宏毅房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)財務(wù)管理規(guī)劃方案(新華信)(55頁)-財務(wù)綜合-資料下載頁
2025-08-10 09:47本頁面
【導(dǎo)讀】大量免費管理資料下載管理之家論壇。宏毅房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)財務(wù)管理規(guī)劃方案。1XXX財務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的。2集團(tuán)建立健全激勵約束體系。3母公司內(nèi)部治理和組織結(jié)構(gòu)。5XXX集團(tuán)母子公司預(yù)算管理。1．1XXX財務(wù)資源狀況分析。1．2母子公司戰(zhàn)略及其協(xié)調(diào)。各公司之間的發(fā)展戰(zhàn)略及策略的充分協(xié)調(diào)與責(zé)任界定。據(jù)此確定各相關(guān)公。依據(jù)具體責(zé)任目標(biāo)對母子。公司的業(yè)績進(jìn)行考核。加強內(nèi)部資源的優(yōu)化配置。確保出資者實現(xiàn)資本的保全與增值。XXX財務(wù)資源的使用效率相對較低。經(jīng)營對現(xiàn)金的占用很大，對。供應(yīng)商拖欠貨款也到了較為。嚴(yán)重的地步，會影響XXX信譽，并會影響生產(chǎn)高峰期的供貨。本上是短期負(fù)債，會對短期。首要預(yù)算考評指標(biāo)為銷售合同額；公司近期主要工作為研發(fā)推動、試驗局維護(hù)和市場拓展，籌融。資成本控制是年度考核的重點。XXX集團(tuán)尚處初創(chuàng)期，財務(wù)資源非常有限，基于XXX通信的集團(tuán)。權(quán)益資本型的籌資。XXX通信代行XXX集團(tuán)的部分職能，因此，XXX網(wǎng)絡(luò)的業(yè)務(wù)發(fā)展達(dá)。XXX移動市場拓展形成規(guī)模后，再逐步完善財務(wù)職能。
【正文】 通信年度預(yù)算系列表格的說明，同樣得出 XXX網(wǎng)絡(luò)的年度預(yù)算編制體系： 銷售目標(biāo)： 30005000 萬元 2020年度 單位：萬元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 本年累計數(shù) 銷售收入 100% 100% 100% 100% 100% 產(chǎn)品生產(chǎn)成本 35% 35% 35% 35% 35% 產(chǎn)品銷售費用 15% 15% 15% 15% 15% 產(chǎn)品銷售利潤 50% 50% 50% 50% 50% 管理費用 20% 20% 20% 20% 20% 財務(wù)費用 5% 5% 5% 5% 5% 營業(yè)利潤 25% 25% 25% 25% 25% 大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 47頁 各公司年度預(yù)算編制 XXX網(wǎng)絡(luò)年度預(yù)算編制之二 —— 目標(biāo)預(yù)算體系 銷售目標(biāo)： 3000 萬元 2 0 0 3 年度 單位：萬元第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 本年累計數(shù)銷售總量（萬戶） 8 8 13 21 50銷售收入 500 500 750 1250 3000產(chǎn)品生產(chǎn)成本 1,產(chǎn)品銷售費用 產(chǎn)品銷售利潤 1,管理費用 財務(wù)費用 營業(yè)利潤 銷售目標(biāo)： 5000 萬元 2 0 0 3 年度 單位：萬元第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 本年累計數(shù)銷售總量（萬戶） 10 15 25 33 83銷售收入 600 900 1500 2020 5000產(chǎn)品生產(chǎn)成本 1,產(chǎn)品銷售費用 產(chǎn)品銷售利潤 1, 2,管理費用 1,財務(wù)費用 營業(yè)利潤 1,大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 48頁 各公司年度預(yù)算編制 XXX網(wǎng)絡(luò)年度預(yù)算編制之三 —— 資金滾動需求計劃 銷售目標(biāo)： 3 0 0 0 萬元 2020 年度 回款周期： 9 個月現(xiàn)金流量表 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 本年度累計數(shù)一、現(xiàn)金流入 銷售 ( 營業(yè)收入） 收到的租金收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅款收到的除增值稅以外的其他稅費返還收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金二、現(xiàn)金流出 2,經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金固定資產(chǎn)借款利息支出流動資金借款利息支付生產(chǎn)成本 1,產(chǎn)品銷售費用 管理費用 稅金 三、凈現(xiàn)金流量 