【導(dǎo)讀】上，結(jié)合業(yè)務(wù)需要所訂立的運(yùn)作規(guī)條。本管理辦法所包括。任何形式蓄意背離原意，以致虛應(yīng)或走樣。以規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)，使用符合咖啡吧業(yè)務(wù)運(yùn)作要求。容產(chǎn)生茅盾或不一致時(shí)，應(yīng)以會(huì)計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行。據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及時(shí)作出修訂。違反本制度所規(guī)定將按財(cái)務(wù)法規(guī)和員。工手冊(cè)的有關(guān)規(guī)定給予處分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。咖啡吧的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、私章方可提取。況，不予填寫(xiě)支票。部，予以核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。支票未能按原定用途使用時(shí)，必須及時(shí)。支票開(kāi)出后三日內(nèi)將原空置項(xiàng)目的實(shí)際內(nèi)容告知財(cái)務(wù)部。出納員負(fù)責(zé)督促相關(guān)工作。除出納的備用金按實(shí)際支付后，并經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)出支。辦理回填手續(xù)應(yīng)在5個(gè)工作日以?xún)?nèi)，所有備用金均。不得超過(guò)25個(gè)工作日。資，直至結(jié)清借款為止。同付款的要求，填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》附審批報(bào)告一份副本，《用款申請(qǐng)單》，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后付款。結(jié)的供應(yīng)商貨款，根據(jù)驗(yàn)收單，核對(duì)清楚后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，

　　

【正文】 如屬于 有保修期的資產(chǎn)，必須同時(shí)提供保修 資料，交由財(cái)務(wù)部保管，這也是付款的 條件之一。 所有采購(gòu)合同副本應(yīng)交財(cái)務(wù)部存檔。 低值資產(chǎn)申購(gòu)程序按《物品申購(gòu)制度》執(zhí)行。 驗(yàn)收資產(chǎn)除了驗(yàn)收人員外，使用部門(mén)也要進(jìn)行必要的驗(yàn)收（詳細(xì)參看驗(yàn)收制度） 。 資產(chǎn)到達(dá)實(shí)用部門(mén)后，財(cái)務(wù)部的資產(chǎn)管理員必須進(jìn)行相關(guān)的登記，按會(huì)計(jì)制度及公 司規(guī)定的固定資產(chǎn)分類(lèi)折舊年限、折舊計(jì)提辦法進(jìn)行折舊處理。屬于建立臺(tái)帳的， 必須建立臺(tái)帳，并提供一份臺(tái)帳卡給使用部門(mén)，部門(mén)資產(chǎn)管理員在臺(tái)帳卡上簽署， 并在資產(chǎn)上貼上標(biāo)簽，任何人不得損毀。 對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行必要的分類(lèi)，確立重點(diǎn)檢 查的資產(chǎn)清單，方便日后的正常管理。 對(duì)于資產(chǎn)的維修，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，檢查該資產(chǎn)是否在保修期限內(nèi)，享受保修 17 待遇的資產(chǎn)可減少修理費(fèi)用的支出。 第六條 資產(chǎn)付款管理： 申請(qǐng)付款時(shí)，必須附資產(chǎn)申購(gòu)單、采購(gòu)合同（固定資產(chǎn)） 、發(fā)票及資產(chǎn)驗(yàn)收單、保 修單等憑據(jù)，按付款審批制度進(jìn)行審批后付款。對(duì)于未辦理驗(yàn)收手續(xù)或未達(dá)到合同要 求的采購(gòu)，一律不予付款。 第七條 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)動(dòng)： 因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要或其它原因， 資產(chǎn)需在公司各部門(mén)之間進(jìn)行調(diào)撥， 需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)，辦理 “資產(chǎn)調(diào)撥單 ”作為資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移的依據(jù)，財(cái)務(wù)部對(duì)臺(tái)賬作相應(yīng)的調(diào)整，臺(tái) 帳卡跟隨資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，接受人在臺(tái)帳卡簽收。 第八條 資產(chǎn)處置： 固定資產(chǎn)不堪使用應(yīng)由使用部門(mén)填寫(xiě) “資產(chǎn)處理報(bào)告 ” ，并詳細(xì)說(shuō)明不堪使用的具 體原因；財(cái)務(wù)部門(mén)收到資產(chǎn)處理單后，組織有關(guān)技術(shù)人對(duì)該設(shè)備進(jìn)行技術(shù)鑒定，經(jīng)鑒 定確實(shí)不堪使用且無(wú)修理價(jià)值的，鑒定意見(jiàn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)， 使用部門(mén)對(duì)其加報(bào)廢標(biāo)識(shí)，另行存放，由公司統(tǒng)一處理。