上市公司往來帳款管理案例(doc18)-管理案例-資料下載頁
2025-08-10 02:26本頁面
【導讀】一式三份，將賬單清表二份連同賬單寄交業(yè)務(wù)人員簽收。部管制組，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單，應(yīng)立即以掛號寄回。貨款時，由業(yè)務(wù)人員負責賠償。親交出納并取得簽認。存入附近銀行分行或郵局。CollectionReport第一、二、三聯(lián)，以掛號寄交會計部出納科。業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號收執(zhí)貼于自存的CollectionReport左下角備查。BankName所收票據(jù)兌付機關(guān)名稱地點。出應(yīng)有的銷貨日期以計算成績時，不予計算收款成績。超市：自銷貨日期起5個月內(nèi)的票期。為銷貨日期一個月內(nèi)的支票或現(xiàn)金。超過121天以上時，扣該票金額100%的成績。加蓋負責人印章。“服裝工業(yè)股份有限公司”全銜。，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。，應(yīng)予退回重新開立。金未扣時，需將原開統(tǒng)一發(fā)票收回，寄交公司更改或重新開立發(fā)票。以確保時效，維護公司的權(quán)益。請書”呈請批準，由征信科追蹤處理。殊目的下，抽查業(yè)務(wù)人員手中帳單。工作及催收的責任。正外，并依公司的規(guī)定處分。
【正文】 本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準后公布實施，修正時相同。 本案例由巴巴爸爸修訂，不要轉(zhuǎn)載，送給大家學習使用 大量的管理資料下載 九、呆帳管理辦法 第一條 本公司為處理呆帳，確保公司在法律上的各項權(quán)益，特制訂本辦法。 第二條 各分公司應(yīng)對所有客戶建立“客戶信用卡”，并由業(yè)務(wù)代表依照過去半年內(nèi)的銷售實績及信用的判斷，擬定其信用限額 (若有設(shè)立抵押的客戶，以其抵押標的擔保值為信用限額 )，經(jīng)主管核準后，應(yīng)轉(zhuǎn)交會計人員善加保管，并填記于該客戶的應(yīng) 收帳款明細帳中。 第三條 信用限額系指公司可賒銷某客戶的最高限額，即指客戶的未到期票據(jù)及應(yīng)收帳款總和的最高極限。任何客戶的未到期票款，不得超過信用限額，否則應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及業(yè)務(wù)主管、會計人員負責，并負所發(fā)生倒帳的賠償責任。 第四條 為適應(yīng)市場，并配合客戶的營業(yè)消長，每年分兩次，可由業(yè)務(wù)代表呈請調(diào)整客戶的信用限額，第一次為 6月 30日，第二次為 12月 31日，核定方式如第二條。 分公司主管視客戶的臨時變化，應(yīng)要求業(yè)務(wù)代表隨時調(diào)整各客戶的信用限額，但若因主管要求業(yè)務(wù)代表提高某客戶信用限額所遭致的倒帳，其較原來核定 為高的部分全數(shù)由主管負責賠償。 第五條 業(yè)務(wù)代表所收受支票的發(fā)票人非客戶本人時，應(yīng)交客戶以店章及簽名背書，經(jīng)分公司主管核閱后繳交出納，若因疏忽所遭致的損失，則應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及分公司主管各負二分的一的賠償責任。 第六條 各種票據(jù)應(yīng)按記載日期提示，不得因客戶的要求不為或遲延提示，但經(jīng)分公司主管核準者不在此限。 催討換延票時，原票盡可能留待新票兌現(xiàn)后始返還票主。 第七條 業(yè)務(wù)代表不得以其本人的支票或代換其他支票充繳貨款，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除應(yīng)負責該支票兌現(xiàn)的責任外，以侵占貨款依法追究其責任。 第八條 分公司收到退票 資料后，倘退票支票為客戶本人屬發(fā)票人時，則分公司主管應(yīng)即督促業(yè)務(wù)代表于一周內(nèi)收回票款。倘退票支票有背 本案例由巴巴爸爸修訂，不要轉(zhuǎn)載，送給大家學習使用 大量的管理資料下載 書人時，應(yīng)即填寫支票退票通知單，一聯(lián)送背書人，一聯(lián)存查，并進行催討工作，若因違誤所造成的損失，概由分公司主管及業(yè)務(wù)代表共同負責。 第九條 各分公司對催收票款的處理，在一個月內(nèi)經(jīng)催告仍無法達到催收目的，其金額在 2萬元以上者。應(yīng)即將該案移送法務(wù)室依法追訴。 