宏毅房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理規(guī)劃方案(新華信)(55頁)-財(cái)務(wù)綜合-資料下載頁
2025-08-10 09:47本頁面
【導(dǎo)讀】大量免費(fèi)管理資料下載管理之家論壇。宏毅房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理規(guī)劃方案。1XXX財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的定位及目的。2集團(tuán)建立健全激勵(lì)約束體系。3母公司內(nèi)部治理和組織結(jié)構(gòu)。5XXX集團(tuán)母子公司預(yù)算管理。1．1XXX財(cái)務(wù)資源狀況分析。1．2母子公司戰(zhàn)略及其協(xié)調(diào)。各公司之間的發(fā)展戰(zhàn)略及策略的充分協(xié)調(diào)與責(zé)任界定。據(jù)此確定各相關(guān)公。依據(jù)具體責(zé)任目標(biāo)對(duì)母子。公司的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核。加強(qiáng)內(nèi)部資源的優(yōu)化配置。確保出資者實(shí)現(xiàn)資本的保全與增值。XXX財(cái)務(wù)資源的使用效率相對(duì)較低。經(jīng)營(yíng)對(duì)現(xiàn)金的占用很大，對(duì)。供應(yīng)商拖欠貨款也到了較為。嚴(yán)重的地步，會(huì)影響XXX信譽(yù)，并會(huì)影響生產(chǎn)高峰期的供貨。本上是短期負(fù)債，會(huì)對(duì)短期。首要預(yù)算考評(píng)指標(biāo)為銷售合同額；公司近期主要工作為研發(fā)推動(dòng)、試驗(yàn)局維護(hù)和市場(chǎng)拓展，籌融。資成本控制是年度考核的重點(diǎn)。XXX集團(tuán)尚處初創(chuàng)期，財(cái)務(wù)資源非常有限，基于XXX通信的集團(tuán)。權(quán)益資本型的籌資。XXX通信代行XXX集團(tuán)的部分職能，因此，XXX網(wǎng)絡(luò)的業(yè)務(wù)發(fā)展達(dá)。XXX移動(dòng)市場(chǎng)拓展形成規(guī)模后，再逐步完善財(cái)務(wù)職能。
【正文】 通信年度預(yù)算系列表格的說明，同樣得出 XXX網(wǎng)絡(luò)的年度預(yù)算編制體系： 銷售目標(biāo)： 30005000 萬元 2020年度 單位：萬元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 本年累計(jì)數(shù) 銷售收入 100% 100% 100% 100% 100% 產(chǎn)品生產(chǎn)成本 35% 35% 35% 35% 35% 產(chǎn)品銷售費(fèi)用 15% 15% 15% 15% 15% 產(chǎn)品銷售利潤(rùn) 50% 50% 50% 50% 50% 管理費(fèi)用 20% 20% 20% 20% 20% 財(cái)務(wù)費(fèi)用 5% 5% 5% 5% 5% 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 25% 25% 25% 25% 25% 大量免費(fèi)管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 47頁 各公司年度預(yù)算編制 XXX網(wǎng)絡(luò)年度預(yù)算編制之二 —— 目標(biāo)預(yù)算體系 銷售目標(biāo)： 3000 萬元 2 0 0 3 年度 單位：萬元第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 本年累計(jì)數(shù)銷售總量（萬戶） 8 8 13 21 50銷售收入 500 500 750 1250 3000產(chǎn)品生產(chǎn)成本 1,產(chǎn)品銷售費(fèi)用 產(chǎn)品銷售利潤(rùn) 1,管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 銷售目標(biāo)： 5000 萬元 2 0 0 3 年度 單位：萬元第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 本年累計(jì)數(shù)銷售總量（萬戶） 10 15 25 33 83銷售收入 600 900 1500 2020 5000產(chǎn)品生產(chǎn)成本 1,產(chǎn)品銷售費(fèi)用 產(chǎn)品銷售利潤(rùn) 1, 2,管理費(fèi)用 1,財(cái)務(wù)費(fèi)用 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 1,大量免費(fèi)管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 48頁 各公司年度預(yù)算編制 XXX網(wǎng)絡(luò)年度預(yù)算編制之三 —— 資金滾動(dòng)需求計(jì)劃 銷售目標(biāo)： 3 0 0 0 萬元 2020 年度 回款周期： 9 個(gè)月現(xiàn)金流量表 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 本年度累計(jì)數(shù)一、現(xiàn)金流入 銷售 ( 營(yíng)業(yè)收入） 收到的租金收到的增值稅銷項(xiàng)稅額和退回的增值稅款收到的除增值稅以外的其他稅費(fèi)返還收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金二、現(xiàn)金流出 2,經(jīng)營(yíng)租賃所支付的現(xiàn)金支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金固定資產(chǎn)借款利息支出流動(dòng)資金借款利息支付生產(chǎn)成本 1,產(chǎn)品銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 稅金 三、凈現(xiàn)金流量 1,累計(jì)現(xiàn)金流量 1, 1, 1,大量免費(fèi)管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 