財(cái)務(wù)部以 “資產(chǎn)處理單 “作 為資產(chǎn)減少的憑據(jù)，做相關(guān)的處理。 對(duì)于不執(zhí)行《資產(chǎn)管理制度 》的部門(mén)和個(gè)人視情況給予通報(bào)、上報(bào)總經(jīng)辦，提請(qǐng)經(jīng) 濟(jì)處罰等管理措施。 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)堅(jiān)持每半年與資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行帳帳、 帳實(shí)核對(duì)， 平時(shí)進(jìn)行不定期的抽 查，特別是對(duì)認(rèn)定為重點(diǎn)檢查的資產(chǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中存在的問(wèn)題。 每年 11 月份進(jìn)行資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，各部門(mén)的資產(chǎn)管理員必須配合，以負(fù)責(zé)任的態(tài) 度進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。 在盤(pán)點(diǎn)的過(guò)程中，把資產(chǎn)的運(yùn)作狀態(tài)作調(diào)查，方便管理者。 各資產(chǎn)管理部門(mén)定期對(duì)閑置封存資產(chǎn)進(jìn)行清理， 加強(qiáng)資產(chǎn)實(shí)物與臺(tái)賬的核對(duì)， 對(duì)閑 置資產(chǎn)上報(bào)公司，協(xié)調(diào)使用，減少不必要投資，提高資產(chǎn)的利用效率。 18 第十三節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度 會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào) 表等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)材料。它是記錄和 反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，是檢查財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況的書(shū)面證明，也是總結(jié)經(jīng)營(yíng)管 理經(jīng)驗(yàn)的重要參考資料，本制度在《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的基礎(chǔ)上訂立的。 每年由會(huì)計(jì)活動(dòng)而形成的會(huì)計(jì)檔案，都由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)整理裝訂成冊(cè)。 當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在年度終了后，財(cái)務(wù)部暫保管一年，以備查找便捷。應(yīng)將會(huì)計(jì)檔案 整理整齊，不得隨意堆放。期滿(mǎn)后，可根據(jù)自行情況，存放在咖啡吧檔案室保管。 嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意安放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn)， 某些會(huì)計(jì)憑證經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理嚴(yán)格審查， 批準(zhǔn)后方可銷(xiāo)毀 (參考 《會(huì) 計(jì)檔案管理辦法》 )，銷(xiāo)毀前作好銷(xiāo)毀記錄。 保存的會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)咖啡吧財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，可以提供查閱 或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。 咖啡吧應(yīng)設(shè)置會(huì)計(jì)檔案查閱登記清冊(cè)， 及時(shí)登記查閱人或復(fù)制人的姓名、 工作單位、 查閱或復(fù)制的日期和內(nèi)容等。 任何人無(wú)權(quán)私自更改、涂寫(xiě)會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容，不得抽換會(huì)計(jì)檔案。 會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為 永久、定期兩類(lèi)。 (參考會(huì)計(jì)檔案保管期限表 ) 會(huì)計(jì)檔案原則上由指定人員保管，以免遺失，責(zé)任分不清。 保管期滿(mǎn)但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證， 不得銷(xiāo) 毀。應(yīng)當(dāng)單獨(dú)保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì) 檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。 第十六節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)間及內(nèi)容 第一條 財(cái)務(wù)報(bào)告 公司的財(cái)務(wù)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注兩部分組成。 