20xx年公司財務(wù)管理制度范本-資料下載頁
2025-01-22 07:55本頁面
【導(dǎo)讀】高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本制度。全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。(三)加強(qiáng)財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益;務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。計工作全部移交給接替人員。向投資者開具出資證明，并據(jù)此人賬。因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。第二十四條財務(wù)人員月底清賬時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，凡一周內(nèi)收人款項累計超過一萬元或現(xiàn)金收人超過5}4i》元時，論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同
【正文】 產(chǎn)與負(fù)債的適配性，及時溝通公司有關(guān)財務(wù)危機(jī)預(yù)警的信息，提出解決財務(wù)危機(jī)的措施和方案。 第六十五條 公司季度報告、半年度報告和年度報告應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和有關(guān)規(guī)定，按時編制財務(wù)會計報告，按規(guī)定進(jìn)行信息披露。 第六十六條 公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向股東、主管財政機(jī)關(guān)等相關(guān)部門報送財務(wù)會計報告等材料，不得在報送的財務(wù)會計 報告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實。 第六十七條 公司對外提供的年度財務(wù)會計報告，應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)過會計師事務(wù)所審計。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 第六十八條 公司應(yīng)當(dāng)建立健全公司內(nèi)部財務(wù)評價體系，主要評估公司內(nèi)部財務(wù)控制的有效性，評價公司的償債能力、盈利能力、資產(chǎn)營運能力、發(fā)展能力和社會貢獻(xiàn)。 第六十九條 公司應(yīng)當(dāng)建立和完善經(jīng)濟(jì)運行分析制度，加強(qiáng)財務(wù)分析，確保公司財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。 第七十條 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員以及相關(guān)會計人員應(yīng)當(dāng)恰當(dāng)使用所掌握的公司財務(wù)信息 ，并依法履行保密義務(wù)，不得利用公司的財務(wù)信息謀取私利或者損害公司利益。 第十二章 財務(wù) 監(jiān)督 與審計 第七十一條 公司各項經(jīng)濟(jì)活動、財務(wù)收支，有義務(wù)接受所有者、 債權(quán)人的監(jiān)借、檢查 。公司內(nèi)部應(yīng)不斷完善對財務(wù)管理、會計核算的審計、監(jiān)督、控制機(jī)制，從而促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。 第七十二條 監(jiān)事會有權(quán)監(jiān)督、檢查公司的財務(wù)會計工作，對公司董事、經(jīng)理人員違反財務(wù)紀(jì)律的行為進(jìn)行監(jiān)督，并可委托內(nèi)部審計部門及社會中介機(jī)構(gòu)，對有關(guān)財務(wù) 問題 進(jìn)行不定期審計檢查。 第七十三條 公司實行內(nèi)部審計制度 .配備專職 審計人員，對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。審計負(fù)責(zé)人對董事會負(fù)責(zé)并報告工作，內(nèi)部審計人員對財務(wù)行使下列職權(quán) : (一 )審查公司各部 f1 及所屬單位會計核算、財務(wù)管理和控制制度中存在的間題，發(fā)現(xiàn)管理上的薄弱環(huán)節(jié)并提出完善和改進(jìn)的措施 。 (二 )審查各項經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)收支的合法性、真實性和正確性，審查會計賬目和財務(wù)報表 。 (三 )檢查財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況及經(jīng)濟(jì)目標(biāo)責(zé)任的落實完成情況 。 (四 )組織、參與離任審計工作。 第十三章 附則 第七 十 四條 本制度由公司財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。 第七十五條 本制度自發(fā)布之日起生效。 明確制定目的、財務(wù)管理的墓本任務(wù)和方法。如做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。參見上文第一、二、三、四條。 明確交代各崗位職責(zé)。如會計要按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考 核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。參見上文第五、六、七、八條。 明確財務(wù)管理的 基礎(chǔ) 工作。如公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容 必須具備 :填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收歌和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。參見上文第九、十、十一、十二、十三、十四、十五、十六、十七、十八、十九、二十、二十一條。 明確現(xiàn)金、支票、營業(yè)收支、投資、會計檔案、票據(jù)及有關(guān)印章等管理規(guī)定，要盡量做到全面、具體和具有可操作性。如規(guī)定支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支果按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫 日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用薄上簽字備查。參見上文第二十二至五十二條。 明確會計核算原則及科目。如記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。參見上文第五十三、五十四、五十五、五十六、五十七、五十八、五十九、六十、六十一條。 明確信息披軍機(jī)制。如公司對外提供的年度財務(wù)會計報告，應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)過會計師事務(wù)所審計。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。參見上文第六十二、六十三、六十四、六十五、六十六、六十七、六十八、六十九、七十條。 明確財務(wù)監(jiān)督與審計制度 。如公司實行內(nèi)部審計制度，配備專職審計人員，對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。審計負(fù)責(zé)人對董事會負(fù)責(zé)并報告工作。參見上文第七十一、七十二、七十三條。 明確管理制度的解釋主體和施行時間。如在最后一般都要注明類似“本辦法自發(fā)布之日起施行仰的時間規(guī)定。參見上文第七十四、七十五條。
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