第十條 催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部票款未能收回者，應(yīng)取具警察機關(guān)證明、郵局存證信函及債權(quán)憑證、法院和解筆錄、申請調(diào)解的裁決憑證、破產(chǎn)宣告裁定等，其中的 任何一種證件，送財務(wù)部做沖帳準備。 第十一條 沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而遭致倒帳，其無信用限額的交易金額，由業(yè)務(wù)代表負全數(shù)賠償責任。而超過信用限額部分，若經(jīng)會計或主管阻止者，全數(shù)由業(yè)務(wù)代表負責賠償，若會計或主管未加阻止者，則業(yè)務(wù)代表賠償 80%，會計及主管各賠償 10%。 若超過信用限額達 20%以上的倒帳，除由業(yè)務(wù)代表負責賠償外，分公司主管則視情節(jié)輕重予以懲處。 第十二條 業(yè)務(wù)代表應(yīng)防止而未防止或有勾結(jié)行為者，以及沒有合法營業(yè)場所或虛設(shè)行號的客戶，不論信用限額若何，全數(shù)由業(yè)務(wù)代表負賠償責任。送貨 簽單因歸罪于業(yè)務(wù)代表的疏忽而遺失，以致貨款無法回收者亦同。 第十三條 設(shè)立未滿半年的客戶，其信用限額不得超過人民幣 2萬元，如違反規(guī)定而發(fā)生呆帳，由業(yè)務(wù)代表負責賠償全額。 第十四條 各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表于其所負責的銷售區(qū)域內(nèi)，容許呆帳率 (即實際發(fā)生呆帳金額除以全年銷售凈額的比率 )設(shè)定為全年的 5‰。 第十五條 各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表其每年發(fā)生的呆帳率超過容許呆帳率的懲處如下： (一 )超過 5‰，未滿 6‰者，警告一次，減發(fā)年終獎金 10%。 (二 )超過 6‰，未滿 8‰，申誡一次，減發(fā)年終獎金 20%。 (三 )超過 8‰，未滿 10‰，小過一次，減發(fā)年終獎金 30%。 (四 )超過 10‰，未滿 12‰，小過二次，減發(fā)年終獎金 40%。 (五 )超過 12‰，未滿 15‰，大過一次，減發(fā)年終獎金 50%。 (六 )超過 15‰以上，即行調(diào)職，不發(fā)年終獎金。 本案例由巴巴爸爸修訂，不要轉(zhuǎn)載，送給大家學習使用 大量的管理資料下載 若中途離職，于其任期中的呆帳率達到上列的各項程度時，減發(fā)獎金的比例，以離職金計算。 第十六條 各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表其每年發(fā)生的呆帳率低于5‰時的獎勵如下： (一 )低于 5‰ (不包括 5‰ )，高于 4‰ (包括 4‰ )，嘉獎一次，加發(fā)年終獎金 10%。 (二 )低于 4‰，高于 3‰，嘉獎二 次，加發(fā)年終獎金 20%。 (三 )低于 3‰，高于 2‰，小功一次，加發(fā)年終獎金 30%。 (四 )低于 2‰，高于 1‰，小功二次，加發(fā)年終獎金 40%。 (五 )低于 1‰，大功一次，加發(fā)年終獎金 50%。 若中途離職，不予計算獎金。 第十七條 各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表以外人員的獎勵，以該分公司每年所發(fā)生的呆帳率，低于容許呆帳率時實行。內(nèi)容如下： (一 )低于 5‰ (不包括 5‰ )，高于 4‰ (包括 4‰ )，每人加發(fā)年終獎金5%。 (二 )低于 4‰，高于 3‰，每人加發(fā)年終獎金 10%。 (三 )低于 3‰，高于 2‰，每人加發(fā)年終獎金 15%。 (四 )低于 2‰，高于 1‰，每人加發(fā)年終獎金 20%。 (五 )低于 1‰，每人加發(fā)年終獎金 25%。 第十八條 分公司因倒帳催討回收的票款，可作為其發(fā)生呆帳金額的減項。 第十九條 法務(wù)室依第九條接受辦理的呆帳，依法催討收回的票款減除訴訟過程的一切費用的余額，其承辦人員可獲得如下的獎金： (一 )在受理后 6個月內(nèi)催討收回者，得 20%的獎金。 (二 )在受理后 1年內(nèi)催討收回者，得 10%的獎金。 第二十條 依第十一條已提列壞帳損失或已從呆帳準備沖轉(zhuǎn)的呆帳，業(yè)務(wù)人員及稽核人員仍應(yīng)視其必要性繼續(xù)催收，其收回的票款，由催 收回者獲得 30%獎金。 第二十一條 本辦法的呆帳賠償款項，均在該負責人員的薪資中，自確定月份開始，逐月扣賠，每月的扣賠金額，由其主管簽呈核準的金額為準。
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