二 .做好掛賬單位賬目的核對(duì)、整理和催收工作： ，按日期編號(hào)，整齊放入賬單箱中，便于以后查找。 ，對(duì)各掛賬單位的賬單進(jìn)行分撿，并查看是否是有效簽單人、預(yù)付款余額是否超限額等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)，以免給酒店造成經(jīng)濟(jì)損失。 ，按房費(fèi)、餐費(fèi)、娛樂費(fèi)、雜費(fèi)等項(xiàng)目進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，對(duì)每個(gè)月或一段時(shí)期的掛帳總額進(jìn)行匯總和催收，保證賬目清楚，不張冠李戴。 ， 每月與財(cái)務(wù)報(bào)表一同做賬齡分析匯總，報(bào)部門經(jīng)理和總監(jiān)處，對(duì)一些惡意欠賬單位或銷售人員擔(dān)保的賬目，要及時(shí)向上級(jí)反映。 ，包括旅行社發(fā)票的開具情況和稅金核查。每月定期與各家旅行社進(jìn)行賬目核對(duì)，抓緊催收，并要求對(duì)方提供稅務(wù)發(fā)票，以免稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。 崗位：應(yīng)收賬兼日審 編號(hào)： FC0042 凱盛國(guó)賓溫泉度假村 財(cái)務(wù)部管理規(guī)范 ，要將賬目核查清楚，定期做好對(duì)賬和簽收。內(nèi)部招待或內(nèi)部工作餐等要按部 門列入部門的費(fèi)用中，同時(shí)沖減餐飲的原材料成本。 三 .負(fù)責(zé)餐飲收銀員的替班及其他財(cái)務(wù)工作： ，在兩個(gè)收銀中有一人需要倒休時(shí)，可由日審人員進(jìn)行替班工作，完成該班次中的收銀業(yè)務(wù)，保證餐飲收銀工作的延續(xù)性。 ，餐飲收銀可由日審負(fù)責(zé)培訓(xùn)和監(jiān)管，業(yè)務(wù)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，如果在日常工作中，需要請(qǐng)示，可由收銀員向財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng)示，或通過日審來反映情況均可。 ，特別是電腦熟練程度方面，帶好新員工，保證準(zhǔn)確。 臨時(shí)工作，并按要求時(shí)限保質(zhì)保量，作好反饋工作。 凱盛國(guó)賓溫泉度假村 財(cái)務(wù)部管理規(guī)范 崗位：應(yīng)付賬會(huì)計(jì) 編號(hào)： FC0051 一 .收集整理驗(yàn)貨單并做好匯總： ，并按編號(hào)登記，以免丟失。 ，對(duì)昨日的收貨情況進(jìn)行復(fù)核，主要是看單價(jià)、金額、規(guī)格等，并與各部門采購(gòu)申請(qǐng)單進(jìn)行核對(duì)，菜品主要核對(duì)廚師長(zhǎng)簽名等。 、酒水飲料 、香煙和物料類，要單獨(dú)核對(duì)，保證月末與總倉(cāng)核對(duì)賬目時(shí)的一致。在匯總時(shí)，注意不能入錯(cuò)庫(kù)，以免月末查帳麻煩。 ，再核對(duì)收貨部做的當(dāng)日驗(yàn)貨匯總表，上面有詳細(xì)的驗(yàn)貨名稱和按倉(cāng)庫(kù)及使用部門分類的總表。 ，要對(duì)驗(yàn)貨單進(jìn)行分類，按供應(yīng)商的不同進(jìn)行分類匯總，以便下月初與各家供應(yīng)商對(duì)帳。 二 .月初與供應(yīng)商核對(duì)往來賬目： ，如有掛錯(cuò)帳或少單等情況及時(shí)進(jìn)行復(fù)查，確實(shí)有誤及時(shí)在當(dāng)月調(diào)整，并注明原因。 ，要注意驗(yàn)貨記錄單的張數(shù)、金額及供應(yīng)商所提供的發(fā)票的真實(shí)性和有效性，保證原始憑證的取得合法、準(zhǔn)確。 ，為供應(yīng)商開具一式兩聯(lián)的對(duì)帳憑證，以便以后付款及沖賬。在結(jié)付完貨款時(shí)，要收回此對(duì)賬單。 三 .應(yīng)付賬單據(jù)的電腦輸入及月末結(jié)賬： ，要按供應(yīng)商的匯總報(bào)表進(jìn)行掛帳處理。 ，掛應(yīng)付賬，并輸入電腦，同時(shí)注意數(shù)好總的張數(shù)，不要掛錯(cuò)單位或少掛多掛應(yīng)付賬，給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失或不必要的麻煩。 ，首先要注意當(dāng)月是否有預(yù) 付款項(xiàng)的發(fā)生，如果已經(jīng)有預(yù)付過部分貨款時(shí)，在輸入憑證時(shí)要沖平預(yù)付款項(xiàng)，少掛應(yīng)付賬，以免以后重復(fù)付款。 ，防止漏掛情況的出現(xiàn)。 ，要核對(duì)各家應(yīng)付賬款掛帳余額，并做應(yīng)付賬 款帳齡分析表。 款帳齡分析表要按當(dāng)月、超過兩個(gè)月、超過三個(gè)月等累計(jì)天數(shù)進(jìn)行明細(xì)匯總并提供給部門總監(jiān)，以做好資金付款情況的統(tǒng)一安排。 四 .協(xié)助總賬及成本會(huì)計(jì)做好費(fèi)用核算與控制： ，如盤點(diǎn)表合計(jì)數(shù)、假退庫(kù)數(shù)、核對(duì)月末庫(kù)存情況等其 他輔助報(bào)表等。 、費(fèi)用的歸集，特別是餐飲食品原材料的進(jìn)貨價(jià)格和質(zhì)量要求等，防止浪費(fèi)。 ，需要共同盤點(diǎn)或到部門核查時(shí)，協(xié)助工作。 凱盛國(guó)賓溫泉度假村 財(cái)務(wù)部管理規(guī)范 崗位：應(yīng)付賬會(huì)計(jì) 編號(hào)： FC0052 五 .其他與財(cái)務(wù)有關(guān)的工作： 、購(gòu)買發(fā)票和協(xié)助出納做好發(fā)票統(tǒng)計(jì)報(bào)表。 、整理和存檔工作，協(xié)助總賬裝訂憑證及其他會(huì) 計(jì)資料報(bào)表等。 ，并作好反饋。 凱盛國(guó)賓溫泉度假村 財(cái)務(wù)部管理規(guī)范 崗位：總出納 編號(hào)： FC0061 一 .收存營(yíng)業(yè)款和銀行各種業(yè)務(wù)辦理： ，并在兩人以上在場(chǎng)見證情況下，開啟前臺(tái)保險(xiǎn)柜。 ，先從數(shù)量上清點(diǎn)投款袋個(gè)數(shù)，并核查交款記錄表。 ，與應(yīng)付 賬一同清點(diǎn)營(yíng)業(yè)款（或日審人員等其他會(huì)計(jì)人員均可）。 ，并注意有無假幣或殘缺幣。 ，要將信用卡分類登記，并在點(diǎn)完?duì)I業(yè)款后填寫銀行現(xiàn)金解繳單，將當(dāng)天點(diǎn)完的營(yíng)業(yè)款送存銀行。還要填寫信用卡到賬單，對(duì)信用卡收帳費(fèi)進(jìn)行核算，一并辦理。 ，如果付款和托收的相關(guān)單據(jù)，要開付款支票和填寫進(jìn)賬單，并蓋好財(cái)務(wù)印鑒章和法人章，再到銀行去辦理。 ，要在清點(diǎn)營(yíng)業(yè)款時(shí)，將外幣及其水單核對(duì)好，并根據(jù)當(dāng)天的外幣牌價(jià)填寫進(jìn)賬單，點(diǎn)好外幣 兌換筆數(shù)及算好外幣價(jià)差，最后送存銀行，進(jìn)行結(jié)匯。 ，要將支票金額根據(jù)當(dāng)天外匯牌價(jià)折算后填寫進(jìn)賬單。在核對(duì)外幣支票時(shí)，要注意客人的簽名與支票上的簽名是否一致，以免銀行拒收造成經(jīng)濟(jì)損失。 ，要通知保安部人員一同前往，開戶行離酒店較遠(yuǎn)的要讓車隊(duì)人員準(zhǔn)備開車前往，以保證錢款的安全。 