49頁 各公司年度預(yù)算編制 銷售目標(biāo)：5 0 0 0 萬元 2 0 0 3 年度 回款期： 9 個(gè)月第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 本年度累計(jì)數(shù)一、現(xiàn)金流入 銷售 ( 營(yíng)業(yè)收入） 收到的租金收到的增值稅銷項(xiàng)稅額和退回的增值稅款收到的除增值稅以外的其他稅費(fèi)返還收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金二、現(xiàn)金流出 1, 1, 3,經(jīng)營(yíng)租賃所支付的現(xiàn)金支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金固定資產(chǎn)借款利息支出流動(dòng)資金借款利息支付生產(chǎn)成本 1,產(chǎn)品銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 1,稅金 三、經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量 1, 3,累計(jì)現(xiàn)金流量 1, 2, 3, 3,XXX網(wǎng)絡(luò)年度預(yù)算編制之三 —— 資金滾動(dòng)需求計(jì)劃 大量免費(fèi)管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 50頁 各公司年度預(yù)算編制 XXX移動(dòng)年度預(yù)算編制之一 —— 籌融資預(yù)算計(jì)劃 XXX移動(dòng)目前以研發(fā)、試驗(yàn)局維護(hù)及市場(chǎng)前期推廣為主要任務(wù)。 預(yù)算管理的重點(diǎn)側(cè)重籌融資成本及相關(guān)費(fèi)用，籌融資預(yù)算主要指標(biāo)參考如下： 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合計(jì)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流凈額現(xiàn)有帳面貨幣資金投資收益 穩(wěn)健估計(jì)為主借貸股市籌資其他方式合 計(jì)正?？蓜?dòng)用資金籌資大量免費(fèi)管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 51頁 各公司年度預(yù)算編制 XXX移動(dòng)年度預(yù)算編制之二 —— 費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃 在第一步，實(shí)現(xiàn)了對(duì)主要指標(biāo)的調(diào)控。第二步完成對(duì)費(fèi)用的控制。費(fèi)用預(yù)算主要指標(biāo)參考如下： 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合計(jì)設(shè)備調(diào)整及折舊試驗(yàn)費(fèi)工資研發(fā)設(shè)計(jì)費(fèi)其他經(jīng)費(fèi)合計(jì)科技費(fèi)用市場(chǎng)推廣大量免費(fèi)管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 52頁 各公司預(yù)算執(zhí)行管理 詳細(xì)列出成本項(xiàng)目，以便于后續(xù)分析 將實(shí)際結(jié)果與預(yù)算比較，并表示為差異 標(biāo)題是差異報(bào)告的年月 將實(shí)際結(jié)果與去年比較，并表示為差異 ￥ ％ ￥ ％辦公費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)廣告費(fèi)水電費(fèi)房租費(fèi)低值品電話費(fèi)差旅費(fèi)工資…………合計(jì)第二年四月份的部門（子公司）差異報(bào)告差異 差異項(xiàng)目 實(shí)際 預(yù)算 去年同期實(shí)際結(jié)果和去年結(jié)果間用百分?jǐn)?shù)表示的差異 將實(shí)際結(jié)果與預(yù)算比較，并表示為貨幣值 大量免費(fèi)管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 53頁 各公司預(yù)算調(diào)整管理 第一年 第二年 第三年 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 現(xiàn)有的預(yù)算 計(jì)劃的預(yù)算 圖例 判斷現(xiàn)實(shí)并滾動(dòng)預(yù)算 7 8 7 10 7 0 10 20 30 40 圖例 預(yù)算結(jié)果 重新預(yù)測(cè)的結(jié)果 大量免費(fèi)管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 54頁 各公司預(yù)算考評(píng)管理 預(yù)算考評(píng)管理 預(yù)算激勵(lì)管理 為調(diào)動(dòng)預(yù)算執(zhí)行者的積極性，公司應(yīng)制定一系列的激勵(lì)政策，在獎(jiǎng)金體系中體現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行的效果評(píng)估指標(biāo)，包括經(jīng)營(yíng)者獎(jiǎng)勵(lì)、效益獎(jiǎng)勵(lì)、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)等項(xiàng)目。 獎(jiǎng)金的實(shí)施與兌現(xiàn)，全部以公司日常業(yè)績(jī)考核為基礎(chǔ)。 預(yù)算考評(píng)有兩層含義 : 一是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)；二是對(duì)預(yù)算執(zhí)行者的考核與評(píng)價(jià)； 預(yù)算考評(píng)應(yīng)遵循以下原則： 目標(biāo)原則；激勵(lì)原則；時(shí)效原則；例外原則；分級(jí)考評(píng)原則。 大量免費(fèi)管理資料下載 管理之家論壇 2020/9/17 第 55頁 謝謝大家！
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