1,累計現(xiàn)金流量 1, 1, 1,大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 49頁 各公司年度預(yù)算編制 銷售目標(biāo)：5 0 0 0 萬元 2 0 0 3 年度 回款期： 9 個月第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 本年度累計數(shù)一、現(xiàn)金流入 銷售 ( 營業(yè)收入） 收到的租金收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅款收到的除增值稅以外的其他稅費返還收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金二、現(xiàn)金流出 1, 1, 3,經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金固定資產(chǎn)借款利息支出流動資金借款利息支付生產(chǎn)成本 1,產(chǎn)品銷售費用 管理費用 1,稅金 三、經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量 1, 3,累計現(xiàn)金流量 1, 2, 3, 3,XXX網(wǎng)絡(luò)年度預(yù)算編制之三 —— 資金滾動需求計劃 大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 50頁 各公司年度預(yù)算編制 XXX移動年度預(yù)算編制之一 —— 籌融資預(yù)算計劃 XXX移動目前以研發(fā)、試驗局維護(hù)及市場前期推廣為主要任務(wù)。 預(yù)算管理的重點側(cè)重籌融資成本及相關(guān)費用，籌融資預(yù)算主要指標(biāo)參考如下： 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合計經(jīng)營現(xiàn)金流凈額現(xiàn)有帳面貨幣資金投資收益 穩(wěn)健估計為主借貸股市籌資其他方式合 計正常可動用資金籌資大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 51頁 各公司年度預(yù)算編制 XXX移動年度預(yù)算編制之二 —— 費用預(yù)算計劃 在第一步，實現(xiàn)了對主要指標(biāo)的調(diào)控。第二步完成對費用的控制。費用預(yù)算主要指標(biāo)參考如下： 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合計設(shè)備調(diào)整及折舊試驗費工資研發(fā)設(shè)計費其他經(jīng)費合計科技費用市場推廣大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 52頁 各公司預(yù)算執(zhí)行管理 詳細(xì)列出成本項目，以便于后續(xù)分析 將實際結(jié)果與預(yù)算比較，并表示為差異 標(biāo)題是差異報告的年月 將實際結(jié)果與去年比較，并表示為差異 ￥ ％ ￥ ％辦公費業(yè)務(wù)招待費廣告費水電費房租費低值品電話費差旅費工資…………合計第二年四月份的部門（子公司）差異報告差異 差異項目 實際 預(yù)算 去年同期實際結(jié)果和去年結(jié)果間用百分?jǐn)?shù)表示的差異 將實際結(jié)果與預(yù)算比較，并表示為貨幣值 大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 53頁 各公司預(yù)算調(diào)整管理 第一年 第二年 第三年 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 現(xiàn)有的預(yù)算 計劃的預(yù)算 圖例 判斷現(xiàn)實并滾動預(yù)算 7 8 7 10 7 0 10 20 30 40 圖例 預(yù)算結(jié)果 重新預(yù)測的結(jié)果 大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 54頁 各公司預(yù)算考評管理 預(yù)算考評管理 預(yù)算激勵管理 為調(diào)動預(yù)算執(zhí)行者的積極性，公司應(yīng)制定一系列的激勵政策，在獎金體系中體現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行的效果評估指標(biāo)，包括經(jīng)營者獎勵、效益獎勵、節(jié)約獎勵等項目。 獎金的實施與兌現(xiàn)，全部以公司日常業(yè)績考核為基礎(chǔ)。 預(yù)算考評有兩層含義 : 一是對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的評價；二是對預(yù)算執(zhí)行者的考核與評價； 預(yù)算考評應(yīng)遵循以下原則： 目標(biāo)原則；激勵原則；時效原則；例外原則；分級考評原則。 大量免費管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 55頁 謝謝大家！
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