營運資金管理20xx年培訓教程(74頁)-管理培訓-資料下載頁
2025-08-10 06:42本頁面
【導讀】和存貨的投資決策和日常管理方法。企業(yè)營運資金在其全部資金中占有相當的比。，提高資金使用效。企業(yè)的短期償債能力。等長期資金形式來籌措。收益和風險均較高的籌資策略。企業(yè)持有一定數量的流動資產或營運資。金是企業(yè)維持正常生產經營的前提條件。金投資額中留有正常的保險儲備量。很少安排為應付意外情況的保險儲備量。產，支付所得稅、利息和股利。過量現金持有會導致資金閑置，不能發(fā)揮最大的使用效力。支付水電費，支付工資等?！胺阑加谖慈弧?，由于市場行情的瞬間變化，和。難免出現各種緊急情況。時會嚴重影響企業(yè)的經營秩序。企業(yè)根據以下三點，作出預防性資金需求對策：。價材料，或其他資產，適當時機購入股票。企業(yè)留置現金表明能夠了企業(yè)積極的投資。委托買賣傭金，委托手續(xù)費，生產費，實。因持有現金不足使企業(yè)造成損失。能力之間作出抉擇，以獲取最大的利潤。保證數量的前提下降成本。金存量控制在此范圍中。
【正文】 每次訂貨量 ? K平均每次訂貨成本 ? C單位存貨年儲存成本。 ? 另外，式中已剔除各種固定成本，因為它們是與存貨決策無關的成本。 中管網通用業(yè)頻道 ? Q*= ? 這一公式稱為經濟訂貨量基本模型，求出的每次訂貨批量，可使存貨總成本達到最小值。這個基本模型還可以演變?yōu)槠渌行问健? CKD2中管網通用業(yè)頻道 與批量有關的存貨總成本公式： ? TC(Q*)= + ?C= ? 每次最佳訂貨次數公式： N*= ? 最佳訂貨周期公式： t*= ? 經濟訂貨量平均占用資金公式： ? I*= ? 式中 P存貨單價 CKDKD2PQ ?2 *22CKDKDCCKDDQD22* ??KDCN2360*360 ?PQ?2*KD C2中管網通用業(yè)頻道 例 :興達公司每年耗用某種材料 4800噸，該材料每噸 1200元，單位存儲成本為每噸 25元，一次訂貨成本為 300元。 480030022* ????? CKDQ(噸 ) ** ??? QDNt*= (天 ) 4 8 5254 8 0 03 0 022 ?????K D C(元 ) 6 0*3 6 0 ??NI*= 2 0 3 6 4 61 2 0 02 3 92 * ???? PQ中管網通用業(yè)頻道 ? 習題 ? ：某公司全年耗用 A材料 1800噸，每噸價格 2600元，單位存儲成本 80元，每次訂貨成本為 600元。 ? ? （ 1）計算 A材料經濟訂貨量、全年采購次數和經濟訂貨量下存貨總成本 ? （ 2）計算最佳訂貨周期和經濟訂貨量下存貨平均占用資金額。 中管網通用業(yè)頻道 存貨的庫存儲備量控制 ? 存貨的庫存儲備，必須保證正常生產的需要，同時要是庫存儲備量處在一個合理的水平上。因此，企業(yè)應該核定最低儲備量和最高儲備量。 中管網通用業(yè)頻道 ? 最低儲備量就是保險儲備量，這個儲備量只能應付一些緊急的需要，運用這些庫存量是為了避免生產的中斷，所以，當某項材料達到最低儲備量時，應立即組織進貨。 ? 最低儲備量的計算公式如下： ? 最低儲備量 =某項儲備材料沒平均每日耗用數量 （保險日數 +整理準備日數） 中管網通用業(yè)頻道 ? 最高儲備量是在最低儲備量的基礎上，加上一次采購批量的數量。 ? 最高儲備量的計算公式如下： ? 最高儲備量 =最低儲備量 +一次進貨量 ? =某項儲備材料平均每日耗用數量 （保險天數 +整理準備日數 +供應間隔日數） 中管網通用業(yè)頻道 ? 。實際工作中，直接應用基本模型的情況比較少見，因為現實中不存在這么多的假設。因此，有必要逐步放寬模型的限制條件，以增加其實用性。 中管網通用業(yè)頻道 （ 1）再訂貨點的確定 ? 多數情況下，企業(yè)的存貨不能做到隨用隨訂，而是需要在沒有用完之前就提前訂貨。在提前訂貨的情況下，企業(yè)再次發(fā)出訂單時，尚有存貨的庫存量，稱為再訂貨點，用 R來表示。它的數量等于交貨時間（ L）和每日平均需用量（ d）的乘積。 1 3 ????? dLR中管網通用業(yè)頻道 ? 續(xù)前例，企業(yè)訂貨日至到貨期的時間為 10天，每日存貨需要量 ，則： ? （噸） ? 即企業(yè)在尚存 133噸存貨時，就應當再次訂貨，等到下批訂貨到達時（再次發(fā)出訂單后的 10天），原有庫存剛好用完。此時，有關存貨的每次訂貨批量、訂貨次數、訂貨間隔時間等并無變化，與瞬時補充時相同。 1 3 ????? dLR中管網通用業(yè)頻道 （ 2）存貨陸續(xù)供應和使用條件下的經濟訂貨量。 ? 在討論基本模型時，曾假定存貨一次全部入貨。而實踐中，各批存貨可能是陸續(xù)入庫，使存量陸續(xù)增加。尤其是產成品入庫和在產品轉移，幾乎總是陸續(xù)供應和耗用的。 中管網通用業(yè)頻道 ? 設每批訂貨數為 Q，每日送貨量為 S，則每批貨全部送達所需天數為 Q/S，這稱之為送貨期。 ? 由于存貨每日耗用量為 d,故送貨期內的全部耗用量為： dSQ ?中管網通用業(yè)頻道 ? 在訂貨變動成本與儲存變動成本相等時，存貨陸續(xù)供應和使用的經濟訂貨量公式為： )(2* dS SCKDQ ???中管網通用業(yè)頻道 ? 存貨陸續(xù)供應和使用的經濟訂貨量總成本公式： TC(Q*)= )1(2 SdK D C ?中管網通用業(yè)頻道 ? 例 興達公司年耗用某種材料總量（ D）4800噸，每日送貨量（ S）為 20噸，每日耗用量為（ d）為 ，單價（ P）為1200元，一次訂貨成本（ K）為 300元，單位儲存成本（ C）為 25元，則： ? ? TC(Q*)= 2025 480032* ??????Q 9 1 1)20 (254 8 0 03002 ?????? 中管網通用業(yè)頻道 (3)安全存量的確定 安全存量的計算公式如下： 安全存量＝訂貨天數 每天耗用量 再訂貨點（ ROP)=平均日耗用量 +提前期 + 安全存量 *當收到訂購的貨物時，原有訂貨剛好耗盡，存貨數量立即回復到經濟訂貨量水平。
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