會(huì)計(jì)報(bào)表的種類(lèi)及編報(bào)期 （ 1） 、對(duì)外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表（月、季、年） 損益表（月、季 、年） 19 現(xiàn)金流量表（月、季、年） 有關(guān)附表及行業(yè)報(bào)表（半年、年） （ 2） 、對(duì)內(nèi)提供的會(huì)計(jì)報(bào)表 A、經(jīng)營(yíng)（管理）費(fèi)用明細(xì)表（月、季、年） B、債權(quán)債務(wù)明細(xì)表（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、短期借 款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券等按不同的 會(huì)計(jì)科目分別填列） （季、年） C、待攤及預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表（年） D、長(zhǎng)、短期投資情況（年） 第二條 會(huì)計(jì)報(bào)表附注的主要內(nèi)容 不符合基本會(huì)計(jì)假設(shè)的說(shuō)明； 會(huì)計(jì)政策的說(shuō)明， 包括合并政策、 外幣折算和匯兌損益的處理、 資產(chǎn)計(jì)價(jià)政策、 融資租賃、收入的確認(rèn)、折舊和攤銷(xiāo)、壞賬損失的處理、所得稅會(huì)計(jì)處理方 法等； 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)變更的說(shuō)明； 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露； 或有和承諾事項(xiàng)的說(shuō)明； 資產(chǎn)負(fù)債表 日后事項(xiàng)的說(shuō)明； 資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)收、應(yīng)付、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、借款、應(yīng)交稅金、遞 延稅項(xiàng)等重要項(xiàng)目的說(shuō)明； 盈虧情況及利潤(rùn)分配情況； 資金周轉(zhuǎn)情況； 1 其它重大事項(xiàng)的說(shuō)明； 財(cái)務(wù)報(bào)告分析（經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析） 第三條 財(cái)務(wù) 報(bào)告的報(bào)送期限（含公司本部、投資公司、項(xiàng)目公司） 月份財(cái)務(wù)報(bào)告，在月后 8 日內(nèi)完成并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 季度財(cái)務(wù)報(bào)告，在季后 10 日內(nèi)完成并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 年度財(cái)務(wù)報(bào)告，在年后 15 日內(nèi)完成并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 第四條 財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送對(duì)象 20 公司財(cái)務(wù)報(bào)告要分別報(bào)送：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)。以及財(cái)政局、稅務(wù)局、 開(kāi)戶(hù)銀行等外部單位（報(bào)送種類(lèi)只限對(duì)外報(bào)表） 。 第五條 會(huì)計(jì)報(bào)表的簽章 公司編報(bào)的各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表，均要由編制人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員） 、主 管會(huì)計(jì)工作的負(fù) 責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人簽字并簽章后方可報(bào)出。 報(bào)出的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)依次編定頁(yè)數(shù)、加具封面、裝訂成冊(cè)、加蓋公章及法人代表名 章。封皮上應(yīng)注明：公司名稱(chēng)、地址、報(bào)表所屬年度、月份、報(bào)出日期等。 21 咖啡吧財(cái)務(wù)管理制度 第一節(jié)、 概述 財(cái)務(wù)管理辦法是咖啡吧在財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)需要所訂 立的運(yùn)作規(guī)條。本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容，咖啡吧所有員工必須遵守，不得違犯， 或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應(yīng)或走樣。 財(cái)務(wù)管理辦法的 內(nèi)容， … 可愛(ài)的小狗 ——“帥帥 ” 我家的母狗生了一條小狗。 小狗剛生出來(lái)時(shí)候，還沒(méi)有睜開(kāi)眼睛。大約過(guò)了一個(gè)星期左右，小狗睜開(kāi) 了那圓溜溜的小眼睛。外公說(shuō)，小狗剛睜開(kāi)眼睛是看不見(jiàn)東西的。小狗還有一 雙小小的耳朵，那小小的嘴巴整天嗚嗚的叫個(gè)不停，可愛(ài)極了。 又過(guò)了 … 日志 分享給好友轉(zhuǎn)到我空間復(fù)制網(wǎng)址 隱藏簽名檔小字體 上一篇 下一篇 返回日志列表 [轉(zhuǎn) ] 狗狗大全 (送給喜歡狗的人） 轉(zhuǎn)載自 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