、付款業(yè)務(wù)及信用卡到帳回單要及時(shí)，不能壓?jiǎn)?，以免影響酒店聲譽(yù)。 二 .登記日記賬和相關(guān)的賬務(wù)處理： ，登記銀行存款日記賬 ，記錄每日營(yíng)業(yè)收 入。 的付款情況 （包括備用金的支取和錄入電腦時(shí)，根據(jù)支票頭和申請(qǐng)單記入銀行日記賬的貸方，不用再登記現(xiàn)金日記賬 ）。 、各種臨時(shí)借款和其他現(xiàn)金雜項(xiàng)的收款業(yè)務(wù)等等。 ，要注意金額和借、貸記賬方向，如果有誤，月末結(jié)賬時(shí)，就不能與總賬數(shù)據(jù)一致，也會(huì)增加查找的工作量，在平時(shí)登賬時(shí)要細(xì)心。 ，除了一套手工的銀行帳和現(xiàn)金賬外，所有的原始單據(jù)都要錄入電 凱盛國(guó)賓溫泉度假村 財(cái)務(wù)部管理規(guī)范 腦，以電腦帳為主，手工帳為輔。而且 ，各種手工臺(tái)賬 要與其他會(huì)計(jì)期間的核算資料一樣年限保管，不能隨意進(jìn)行銷毀或存放。 、支付、收款憑單，由總賬統(tǒng)一接收，按手工賬本的日期流水單號(hào)勾對(duì)。再由總賬進(jìn)行分工，將應(yīng)收、應(yīng)付單據(jù)分給相應(yīng)的會(huì)計(jì)錄入電腦憑證。 崗位：總出納 編號(hào)： FC0062 、付款憑證主要是備用金和信用卡業(yè)務(wù)方面的憑證，其他由相應(yīng)的人員負(fù)責(zé)，以便于核對(duì)應(yīng)收賬款和應(yīng) 付賬款及沖掛往來賬目。 三 .負(fù)責(zé)發(fā)票、營(yíng)業(yè)點(diǎn)備用金及財(cái)務(wù)合同等資料的管理等工作： ，并做好領(lǐng)用登記和發(fā)票日記賬冊(cè)的登帳工作。 ，保證不出現(xiàn)斷檔，保證發(fā)票的規(guī)范使用，讓一線員工正確使用發(fā)票，減少作廢發(fā)票和丟失存根聯(lián)等發(fā)票管理方面的問題出現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理和匯報(bào)。 ，特別是備用金的抽檢。由于各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的錢款較雜亂，同時(shí)為防止收銀員挪用備用金及長(zhǎng)短款現(xiàn)象的出現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)匯報(bào)，特別是挪用備用金或營(yíng)業(yè)款 等嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)問題。 、付款有關(guān)的協(xié)議資料，定期查看合同期限，過期的提醒續(xù)簽或取消。另外，還得為每份經(jīng)濟(jì)合同貼印花稅票，按照合同標(biāo)的金額和印花稅申報(bào)表中所列項(xiàng)目進(jìn)行分門別類去貼，不能漏掉。 ，并作好反饋。 凱盛國(guó)賓溫泉度假村 財(cái)務(wù)部管理規(guī)范 崗位：成本兼資產(chǎn)賬會(huì)計(jì) 編號(hào)： FC0071 一 .復(fù)核每日收貨記錄單及成本核算： 記錄單進(jìn)行復(fù)核，從數(shù)量、單價(jià)、金額上審核，并結(jié)合采購(gòu)申請(qǐng)單上的規(guī)格、使用部門、申請(qǐng)數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理或向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 、成本留一聯(lián)、收貨部一聯(lián)、供應(yīng)商一聯(lián)及使用部門留一聯(lián)，所以收貨記錄單要一式五聯(lián)，保管好各自的記錄憑據(jù)。 、直撥記錄、領(lǐng)料記錄和內(nèi)